Служба внутрішніх доходів (IRS) використовує податкову форму 1120, щоб визначити податковий тягар фірми або суму податкових зобов’язань компанії. Вона також відома як декларація про прибуток корпорацій США. Ця форма використовується американськими фірмами для реєстрації своїх доходів, прибутків, збитків, відрахувань і кредитів до Служби внутрішніх доходів. У цій статті наведено інструкції, які слідують за формою 1120 із зазначенням терміну сплати податку.
Подання форми 1120: для кого це?
Навіть якщо вони не мають податкових надходжень, вітчизняні фірми повинні подавати форму 1120. Організації, які не підпадають під розділ 501, не можуть подавати форму 1120. Крім того, організації, які збанкрутують, повинні подати форму 1120.
Наступні організації повинні подати форму 1120:
- Організації, які вирішили оподатковуватись як такі. Необхідно також подати форму 8832, а її дублікат потрібно додати до форми 1120.
- Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Якщо ТОВ вирішило оподатковуватись як корпорація, воно має подати форму 1120. Моно ТОВ зазвичай подають свої податки за допомогою федеральної податкової декларації одноосібного власника. Крім того, спільні ТОВ подають форму 1065.
- Фермерські підприємства. Вони повинні реєструвати свої прибутки та збитки у формі 1120.
- Організації, які мають частку в FASIT. Інвестиційний фонд сек’юритизації фінансових активів (FASIT) — це повне значення FASIT.
- Іноземні вітчизняні корпорації ігноруються. Якщо іноземець або компанія володіє 100% внутрішньої неврахованої організації (DE), національна DE розглядається окремо від іноземця, якому належить така співпраця. IRS не вважає DE незалежним від свого власника. Звичайно, власник і співпраця несумісні, але так улаштований світ. Форми 1120 і 5472 повинні бути подані іноземною особою або корпорацією.
Деякі форми організацій також вимагають від вас заповнити інструкції та додаткові форми, які називаються графіками, у формі 1120. Форма 1120 (Додаток N) для іноземної діяльності фірм США та Форма 1120 (Додаток D) для приросту капіталу та збитків є двома з їх.
Як заповнити форму 1120?
Ви можете подати форму 1120 в електронному вигляді або поштою. Але рекомендуємо подавати файли онлайн за допомогою файл-програми IRS, оскільки це швидше, простіше та зменшує навантаження на документи.
Крім того, очікується, що деякі великі підприємства з активами в розмірі 15 мільйонів доларів США або більше будуть подавати документи в електронному вигляді.
Щоб подати форму 1120, вам знадобляться такі елементи, щоб виконати інструкції.
Нижче наведено необхідні вимоги для заповнення форми 1120.
- Ідентифікаційний номер роботодавця (EIN)
- Ваша дата реєстрації
- Загальна вартість активів вашої компанії
- Зароблені відсотки
- Загальний заробіток
- Валовий дохід
- Зароблені дивіденди
- Вартість проданих товарів (COGS)
- Зароблені гонорари
- Приріст капіталу
- Відрахування податків (різняються залежно від фірми). Організації можуть скористатися різноманітними податковими пільгами.)
- Ви маєте намір подати заявку на податкові кредити для бізнесу.
Коли я повинен подавати форму 1120?
- Організації повинні подати свої податкові декларації, що містять форму 1120, до 15 числа 4 місяця після закінчення фінансового року.
- Якщо організація тільки починає роботу, вона повинна подати декларацію до 15 числа 4 місяця після закінчення податкового року, незалежно від того, наскільки коротким він був.
- Організації, чий фінансовий рік закінчується 30 липня, повинні подати документи до п’ятнадцятого числа четвертого місяця, що настає після завершення їхнього фінансового року.
- Вихідні та державні канікули мають терміни перенесення на наступний робочий день.
Що таке форма 1120 S?
Форма 1120 S – це фактично податкова декларація для вашої організації. Таблиця C використовується для обліку прибутків і збитків, коли організація оподатковується як єдиний власник. Прибуток або збиток S-Corp подається до IRS за допомогою форми 1120S, яка замінює Додаток C. Форма 1120S, на відміну від Додатку C, не включається до ваших особистих податків. Він подається окремо до IRS і зазвичай має бути поданий 15 березня кожного року.
