Плани розподілу прибутку можуть бути ефективним інструментом підвищення фінансової стабільності на пенсії. Ці пенсійні ощадні рахунки, також відомі як план розподілу прибутку (DPSP), можуть бути надзвичайно корисними як для працівників, так і для роботодавців. Розподіл прибутку, як випливає з назви, — це метод, за допомогою якого підприємства розподіляють частину свого прибутку серед своїх працівників. Продовжуйте читати, щоб дізнатися більше про розподіл прибутку та як це працює.
Що таке розподіл прибутку?
Розподіл прибутку — це тип плану внесків працівників до оподаткування, за яким працівники отримують частину прибутку компанії. Виплати участі в прибутку визначаються:
- Рентабельність компанії
- Регулярна заробітна плата та бонуси для працівників
- Сума визначається компанією
План участі в прибутках (PSP) виплачує працівникам відсоток від прибутку компанії за певний період часу (наприклад, рік). У більшості випадків працівник отримує відсоток або суму в доларах від прибутку компанії готівкою або акціями компанії. Багато компаній надають своїм працівникам участь у прибутках як пенсійне забезпечення.
Якщо роботодавець не отримує прибутку протягом певного періоду часу (наприклад, року), він не зобов’язаний сплачувати внески за цей рік.
PSP зазвичай надається компанією, щоб допомогти розвинути почуття власності у своїх співробітників. Метою плану розподілу прибутку малого бізнесу є винагорода працівників за їхній внесок в успіх компанії, а також стимулювання працівників продовжувати досягати цілей.
Як працює план розподілу прибутку
Цей план передбачає певну частку прибутку для кожного працівника, на якого поширюється дія плану. У результаті корпорація повинна вирішити, скільки прибутку буде розподілено між працівниками, охопленими планом розподілу прибутку. Важливо також підкреслити, що лише роботодавці, компанії чи організації, а не працівники, можуть робити свій внесок у цей план.
Цей план передбачає щоквартальні або річні стимули для працівників організації на основі квартальної та річної прибутковості відповідно. Крім того, працівники можуть отримати свою частину прибутку організації у формі готівки або акцій, причому внесок надходить на відповідний пенсійний рахунок із відстроченим сплатою податків. Це дозволяє без штрафних санкцій розподіляти працівників певної попередньо визначеної вікової групи.
Крім того, існують схеми, коли працівник вирішує залишити організацію та приєднатися до іншої. У цій ситуації наявний внесок переноситься на план іншого роботодавця за умови стягнення певного відсотка від попереднього внеску.
Типи планів розподілу прибутку
#1. Касовий план
Наприкінці кожного року чи кварталу працівники, на яких поширюється дія цього плану, отримують готівку або акції в організації чи корпорації. У результаті люди отримують миттєвий відгук про свій внесок у компанію. Найбільшим недоліком такого плану є те, що додатковий дохід працівників оподатковується як звичайний дохід.
#2. Відкладені плани
Розподіл прибутку спрямовується в спеціалізований фонд, відомий як трастовий фонд, який виплачує винагороди працівникам пізніше, як правило, після виходу на пенсію. Як наслідок, відстрочений план дозволяє уникнути негайного оподаткування доходів працівників. Крім того, кваліфікаційний інвестиційний план пропонує співробітникам різноманітні варіанти інвестування. Крім того, коли внески збільшуються, збільшується і пенсійне забезпечення.
#3. План комбінування
Як випливає з назви, цей план є гібридом двох раніше описаних планів, причому частина внесків регулярно сплачується готівкою, а частина відкладається в цільовий фонд і виплачується після виходу на пенсію.
Хто може надати план розподілу прибутку?
Багато підприємств мають право надавати план розподілу прибутку, зокрема:
- Бізнес будь-якого розміру
- Комерційні та некомерційні організації (правовий статус вашої корпорації не має значення)
- Компанії, які можуть надати плани 401(k) (ви можете надати або план 401(k), або план розподілу прибутку, або обидва)
- Компанії, які є прибутковими чи ні (прибутковість не є обов’язковою для надання такого типу пенсійного накопичувального плану).
План доступний для фірм будь-якого розміру, і його можна встановити, навіть якщо компанія вже має інші пенсійні плани. Корпорація може реалізувати план розподілу прибутку різними способами.
Вимоги до плану розподілу прибутку
Плани розподілу прибутку надають підприємствам багато свободи дій. Зважаючи на це, є кілька стандартів, про які повинні знати як роботодавці, так і працівники.
No1. Участь
План розподілу прибутку має бути відкритим як для рядових працівників, так і для власників/керівників, але для працівників, які:
- Тим, хто не досяг 21 року
- Досвід менше року
- Чи підпадає під дію колективного договору?
