Залучення коштів у фізичної особи чи підприємства рахунок у банку без належного розрахунку залишку на рахунку в кінці може призвести до наявності непогашених чеків. Як ви з цим справляєтеся? У цій статті ви знайдете відповіді на кожне запитання про те, що таке непогашені чеки, визначення, звірку банку, як їх обчислити та приклади. Тепер давайте розберемося в значенні терміна видатні терміни.
Значення непогашених чеків
Коли хтось отримує чек, він повинен віднести його до свого банку чи кредитної спілки, щоб отримати платіж. Цей чек є платіжною формою чеків, яка була виписана та видана, але ще не розрахувала банківський рахунок, з якого він був виписаний. Іншими словами, непогашений чек – це той, який очікує від вкладника, щоб перевести його в готівку, щоб чеки були погашені. Після того, як чеки не були відкликані, чеки залишаються непогашеними.
Що таке непогашені чеки?
Це відноситься до тих чеків, які були зареєстровані компанією як виписані, але ще не оформлені та не розміщені у виписці з рахунку банком компанії. Тому непогашені чеки зазвичай ідентифікуються як частина процесу звірки банківського рахунку. Невиплачений чек – це чек, виписаний компанією для відкликання особою, якій адресований чек, але ще не знятий з банківського рахунку компанії; у зв'язку із затримкою видачі готівки по чеку.
Неоплачений чек – це чек, який компанія видала та зареєструвала у своїй головній книзі, але чеки ще не очистили банківський рахунок, на який він виписаний. Крім того, непогашений чек – це той, який уже був виписаний, але не переведений у готівку до кінця місячного періоду. Іншими словами, він все ще очікує, щоб отримати готівку та зняти з вашого поточного рахунку. Зазвичай вони не відображаються у щомісячній виписці з банку, оскільки на дату виписки вони не були сплачені з рахунку.
Банківська звірка непогашених чеків
Банківська звірка — це процес узгодження залишків у бухгалтерських записах суб’єкта господарювання за готівковим рахунком з відповідною інформацією у виписці з банку. Цей процес також полягає в тому, щоб з’ясувати відмінності між цими двома та внести зміни до записів облікових рахунків, якщо це необхідно. Банківські звірки завершуються через регулярні проміжки часу, щоб переконатися, що касовий облік компанії правильний. Вони також допомагають виявити шахрайство та будь-які маніпуляції з готівкою.
Ви отримуєте виписку з банку, як правило, наприкінці кожного місяця від банку. У заяві перелічено готівкові та інші депозити, внесені на поточний рахунок підприємства. Виписка також включає банківські збори, такі як комісія за обслуговування рахунку.
Отримавши його, виконайте такі дії, щоб узгодити виписку з банку:
№1. Порівняння депозитів
Після того, як депозити в ділових записах збігаються з тими у виписці з банку, з’являється уніфікована інформація про рахунок. Однак вам потрібно порівняти суму кожного депозиту, записану в дебетовій частині банківської колонки касової книги, з кредитною стороною виписок банку, а кредитною стороною банківської колонки з дебетовою стороною виписки з банку. Потім визначте елементи, які відображають зміни в обох записах.
№2. Коригуюча виписка з банку
Відкоригуйте залишок у виписках банку до виправленого балансу. Однак, роблячи це, ви повинні додати депозити в дорозі, видалити непогашені чеки та додати/відняти банківські помилки.
Депозити в дорозі – це суми, отримані та обліковані бізнесом, але ще не обліковані банком. Їх необхідно додати до банківської виписки. Помилки банку – це помилки, допущені банком під час обчислення реквізитів вашого рахунку або балансу. Неоплачені чеки – це ті, які були виписані та записані на касовому рахунку підприємства, але ще не погасили банківський рахунок.
Тому, щоб виявити помилки, добре порівняти головну книгу касового рахунку з випискою з банку.
№3. Коригування касового рахунку
Коригування залишку готівки на бізнес-рахунку здійснюється шляхом додавання відсотків або вирахування щомісячних платежів та комісій за овердрафт.
Для цього підприємствам необхідно враховувати банківські збори, чеки NSF та помилки в обліку.
- Таким чином, банківські збори – це плата за послуги та комісійні, які вираховуються за обробку банком діяльності з поточного рахунку підприємства. Це також може включати щомісячні платежі або витрати за перевищення коштів на вашому рахунку. Вони повинні бути списані з вашого готівкового рахунку. Якщо ви заробили будь-які відсотки на балансі вашого банківського рахунку, їх необхідно додати на готівковий рахунок.
- Чек NSF (недостатня кількість коштів) – це чек, який банк не отримав через недостатню кількість коштів на банківських рахунках. Що це означає? Це означає, що сума чека не була внесена на ваш банківський рахунок. У результаті вам доведеться вирахувати його з обліку готівки.
- Помилки на рахунку готівки призводять до неправильного введення суми або пропуску суми з обліку. Виправлення помилки призведе до збільшення або зменшення рахунку готівки в книгах.