Коли потрібно подавати форму 1120S?
Якщо ваша організація є S-Corp або LLC, яка подала форму 2553, щоб визначити податковий вибір S-Corp. Потім ви повинні подавати форму 1120S до 15 березня кожного року або до 15 вересня, якщо ви бажаєте продовжити термін і якщо ваш фінансовий рік закінчується в грудні.
Коли ви подаєте форму 1120S, ви повинні надати додатку K-1 кожному члену акціонерів. Відсоток прибутків або збитків в організації, який припадає на кожного акціонера, показано в Таблиці K-1. Згодом ці дані будуть використані акціонерами для завершення формування особистих податкових форм. Ви створите для себе Розклад K-1, навіть якщо ви є єдиним учасником організації.
Як заповнити та надіслати форму 1120 S
Якщо ви вирішите подати свій корпоративний податок повертати самостійно, найкращим варіантом є використання інструментів оподаткування, які допоможуть вам ознайомитися з інструкціями щодо заповнення форми 1120. Багато податкових програмних систем нададуть вам різноманітні анкети або інструкції, які допоможуть вам заповнити форму 1120S, тому ви не побачите форму, доки не отримаєте її з інструменту.
Вам необхідно оцінити точність форми 1120S, незалежно від того, чи використовуєте ви інструменти обробки податків, чи наймаєте бухгалтера для її подання. Інструкції щодо впорядкованого заповнення форми 1120S допоможуть вам зрозуміти, як створюється форма.
Яка різниця між формою 1120 і формою 1120-S?
S Corps має подати форму 1120-S для федеральних податків, тоді як C Corps має подати форму 1120. Хоча і S Corps, і C Corps класифікуються як корпорації, вони різняться між собою та пропонують значні переваги та недоліки власникам бізнесу.
Корпорації C, на відміну від корпорацій S, не є прохідними організаціями. Корпорації C повинні подати форму 1120 до Служби внутрішніх доходів і сплатити федеральний прибутковий податок на рівні бізнесу.
Крім того, акціонери C Corp повинні сплачувати податок на доходи фізичних осіб як із заробітної плати, так і з винагород, отриманих від організації.
Оскільки C Corp спочатку оподатковується на рівні бізнесу, а потім акціонери оподатковуються як люди, ця структура оподаткування відома як «подвійне оподаткування». Що є найважливішим недоліком створення C Corp замість S Corp.
Термін виконання форми 1120
Термін подання податку у формі 1120 часто знаходиться в тому самому діапазоні. Нижче наведено терміни, про які вам потрібно знати, подаючи податкову декларацію за формою 1120 за 2021 рік.
Повернення (Форми IRS 1120-S) Партнерства та S-corporation зазвичай мають бути подані до 15 березня. Ця дата – 15 вересня, якщо ви бажаєте негайне продовження на півроку.
Термін подання податкових декларацій компанії S і партнерства
Організації, які подають податки для партнерської компанії S, мають менше часу. Кінцевий термін подання податкової декларації S для корпорації (форма 1120-S) або декларації про партнерство – 15 березня (форма 1065).
Важливо зазначити, що S компанії та товариства не сплачують податок на прибуток. Цей податок стягується з індивідуальних доходів акціонерів або асоційованих компаній.
Відсутня дата сплати податкової форми 1120
Якщо ви не подасте податкову декларацію та не сплатите будь-які заборговані податки до встановленого терміну, ви, ймовірно, зіткнетеся з фінансовим штрафом, наприклад, додатковими відсотками. Нижче наведено дві найпоширеніші санкції:
Якщо ви не подасте декларацію 1040, вас штрафуватимуть у розмірі 5% вашого податкового рахунку щомісяця, максимум до 25%. Додаткові витрати будуть накопичуватися, якщо ви не подасте заявку протягом 60 днів після встановленого терміну.
Щомісяця на суму до 25% податку, яка не сплачена з кінцевого терміну подання декларації до моменту сплати податку, накладається штраф за несплату.