- Є деякі іногородні іноземці
#2. Внески
Кожен план розподілу прибутку повинен мати заздалегідь визначену методологію розподілу внесків. Як правило, фірми призначають кожному працівнику частку прибутку, що дорівнює відсотку винагороди. Внески є добровільними, але обмежуються 25% від зарплати працівника, або 58,000 2021 доларів США у XNUMX році.
#3. Передача прав
Графік набуття прав може бути реалізований до того, як працівник зможе отримати прибуток від плану, але він повинен бути включений у плановий документ і однаково застосовуватися до всіх працівників.
#4. Недискримінація:
Компанії, які пропонують плани розподілу прибутку, повинні надавати переваги як рядовим співробітникам, так і власникам/керівникам, і для забезпечення цього вони підлягатимуть щорічним аудитам.
#5. Фідуціарні зобов'язання
Роботодавці мають фідуціарний обов’язок перед своїми працівниками під час управління планом розподілу прибутку, незалежно від того, керують вони планом самостійно чи залучають для цього когось іншого. Як наслідок, роботодавець і особа, відповідальна за план, повинні діяти лише в найкращих інтересах учасників плану, дотримуватися документів плану та проявляти обережність, розсудливість, навички та старанність.
#6. Розкриття інформації
Роботодавці повинні інформувати працівників про план розподілу прибутку. Це включає сповіщення їх про будь-які зміни в плані та надання індивідуальних заяв про переваги, щоб працівники могли зрозуміти переваги, які вони отримали.
№7. Звітність
Компанії, які пропонують план розподілу прибутку, повинні подавати різні форми до федерального уряду. Для початку форма 5500 щорічно подається як до IRS, так і до Міністерства праці США з метою обміну інформацією про план та його дію. Щоб повідомити про розподіл плану, форму 1099-R слід подати до IRS. Нарешті, форму 8955-SA потрібно подати до IRS, щоб розкрити відстрочені права власності учасників плану.
Переваги плану розподілу прибутку
Співробітники виграють одразу, оскільки це допомагає їм заощадити більше грошей. Однак, оскільки ці виплати участі в прибутках не обкладаються податками на соціальне страхування та медичне страхування, чисті виплати працівникам значно перевищують порівнянний оподатковуваний бонус. Роботодавці також можуть скористатися планом розподілу прибутку, особливо в порівнянні з іншими пенсійними планами.
Стимулювання продуктивності праці
#1. Стимулювання продуктивності
Почнемо з того, що план розподілу прибутку може спонукати працівників бути більш продуктивними. Якщо люди вірять, що їхні зусилля будуть винагороджені, вони можуть почати думати більше як власники бізнесу.
Це також може допомогти залучити та утримати кваліфікованих співробітників, а ефективне використання графіка передачі прав може спонукати таланти залишатися на більш тривалий період часу.
#2. Податкові пільги
Роботодавці також отримують вигоду від плану розподілу прибутку. Внески до розподілу прибутку 401(k) не підлягають оподаткуванню, що зменшує податкові зобов’язання роботодавця. За словами Цойра, роботодавці можуть прийняти рішення лише у вересні наступного року і все одно вимагати відрахування за попередній податковий рік.
Незважаючи на те, що плани розподілу прибутку повинні проходити певне щорічне тестування та звітування, вони також «передбачають терміни надання прав, положення про позику та різноманітні обмеження щодо права, які часто є кращими, ніж такі плани, як SEP IRA.
SEP IRA, ще один поширений варіант пенсійного плану для малого бізнесу, легший у створенні та експлуатації, але він змушує компанію надавати однакові пенсійні виплати всім працівникам, забезпечуючи обмежену гнучкість. Їй також не вистачає можливості вимагати отримання права, що могло б спонукати працівників залишатися довше.
SIMPLE IRA також забезпечує простіший підхід до створення пенсійного плану з меншими вимогами до звітності. Це також забезпечує меншу гнучкість щодо внесків роботодавця та не передбачає набуття прав. Варто також зазначити, що внески із заробітної плати працівника в SIMPLE IRA не можуть перевищувати 14,000 2023 доларів США у 3,000 році. Додаткові внески в розмірі до 50 XNUMX доларів США дозволені для осіб віком від XNUMX років.
Таким чином, план розподілу прибутку має певні переваги перед іншими планами, і його можна налаштувати як доповнення до 401(k), що робить цей план основним сховищем для пенсійних активів працівника.
Недоліки плану розподілу прибутку
- Плани розподілу прибутку можуть мати вищі адміністративні витрати, ніж інші пенсійні плани, такі як SIMPLE IRA.
- Працівники не можуть робити внески в плани участі в прибутках, що дає їм менше контролю над своїми пенсійними активами, особливо якщо роботодавець також не має плану 401 тис.
