Ощадний рахунок для здоров’я (HSA) може принести фінансові вигоди як зараз, так і в майбутньому. HSA можна використовувати не лише для збереження готівки до оподаткування для кваліфікованих медичних витрат, але вони також можуть надати значні переваги при виході на пенсію. Ось усе, що вам потрібно знати про те, як працює HSA і чим він відрізняється від FSA.
Що таке HSA?
Ощадний рахунок у сфері охорони здоров’я (HSA) — це рахунок із пільговим податковим режимом, відкритий для або людьми, які мають медичні плани з високою франшизою (HDHP), щоб заощаджувати на відповідні медичні витрати. Внески на рахунок здійснюються фізичною особою або її роботодавцем і обмежуються певною сумою щороку. Внески інвестуються та можуть бути використані для оплати кваліфікованих медичних витрат, таких як медичне, стоматологічне та очне лікування, а також ліків, що відпускаються за рецептом.
Як працює HSA?
Як зазначалося раніше, люди з HDHP можуть відкривати HSA. Люди з HDHPs можуть мати право на HSAs, і обидва часто поєднуються. Щоб мати право на HSA, платник податків повинен відповідати вимогам Служби внутрішніх доходів (IRS). Правомірною особою є та, яка:
- Має кваліфікований HDHP
- Не має іншого медичного страхування
- Не є бенефіціаром Medicare.
- Не заявляється як утриманець за податковою декларацією іншої особи
У 2022 році максимальний внесок HSA для особи становить 3,650 доларів США (3,850 доларів США у 2023 році) і 7,300 доларів США для сім’ї (7,750 доларів США у 2023 році). Обмеження щорічних внесків застосовуються до загальної суми внесків як роботодавця, так і працівника. Люди, яким на кінець податкового року виповнилося 55 років або старше, можуть зробити додатковий внесок у розмірі 1,000 доларів США до своїх HSA.
Деякі фінансові установи також можуть відкрити HSA. Внески мають бути зроблені готівкою, але фінансовані роботодавцем плани можуть підтримуватися спільно особою та роботодавцем. Будь-яка інша особа, наприклад член сім’ї, може зробити внесок у HSA відповідної особи. Ті, хто є самозайнятими або безробітними, також можуть робити внески в HSA, якщо вони відповідають умовам відповідності.
Люди, які реєструються в Medicare вперше, більше не мають права робити внески в HSA. Однак вони можуть отримати неоподатковувані розподіли для відповідних медичних витрат, як пояснюється нижче.
Закон про допомогу, допомогу та економічну безпеку від коронавірусу (CARES) від 2020 року дозволив використовувати гроші HSA для безрецептурних ліків та деяких інших продуктів, пов’язаних зі здоров’ям. Учасники плану, які не розуміють, які витрати відповідають вимогам, можуть проконсультуватися зі своїм адміністратором HSA або фармацевтом.
Які переваги HSA?
Медичний ощадний рахунок (HSA) має численні переваги, зокрема:
- Гроші надходять без оподаткування. Ваші внески HSA робляться до оподаткування, що дає змогу негайно заощадити. Внески до HSA також не оподатковуються.
- Гроші виходять без податків. Якщо використовується HSA, закупівлі медичних послуг, що відповідають вимогам, можуть бути звільнені від оподаткування. Покупки можна здійснювати безпосередньо з облікового запису HSA, використовуючи дебетову картку медичного закладу (якщо вона входить до вашого HSA), ACH, онлайн-оплату рахунків або чек, або сплачуючи з власної кишені та відшкодовуючи собі з HSA.
- Заробляйте неоподатковувані відсотки. Відсотки, отримані від заощаджень HSA, не оподатковуються. На відміну від інших ощадних рахунків, відсотки, отримані за HSA, не є оподатковуваним доходом, якщо вони використовуються для кваліфікованих медичних витрат.
- Ваш баланс HSA можна переносити з року в рік. HSA, на відміну від рахунка з гнучкими витратами (FSA), не є рахунком типу «використай або втрати». Ваш баланс може збільшуватися з року в рік.
- Кошти HSA можна інвестувати. Ви можете інвестувати свій HSA в процентний рахунок, взаємний фонд, акції чи облігації, залежно від вашого HSA.
- Ви можете використати свій HSA, щоб поповнити свої пенсійні заощадження.—
- У віці після 65 років ви можете брати кошти зі свого HSA з будь-якої причини.