№ 4. Порівняйте баланс
Після коригування залишків відповідно до банку та бухгалтерського обліку скориговані суми повинні бути однаковими. Якщо вони все одно не рівні, вам доведеться повторити процес примирення знову.
Коли баланси зрівняються, підприємства повинні підготувати записи в журналі для коригування балансу за книгою. Розглянемо, як розрахувати непогашений чек.
Як розрахувати непогашені чеки
Як видно на money-zine.com: Компанія Z зареєструвала 200,000 12,000 доларів США чеками, знятими зі свого загального рахунку в грудні. Під час листопадового процесу звірки банківської виписки компанія Z визначила, що залишок непогашених чеків становить 196,000 XNUMX доларів США. У виписці з банку, отриманій компанією Z, було зазначено чеки, сплачені в грудні на XNUMX XNUMX доларів США. Неоплачені чеки компанії Z на кінець грудня будуть обчислюватися як:
| Неоплачені чеки (початковий баланс) | $12,000 |
| Додати: чеки написані | $200,000 |
| Загальна сума чеків, що підлягають оплаті | $212,000 |
| Мінус: сплачені чеки (за випискою з банку) | $196,000 |
| Невиплачені чеки (кінцевий баланс) | $16,000 |
Сподіваюся, за допомогою наведеної вище ілюстрації ми зможемо розрахувати наші непогашені чеки? тепер розглянемо приклад непогашених чеків.
Приклади видатних чеків
Показуючи приклади непогашених чеків, компанія ABC закриває свої бухгалтерські книги і повинна підготувати банківську звірку для таких статей:
- Виписка з банку містить кінцевий залишок у розмірі 300,000 28 доларів США на 2018 лютого 260,900 року, тоді як у книзі компанії зазначено кінцевий залишок у розмірі XNUMX XNUMX доларів США.
- Виписка з банку містить плату за обслуговування рахунку в розмірі 100 доларів США
- Виписка з банку містить процентний дохід у розмірі 20 дол
- ABC випустила чеки на 50,000 XNUMX доларів США, які ще не були очищені банком
- ABC внесла на депозит 20,000 XNUMX доларів США, але цього не було в банківській виписці
- Чек на суму 470 доларів США, виданий офіційному постачальнику, був неправильно зазначений у журналі розрахунків готівкою як 370 доларів США.
- Дебіторська заборгованість у розмірі 9,800 доларів була стягнута банком.
- Чек на суму 520 доларів США, депонований компанією, повернуто як NSF.
Ми підійшли до кінця дослідження непогашених чеків. Сподіваюся, вам сподобалося його читати, і ви отримали потрібну інформацію? Крім того, якщо у вас є запитання, не соромтеся використовувати поле для коментарів.
Як обліковувати непогашені чеки?
Під час розрахунку скоригованого залишку на банк під час процесу звірки банку загальна сума непогашених чеків віднімається від кінцевого залишку у виписці з банку.
Ви додаєте непогашені чеки?
Їх необхідно врахувати у виписці з банку. Неоплачені чеки – це ті, які були виписані та записані на готівковий рахунок підприємства, але ще не погашені банком.
Чи є непогашені чеки частиною готівки?
Невиплачений чек – це платіж за чеком, який був зареєстрований організацією-емітентом, але ще не розрахований на його банківському рахунку як відрахування готівки. Ця ідея використовується для отримання банківської звірки на кінець місяця.
Чому непогашені чеки вираховуються?
Ці чеки називаються «невиплаченими чеками», і через них залишок готівки в банківській виписці виглядає вищим, ніж він є насправді. Оскільки неоплачені чеки вже були зареєстровані як готівкові платежі в книгах компанії, їх потрібно вилучити з балансу банківської виписки.
Що станеться, якщо чек ніколи не буде переведено в готівку?
У процесі, який називається «відчуження», платник повинен віддати гроші державі, якщо чек не вимагався протягом тривалого часу.
Чи є непогашені чеки банківською звіркою?
Будь-які непогашені чеки, які ще не були оплачені банком, повинні залишитися в списку непогашених чеків. Будь-які депозити, які знаходяться в процесі внесення, але не відображаються у виписці з банківського рахунку, все одно залишатимуться елементами звірки, які потрібно перевірити з банком.
Що відбувається з непогашеними чеками, коли хтось помирає?
У більшості випадків борги померлої людини оплачуються її майном. Коли хтось помирає, його майно переходить до його маєтку. Як правило, борг не повертається, якщо немає грошей або майна.
- НЕВИГЛЯДНІ ЧЕКИ: Огляд (+Як уникнути невиконаних чеків)
- ПРОСТУПЕННЯ: визначення, повідомлення про оренду, рахунки-фактури (+ безкоштовні поради)
- Сертифіковані чеки: що таке сертифікований чек? (+ Як отримати)
- Перевірити баланс картки: як перевірити баланс картки (+ Короткий посібник).
- Як замовити чеки онлайн: 15 найкращих місць для особистих чеків у 202 році3
- ТОВ проти LTD проти INC
- ПРИЗНАЧЕННЯ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТНИ: чи повинен роботодавець виконувати призначення заробітної плати?