Несплата штрафу в певному місяці зменшує штраф за несплату цього місяця. Крім того, штраф за несплату знижується до 0.25 відсотка на місяць, якщо протягом цього періоду ви отримували щомісячний платіж. Штраф за несплату становить 1% щомісяця за несплату податків протягом тижня та трьох днів після отримання листа від IRS, у якому повідомляється, що агентство планує стягнути податки.
Терміни подання податкової декларації
Податкова декларація штату може знадобитися, якщо ви раніше проживали в штаті, де вас оподатковували. Обов’язково ознайомтеся з вимогами та інструкціями в будь-якому штаті, де ви зобов’язані подати форму 1120. Терміни федерального податку на 2023 рік не однакові в усіх штатах.
Уточніть у своєму штаті, чи відповідають кінцеві терміни сплати податків штату продовженому федеральним терміном. Всі чотири держави постраждали від специфічних катастрофи перенесли терміни сплати державного податку.
Терміни сплати податків для фізичних осіб
У 2022 році – 18 квіт.
Настав час подавати індивідуальні податкові декларації за початок року. Цього року граничні терміни сплати податків перенесли, оскільки День звільнення припадає на 15 квітня, яке є федеральним святом у Вашингтоні, округ Колумбія.
Щоб подати заявку та оплатити, це розширення. Навіть якщо ви подасте запит на продовження, відсотки та штрафи нараховуватимуться на будь-які несплачені податки, які ви маєте на даний момент. Навіть якщо ви не можете подати заявку до встановленого терміну, ви повинні подати очікуваний платіж до 18 квітня, щоб уникнути відсотків. Експати й надалі отримуватимуть автоматичне продовження до 15 червня цього року.
15 червня 2022 року
Якщо ви живете за межами Сполучених Штатів, ви повинні подати податкову декларацію.
2022-10-17, Особи, які подали запит на продовження, мають подати документи до цієї дати.
Чи 1120 те саме, що 1120S?
Ні, податкову форму 1120-S заповнює S, тоді як податкову форму 1120 C IS заповнює корпорація C відповідно.
Чи потрібно мені декларувати корпоративні податки?
Якщо Hm Revenue & Customs надсилає вам «сповіщення про надання податкової декларації компанії», ваша організація повинна подати податкову декларацію компанії (HMRC). Навіть якщо ви не маєте доходів від корпоративного податку для сплати, ви все одно повинні подати декларацію.
Що таке податкова форма 1120?
Додаток C пов’язано з вашою федеральною податковою декларацією за формою 1040, якщо ви є приватним підприємцем і реєструєте доходи та витрати свого бізнесу. Найпоширенішими податковими формами для корпорацій і партнерств є форма 1120 і форма 1065.
LLC – це 1120 чи 1120S?
ТОВ має подати форму 1120 «Податкова декларація про прибуток корпорації США», якщо вона розглядається як корпорація для цілей оподаткування. 1120 — це форма, яку використовують корпорації C для звітування про свій оподатковуваний прибуток, і жодні позиції не можуть бути передані до 1040 чи 1040-SR окремого платника податків.
Що станеться, якщо ви не подасте форму 1120?
Штраф за неподання федеральної податкової декларації корпорації S за формою 1120S — або ненадання повної інформації у декларації — становить 195 доларів США на акціонера на місяць. Штраф може бути призначений максимум на 12 місяців.
Що краще для Taxes LLC чи S Corp?
Корпорації S платять менше податків, ніж звичайні компанії з обмеженою відповідальністю. Власник ТОВ сплачує податки на самозайнятість з усього чистого доходу компанії, тоді як власник корпорації S сплачує ці податки лише на зарплату, яку він отримує від компанії.
Висновок
Служба внутрішніх доходів (IRS) використовує податкову форму 1120, щоб визначити податковий тягар фірми або суму податкових зобов’язань компанії. Вона також відома як декларація про прибуток корпорацій США. Ця форма використовується американськими фірмами для реєстрації своїх доходів, прибутків, збитків, відрахувань і кредитів до Служби внутрішніх доходів.
Статті по темі
