За оцінками Pew Research Center у 2021 році, 16 мільйонів американців працюють на себе. Однак для багатьох із цих працівників планування виходу на пенсію має свої особливості та труднощі. Пенсійний план компанії не може задовольнити їхні потреби у виході на пенсію, і скромні ліміти внесків для стандартних IRA та Roth IRA також недостатні. Самозайняті працівники мають додаткові варіанти заощаджень, щоб збільшити розмір свого пенсіонера, наприклад SEP IRA, замість того, щоб ризикувати погіршенням якості життя на пенсії. У цій публікації ми розглянемо, що таке обліковий запис sep, його обмеження, правила та те, як налаштувати обліковий запис.
Акаунт вер
SEP IRA, або спрощений індивідуальний пенсійний рахунок працівника, можна порівняти з IRA у багатьох відношеннях, але він також пропонує кілька унікальних переваг, які роблять його особливо привабливим для людей, які не мають доступу до пенсійних планів, спонсорованих роботодавцем. Для будь-кого, хто займається самозайнятістю, володіє бізнесом, наймає працівників або заробляє на життя фрілансом, SEP IRA — це пенсійний план із пільговим сплатою податків. Внески SEP IRA робляться працівнику фірмою, оскільки вони вважаються внесками роботодавця.
SEP IRA зроблено так, щоб бути простим, особливо якщо ви керуєте власним бізнесом і не наймаєте інших людей.
Як працює спрощена пенсія працівника (SEP).
Оскільки SEP IRA не покриває багатьох стартових і поточних витрат, пов’язаних із більшістю традиційних пенсійних планів, що фінансуються роботодавцями, це приваблива альтернатива для багатьох власників бізнесу. Крім того, багато компаній встановлюють SEP IRA, щоб дати їм змогу зробити більший внесок у власну пенсію, ніж дозволяє звичайна IRA.
Через обмеження щодо права на отримання внесків, які включають мінімальний вік 21 рік, принаймні три роки роботи та мінімальну зарплату 650 доларів США на 2022 рік (або 750 доларів США на 2023 рік), малі підприємства обирають SEP IRAs. SEP IRA також дозволяє роботодавцям відмовитися від виплат у роки слабкого бізнесу.
З міркувань оподаткування SEP IRAs розглядаються так само, як і звичайні IRAs, і пропонують ті самі інвестиційні можливості. На SEP IRA поширюються ті самі правила передачі та пролонгації, що й на звичайні IRA. Роботодавець може вирахувати суму внесків на рахунки SEP IRA зі своїх податків. Крім того, компанія не зобов’язана сплачувати щорічні внески; вибір щодо того, чи робити внески та скільки це робити, можна робити щорічно.
Ліміти облікового запису вересня
Внески роботодавця не можуть перевищувати 66,000 2023 доларів США у 61,000 році (збільшено з 2022 25 доларів США у XNUMX році) або XNUMX% від зарплати працівника. Пенсійні розподіли з лімітів SEP IRAs оподатковуються як звичайний дохід, як і зняття з традиційного рахунку IRA.
У індивідуальному підприємстві власник-працівник сам сплачує собі заробітну плату та має можливість сплачувати внески до SEP, що не перевищує 25% зарплати (або заробітку) мінус внесок SEP. Знижена ставка для певної ставки внеску (CR) дорівнює CR (1 + CR) для 25% ставки внеску. Це призводить до 20% зниження, подібно до попереднього прикладу.
Внески SEP, коли вони вилучаються, представляють традиційні активи IRA та підпадають під багато традиційних обмежень IRA, оскільки механізм фінансування для плану SEP є традиційним IRA. Ці правила включають наступне:
- Правила розподілу
- Правила інвестування
- Звичайні внески IRA працівника, а не внески на рахунок роботодавця SEP, підлягають звичайним правилам IRA та відрахувань.
- Документація, необхідна для створення IRA
Кожен ліміт рахунку SEP IRA має відповідати вимогам до документації для звичайного IRA на додаток до документів, необхідних для створення плану SEP.
Вер. Правила облікового запису
По-перше, SEP IRA дозволяє роботодавцю робити внески до менш ніж 25% вашої зарплати або 66,000 6,500 доларів США замість річного ліміту внесків IRA у 50 2023 доларів США, який застосовуватиметься до працівників віком до 401 років для звичайних планів і планів Roth у 22,500 році. Це також дає самозайнятим працівникам можливість заощадити більше грошей, ніж вони могли б за 2023(k), який має обмеження на внески працівників у XNUMX XNUMX доларів США на XNUMX рік.