Недоліки HSA
Найбільш очевидним недоліком є те, що ви повинні претендувати на HDHP. Крім того, ви повинні мати план із високими відрахуваннями, зменшити страхові внески або бути достатньо багатим, щоб дозволити собі високі відрахування та отримати податкові пільги.
Люди, які фінансують власні HSA, чи то через відрахування із заробітної плати, чи безпосередньо, повинні мати можливість відкладати достатньо грошей, щоб покрити значний відсоток своїх франшиз на HDHP. Людям, які не мають достатньо грошей, щоб відкладати їх у HSA, може бути важко отримати високу суму франшизи.
HSA також мають вимоги до подання документів для внесків, правил зняття коштів, звітності про розподіл і тягар ведення записів, який може бути важко підтримувати.
Як відкрити рахунок HSA?
Щоб відкрити HSA, зв’яжіться з відділом кадрів вашого роботодавця, щоб дізнатися, чи має він стосунки з фінансовою установою, яка пропонує HSA, або може порекомендувати її. Ваша страхова компанія також може запропонувати або надати обліковий запис HSA.
HSA можна отримати в більшості великих фінансових установ, тому ви можете відкрити його через свій банк. Переконайтеся, що ви розумієте, які комісії, якщо такі є, сплачуватимуться за обслуговування облікового запису. Щомісячні адміністративні витрати не стягуються з учасників Medical Mutual, які зареєстровані в QHDHP і обрали Medical Mutual HSA.
Зареєструвавшись у кваліфікованому плані охорони здоров’я з високою франшизою та вирішивши, де ви хочете створити свій обліковий запис, ви можете завершити процедуру подання заявки та поповнити рахунок.
Що я можу заплатити за допомогою HSA?
HSA можна використовувати для покриття різноманітних медичних витрат. IRS надав частковий перелік кваліфікованих медичних витрат (на основі розділу 213 IRS і зазначеного в публікації 502):
- Франшизи, доплати та співстрахування в планах медичного страхування
- Призначені ліки
- Брекети, мости та коронки
- Окуляри та лазерна операція на оці
- Деякі психологічні та психіатричні методи лікування
- Послуги для людей похилого віку
- Транспортування та проживання для лікувальних цілей
- COBRA та інші премії на охорону здоров'я
Рекомендації щодо внеску HSA
Внески в HSA не потрібно використовувати або знімати протягом фінансового року. Натомість вони набувають права, і будь-які невикористані внески можуть бути перенесені на наступний рік. Крім того, HSA можна передавати, а це означає, що якщо люди змінюють роботу, вони можуть зберігати свої HSA.
План HSA також можна без оподаткування передати пережилому чоловіку після смерті власника рахунку. Якщо вибраний бенефіціар не є чоловіком/дружиною власника рахунку, рахунок більше не вважається HSA, і бенефіціар оподатковується відповідно до справедливої ринкової вартості рахунку за вирахуванням будь-яких прийнятних медичних витрат, сплачених з рахунку померлим протягом року після смерті. .
HSA проти FSA
Багато людей запитують, який підхід до економії витрат на охорону здоров’я є найкращим при виборі страхового покриття. Їм слід використовувати HSA чи FSA? Чи, можливо, суміш двох?
Ось підручник щодо HSA та FSA, щоб допомогти вам вирішити, що найкраще для вас і вашої родини.
HSA проти FSA: Загальний огляд
Ощадні рахунки на здоров’я (HSA) і рахунки з гнучкими витратами (FSA) дозволяють вам відкладати гроші на рахунки за медичне обслуговування до того, як вони будуть оподатковані. Зняті кошти також не оподатковуються, якщо вони використовуються для оплати відповідних медичних витрат. Це може допомогти вам мати більше грошей для оплати медичних витрат.
Наприклад, хтось із федерального податку на прибуток у розмірі 22% може потенційно заощадити понад 30% на податках (федеральний дохід + FICA +, можливо, дохід штату) на кожному доларі, покладеному на FSA або HSA через відрахування із заробітної плати.
Роботодавці зазвичай надають HSA та FSA як частину пакетів пільг, але ви можете відкрити HSA самостійно, якщо у вас є план медичного страхування, який відповідає вимогам HSA через роботу, компанію вашої дружини, приватне страхування або страховий ринок. У такій ситуації ви зможете вирахувати будь-які платежі HSA, які ви робите, зі своєї річної податкової декларації, хоча ці внески можуть не оподатковуватись для Medicare та Social Security.