- Пропоновані роботодавцями плани розподілу прибутку підлягають тестуванню на недискримінацію, щоб переконатися, що вони приносять користь усім працівникам, а не лише власникам і керівникам. Хоча це вигідно працівникам, це може створити дилему для організацій, які хочуть надати більше переваг високооплачуваним працівникам.
Створення та управління планом розподілу прибутку
Якщо ви керуєте бізнесом, ви можете запровадити план розподілу прибутку, щоб дати вашим працівникам відчуття власності на фірму та надати вам більшу гнучкість у внесенні внесків у пенсійні плани ваших працівників.
Нижче наведено кроки для створення та виконання плану розподілу прибутку у вашій компанії:
Крок 1. Спочатку проконсультуйтеся з фінансовою установою або фахівцем.
Консультація з фінансовою установою або фахівцем є першим етапом розробки плану розподілу прибутку вашої компанії. Ця фізична чи юридична особа може допомогти вам створити план у першому плані, а також підтримувати його надалі.
Крок №2: Запишіть свій план.
Плановий документ регулює кожен план розподілу прибутку. Оскільки цей документ контролюватиме ваш план, дуже важливо мати його на місці з самого початку. Якщо ви найняли когось або корпорацію для створення вашого плану розподілу прибутку, вони, швидше за все, створять ваш плановий документ для вас. Ви також можете підготувати документ самостійно.
Крок №3: Створіть траст для активів плану.
Коли ви здійснюєте внесок у план розподілу прибутку, гроші повинні бути передані в довірчий фонд, щоб забезпечити їх розподіл між учасниками плану, як і було обіцяно. Ви повинні призначити довірену особу для нагляду за внесками плану, інвестиціями та дивідендами.
Крок №4: Встановіть систему обліку.
Ведіть детальні та точні записи щодо плану розподілу прибутку вашої компанії. Внески, прибутки, збитки, витрати, інвестиції та розподіли мають відслідковуватися у вашому обліковому записі. Ваша система обліку також буде важливою для збору документів, необхідних для річного звіту вашого плану, який ви повинні подати до федерального уряду.
Крок 5: повідомте співробітникам про план.
Ви повинні повідомити відповідних працівників про свій план розподілу прибутку після його створення. Щоб поінформувати працівників про план, як він працює, а також їхні переваги та права за планом, ви повинні надати стислий опис плану.
Крок №6: Визначте, хто відповідатиме за план.
Залежно від вашої ситуації та розміру вашої фірми ви можете керувати планом розподілу прибутку самостійно або залучити когось чи компанію для цього за вас. У вас є можливість продовжувати керувати своїм планом разом із фірмою чи спеціалістом, який його створив. У таких випадках вони виконають більшу частину адміністративної роботи та роботи з ведення документації, а також забезпечать, щоб ваш план функціонував відповідно до умов вашого письмового плану.
Крок №7: Скасування плану розподілу прибутку (необов’язково)
Плани розподілу прибутку, як правило, повинні розроблятися з метою продовження діяльності на невизначений термін. Однак обставини можуть змінитися, і ви можете вирішити, що план розподілу прибутку вам не найкраще підходить або що ви хочете перейти на інший тип пенсійного плану.
Щоб припинити дію плану участі в прибутках, ви зазвичай повинні змінити договір про план, повідомити своїх співробітників, розподілити активи плану та подати остаточну форму 5500, щоб повідомити федеральний уряд про припинення.
Різниця між планом 401(k) і планом розподілу прибутку
Суттєва відмінність між планом 401(k) і планом розподілу прибутку полягає в тому, хто вносить внесок у план працівника. У першому випадку працівник робить внесок у план разом із планом інвестування в пенсійний план, тоді як у другому випадку пенсійні виплати просто компенсують внесок роботодавця.
Висновок
За своєю суттю податкові переваги плану участі в прибутках надають компаніям механізм, щоб передавати більше грошей у руки своїх працівників. Можливо, більш важливим є те, як план розподілу прибутку впливає на моральний стан працівників. Роботодавці можуть вважати план розподілу прибутку неоціненним у сьогоднішньому середовищі, якщо він може сприяти задоволенню та утриманню працівників.
Якщо ви зараз не берете участь у плані розподілу прибутку, вам слід поговорити зі своїм фінансовим консультантом про те, чи має це сенс для вашої компанії.
Статті по темі
- Партнерська угода: найкращі поради щодо того, як написати партнерську угоду
- План залишку готівки для виходу на пенсію: обмеження внесків на 2022 рік (оновлено!)
- Що робити з 401(K) після звільнення з роботи: найкращі практики у 2022 році
- ЩО ТАКЕ МАРЖА ВНЕСКУ?: Формула та обчислення
- СПІЛЬ РОБОТИ: переваги та як це працює
посилання