Згідно з IRS, на правила облікового запису SEP IRA поширюються ті самі вимоги до інвестицій, розподілу та перенесення, що й на IRA.
#1. Традиційні правила облікового запису SEP IRA
Ви можете зняти гроші зі свого SEP IRA у будь-який час, але зняття коштів, здійснене до досягнення 59 з половиною років, вважатиметься доходом для цілей оподаткування та може призвести до податкового штрафу в розмірі 10%. Крім того, як і у випадку зі звичайним IRA, IRS вимагає, щоб ви почали отримувати необхідні мінімальні розподіли в рік, коли вам виповниться 73 роки.
#2. Правила облікового запису Roth SEP IRA
Положення SECURE Act 2.0 для Roth SEP IRA набуло чинності в 2023 році. Оскільки ви сплатили податок на гроші, зняття коштів у будь-який час не обкладається податками та штрафами. Однак існує податковий штраф у розмірі 10% за вилучення доходів до 59 з половиною років. На облікових записах Roth немає обов’язкових мінімальних розподілів.
Якщо ви працюєте на себе, ви можете зробити внесок у SEP IRA, навіть якщо у вас є інші пенсійні рахунки. Ви можете сформувати другий SEP IRA та робити внески, якщо ваш бізнес є додатковим і у вас все ще є постійний роботодавець. Ви також можете продовжувати робити внески до 401(k) свого роботодавця. SEP IRA відрізняється від IRA, тому ви можете робити внески в обидва.
Але майте на увазі, що якщо ви все-таки вирішите найняти персонал, SEP IRA повинна ставитися до них так само, як до вас. Якщо ви вкладаєте значну частину своєї зарплати в SEP IRA, ви також повинні вкладати порівнянну частину доходу своїх співробітників у їхні власні пенсійні плани. Наступний кваліфікований персонал повинен отримувати таку саму частку оплати роботодавця, що й ви:
- Досягли 21 року.
- Заробіток понад 600 доларів на рік
- Працював у вашій компанії три з останніх п’яти років.
Продовжуйте пам’ятати про це. SIMPLE IRA може бути кращим варіантом для деяких власників бізнесу. Ви також можете робити інвестиції у відносно високоприбуткові активи, такі як акції та фондові фонди, коли відкриваєте SEP IRA у брокерській компанії. Однак брокерська компанія також дозволить вам інвестувати в широкий спектр інших цінних паперів, таких як облігації, опціони тощо.
#3. Обмеження доходу
Забагато грошей може бути обмеженням для гравців; максимальна зарплата в 2023 році становить 330,000 50,000 доларів США. На відміну від кваліфікованих пенсійних планів, SEP не дозволяє учасникам, включно з власником бізнесу, позичати понад 50 XNUMX доларів США від їх закріпленої суми або XNUMX% їх закріпленого балансу, залежно від того, що менше.
#4. Виключення працівників
Навіть якщо вони в іншому випадку відповідають умовам плану, роботодавець може заборонити певним працівникам брати участь у SEP IRA. Співробітники, які, наприклад, мають право на пенсію відповідно до колективного договору з профспілкою, можуть бути виключені. До тих пір, поки вони не отримують заробітну плату в США або іншу компенсацію за роботу від роботодавця, працівники-нерезиденти також можуть бути виключені.
#5. Депозити та зняття коштів
За винятком будь-яких особливих обмежень, накладених на стандартні IRA, внески SEP і прибутки зберігаються в SEP IRA і можуть бути використані будь-коли. Зняття коштів оподатковуються в тому році, в якому вони були здійснені. Учасники, які зняли гроші до 59 з половиною років, часто обкладаються додатковим податком у розмірі 10%.
#6. Трансфери та перекидання
Переказ внесків SEP і доходів до інших IRA та пенсійних планів дозволяється без оподаткування. Необхідні мінімальні вимоги до розподілу для IRA повинні дотримуватися під час остаточного розподілу депозитів і доходів SEP.