HSA проти FSA: ключові відмінності
Окрім спільного, FSA та HSA відрізняються кількома ключовими ознаками:
#1. Невикористані кошти HSA можна перенести.
HSA дозволяють вам нескінченно переносити гроші, забезпечуючи доступність ваших активів рік за роком. Це може полегшити життя, якщо ви внесете більше, ніж можете витратити за рік — вам не доведеться поспішати купувати пластирі чи окуляри, поки ваші гроші не закінчаться. Тим не менш, це особливо корисно для заощаджень на значних майбутніх медичних рахунках, таких як ті, які ви очікуєте понести після виходу на пенсію.
Між тим, FSA часто «використовуйте або втрачайте». Це означає, що на початку нового пільгового року ви можете втратити будь-які кошти, які залишилися на вашому рахунку з попереднього року. Деякі роботодавці можуть дозволити вам перенести частину невикористаного боргу або надати пільговий період (зазвичай до 2.5 місяців). Зверніться до свого, щоб дізнатися, чи можете ви перенести частину свого FSA наприкінці фінансового року.
#2. Ви можете покласти гроші в свій HSA.
На відміну від FSA, ви можете збільшити кошти у своєму HSA, інвестуючи їх. Це дозволяє вам структурувати свої фінанси, щоб скористатися перевагами складних відсотків. У поєднанні з гнучкістю переносити заощадження з року в рік ви можете заощаджувати на прийнятні медичні витрати. Відповідно до оцінки витрат на охорону здоров’я пенсіонерів Fidelity, середньостатистичній парі пенсіонерів у віці 65 років може знадобитися близько 315,000 2022 доларів (після сплати податків), щоб оплатити рахунки за охорону здоров’я під час виходу на пенсію до XNUMX року.
Ви можете інвестувати скільки забажаєте в HSA. Деякі люди інвестують весь свій портфель; інші хочуть відкладати частину або весь свій заробіток на поточні витрати. Це ваш обліковий запис, тож вибирайте.
Ваша робота визначає, чи зможете ви відкрити FSA; ваше медичне страхування визначає, чи можете ви почати HSA.
Щоб отримати право на HSA, ви повинні бути зареєстровані в плані медичного страхування, що відповідає вимогам HSA, і не мати жодного іншого дискваліфікаційного страхування. Якщо ви не впевнені, який у вас тип, зверніться до свого постачальника пільг. FSA, з іншого боку, – це пільги, які надає роботодавець, і в які кожен може внести свій внесок, якщо він має право та їх компанія надає.
HSA проти FSA: чи можете ви мати обидва?
Ви не можете фінансувати будь-який вид FSA в тому ж році, якщо ви робите внески в HSA. HSA може співіснувати разом із FSA обмеженого призначення, іноді відомим як LPFSA. Цей вид FSA оплачує лише витрати, які не покриває ваш план медичного обслуговування, наприклад, стоматологічне обслуговування та лікування зору.
HSA може дозволити вам пожертвувати більше, ніж FSA.
І HSA, і FSA мають річні обмеження на внески, які щороку встановлюються IRS. Компанії також можуть встановлювати обмеження FSA для своїх планів.
У 2022 році максимальна сума, яку ви можете внести в HSA, становить 3,650 доларів США для індивідуального страхування та 7,300 доларів США для сімейного страхування. У 3,850 році ця сума зростає до 7,750 доларів США для індивідуального страхування та 2023 доларів США для сімейного страхування. Особи віком від 55 років мають право на додатковий внесок у розмірі 1,000 доларів США. Максимальний внесок для FSA у 2022 році становить 2,850 доларів США, а у 3,050 році зросте до 2023 доларів США.
Якщо ваш роботодавець робить внески до вашого HSA або FSA від вашого імені, сума, яку ви можете зробити, може бути зменшена.
Ваш HSA належить вам, а не вашому роботодавцю.
Ваш HSA (і все, що в ньому) є вашим назавжди, навіть якщо ви залишите роботу. Якщо ви безробітний, ви навіть можете використати заощадження HSA для покриття витрат COBRA та премій на медичне страхування. FSA, з іншого боку, належать вашій фірмі, хоча ви можете вкладати в них власні гроші. Якщо ви залишите роботу, ви втратите всі кошти на своєму рахунку.