Як налаштувати обліковий запис Sep
Вашим першим кроком буде вибір фінансової установи, яка буде довіреною особою для SEP-IRA, що зберігає активи пенсійного плану кожного працівника. Внески, які ви робите в план, будуть перераховані на ці рахунки. Ви можете налаштувати обліковий запис SEP у три кроки:
#1. Письмова угода
Письмова угода повинна містити найменування роботодавця, умови залучення працівника, підпис посадової особи та чіткий спосіб розподілу. Форма 5305-SEP, зразок плану SEP, надається IRS. Таким чином, форма 5305-SEP не може бути корисною, якщо ви:
- Підтримувати будь-які додаткові прийнятні плани,
- Хочете плановий рік, відмінний від календарного,
- Використовувати найнятий персонал, або
- Використовуйте механізм розподілу, який враховує внески соціального страхування, які ви робите від імені свого персоналу.
Ви можете використовувати прототип документа, якщо ви не можете використовувати форму 5305-SEP. Зазвичай вони пропонуються взаємним фондом, страховою компанією, банком або іншою законною установою. Крім того, ви можете мати SEP, спеціально створений для вашої компанії.
#2. Надайте інформацію учасникам
Ваш кваліфікований персонал повинен бути забезпечений:
- Усвідомлення того, що ви запровадили SEP
- Вимоги для отримання асигнування.
- Методика розподілу внесків роботодавця
Якщо ви використовуєте форму 5305-SEP, ви повинні роздати копію форми та супровідні інструкції кожному зі своїх співробітників. До того, як кожен працівник отримає наступну інформацію, модель SEP не є вільною.
- Декларація про те, що ІРА, відмінні від тієї, до якої вносить внесок роботодавець, можуть пропонувати різні норми прибутку та мати різні умови.
- Обіцянка, що адміністратор SEP надасть копію будь-яких поправок і письмове пояснення їх наслідків протягом 30 днів після дати набрання чинності поправками.
- До 31 січня наступного року адміністратор письмово повідомить учасника про будь-які внески роботодавця, зроблені до IRA учасника.
Якщо ви використовуєте зразковий план або спеціально створений, ви повинні надати всім кваліфікованим працівникам однакову інформацію.
#3. Створіть облікові записи SEP-IRA для кожного працівника.
Кожен відповідний працівник повинен створити SEP-IRA від свого імені або за себе. Вони можуть бути пов’язані з банками, страховими компаніями чи іншими поважними фінансовими установами. Традиційні IRA повинні отримувати всі пожертви SEP. Співробітники відповідають за вибір інвестицій для своїх фондів SEP-IRA. Фінансові установи, які інвестують у ваші платежі SEP, надсилатимуть вам і вашим працівникам виписку під час ваших початкових внесків SEP і принаймні раз на рік після цього. Необхідно чітко вказати будь-які збори та комісії, які кожна установа стягує з активів SEP, вилучених до закінчення заздалегідь визначеного періоду часу.
Яка різниця між Sep та IRA?
Як власник малого бізнесу або приватний підприємець, так і працівник можуть робити внески в SIMPLE IRA. Навпаки, SEP-IRA дозволяє лише власникам бізнесу робити внески за себе, а також за своїх працівників.
У чому перевага облікового запису Sep?
Високі ліміти внесків, відстрочене нарахування податку, знижений оподатковуваний прибуток і практичний спосіб підготуватися до виходу на пенсію – це лише деякі переваги облікового запису SEP.
Чому Sep краще, ніж 401K?
Ви можете покласти до 25% свого доходу в SEP IRA.
У чому недолік Sep IRA?
Співробітники не роблять власних внесків, і ви зобов’язані вносити на свій власний рахунок SEP ту саму суму, що й для винагороди співробітників.
Чи краще зробити внесок у Sep чи IRA?
Ви можете заощадити до 61,000 2022 доларів США у 66,000 році та 2023 XNUMX доларів США у XNUMX році за допомогою SEP IRA, що майже в десять разів перевищує суму.
Що краще Sep чи 401K?
Хоча соло 401(k) і SEP IRA, здається, мають ідентичні обмеження щорічних внесків, 401(k) може бути кращим вибором для самотніх фрілансерів.
схожі повідомлення
- ЩО ТАКЕ SEP IRA? Правила зняття коштів і ліміти внесків
- ПЕНСІЙНІ ПЛАНИ ДЛЯ САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: посібник із визначення найкращого пенсійного плану для самозайнятих осіб 2023
- САМОЗАЙНЯТИЙ 401K: визначення, обмеження та як його отримати
- SEP IRA RULES: вересень IRA Rules 2023
- ПЕНСІЙНІ ПРОГРАМИ САМОСТІЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: найкращі варіанти, порівняння та огляди 2023 року
посилання