Можливо, ви зможете отримати доступ до своїх коштів FSA на початку року. Кошти FSA можна витратити повністю на початку планового року. Отже, якщо ви вирішите внести 2,850 доларів США до свого FSA, ви матимете всю суму, доступну вам у перший день, коли ви отримаєте пільги.
З іншого боку, внески до HSA накопичуються лише тоді, коли ви їх робите. Якщо ви плануєте заощадити 2,850 доларів США за рік, то до кінця червня у вас буде доступ лише до половини цієї суми, що ускладнить фінансування основних рахунків. HSA, з іншого боку, дозволяє вам відшкодувати собі будь-які кваліфіковані медичні витрати, що дозволяє їм функціонувати подібно до FSA.
Якщо ви стягуєте медичну оплату в розмірі 1,200 доларів США зі своєї кредитної картки, оскільки ваш HSA недостатньо фінансований. Ви можете погасити самостійно, коли ваш баланс HSA буде достатнім для покриття витрат.
Коли ви досягнете 65 років, ви можете розглядати HSA як стандартний 401 (k) або IRA.
Щоб уникнути 20% штрафу, а також будь-яких відповідних податків, витрачайте кошти в FSA та HSA виключно на відповідні медичні витрати. Але, починаючи з 65 років, 20% штраф скасовується для HSA, таким чином роблячи їх подібними до типових 401(k)s або індивідуальних пенсійних планів (IRA). Якщо вам 65 років або більше, і ви вирішите використовувати кошти HSA для неприйнятних витрат, ви все одно повинні будете сплатити будь-які відповідні прибуткові податки на суму, яку ви знімаєте.
HSA проти FSA: що краще?
Якщо ви маєте право як на HSA, так і на FSA, уважно проаналізуйте переваги та недоліки кожного плану. Рішення між FSA та HSA (або HSA плюс обмежене призначення FSA) ґрунтується на вашому конкретному фінансовому стані, а також на здоров’ї вас і вашої родини.
Якщо ви не можете вибрати між FSA та HSA через ваш план медичного страхування або пропозиції роботодавця, не замислюйтеся про те, який обліковий запис найкращий для вас. HSA і FSA є чудовими способами заощадити гроші на відповідні медичні витрати.
Чи можете ви зняти гроші з HSA?
Так. Ви можете зняти гроші зі свого HSA в будь-який час. Але якщо ви використовуєте кошти HSA для чогось іншого, ніж кваліфіковані медичні витрати, гроші оподатковуватимуться як звичайний дохід, а IRS стягуватиме 20% штрафу.
Скільки грошей у HSA достатньо?
Враховуйте свою історію хвороби, а також тривалість життя вашої родини. Використовуйте ці дані, щоб встановити ціль економії HSA. Якщо ви робите підрахунок для себе та вашого чоловіка/дружини, ця цифра має становити від 150,000 1 до XNUMX мільйона доларів. Якщо ви оцінюєте лише для себе, зменшіть суму.
Що я можу купити за допомогою своєї картки HSA?
Ви можете використати свій HSA для покриття кваліфікованих витрат на лікування, стоматологію та зорове лікування для себе, свого подружжя або відповідних утриманців (дітей, братів і сестер, батьків та інших осіб, які вважаються звільненнями відповідно до розділу 152 податкового кодексу).
Як я можу витратити свої гроші HSA?
Ви можете використовувати свій HSA різними способами. Сплачуйте відповідні медичні рахунки, проводячи карткою в будь-який час. Рахунки за відповідні медичні витрати отримані та оплачені. Отримайте відшкодування медичних витрат із власної кишені.
На закінчення
Загалом HSA є одними з найпотужніших інструментів заощаджень та інвестицій із оподаткуванням, доступних згідно з податковим кодексом Сполучених Штатів. Пожертви не оподатковуються, тому їх іноді називають потрійними податковими пільгами.
Витрати на лікування, як правило, зростають із віком людини, особливо коли вона досягає пенсійного віку та пізніше. Як наслідок, якщо ви відповідаєте вимогам, раннє створення HSA та можливість його накопичення з часом може мати значний вплив на захист вашого фінансового майбутнього.
Статті по темі
- Ощадний рахунок здоров’я (HSA): внески та вимоги до участі 2023
- HSA Investment: найкращі варіанти та податкові пільги
- Кращі облікові записи HSA 2023: порівняння комісій та варіантів інвестування
- Правила медичного ощадного рахунку (Правила HSA) 2023 (оновлено!)
- Огляд Lively HSA: варіанти інвестування та збори
посилання
