На щастя, доступно багато облікових записів з податковими пільгами, які підтримають ваші фінансові та пенсійні цілі. Ця стаття буде зосереджена на Roth IRA, пенсійному рахунку, який стає все більш популярним. Є кілька вказівок, яких слід дотримуватися, якщо ви думаєте про використання Roth IRA, і вони можуть стати чудовим варіантом для ваших пенсійних заощаджень. У цій публікації ви дізнаєтесь більше про правила вилучення, розподілу та конвертації Roth IRA.
Преамбули
Ваші пенсійні заощадження можна збільшити за допомогою Roth IRA, яка пропонує податкові переваги. Roth IRA має багато вимог, оскільки IRS пропонує їм податкові пільги. Крім того, деякі з цих переваг можна втратити, якщо ви не дотримуєтеся правил.
Необхідні мінімальні розподіли Roth IRA
Протягом життя власника облікового запису не існує стандартних мінімальних розподілів для Roth IRA. Якщо ви вирішите розглядати Roth IRA, який ви успадкували від свого подружжя, як успадкований IRA, а не передавати його своєму подружжю, вам потрібно буде зробити мінімальний розподіл на основі вашої середньої тривалості життя. Бенефіціари, які не є подружжям, раніше мали доступ до цієї опції, але закон SECURE обмежив її з 2020 року.
П'ятирічні правила Roth IRA
Для Roth IRAs існують два основні п’ятирічні правила:
Згідно з першим положенням, прибутки від зняття коштів підлягають оподаткуванню, якщо не минуло принаймні п’ять років з року вашого початкового внеску Roth IRA. Годинник починається з 1 січня року, в якому ви зробили будь-який внесок до Roth IRA. Початковою точкою було 1 січня 2022 року, якщо ви зробили свій перший внесок Roth на початку 2023 року (до кінцевого терміну оподаткування), але внесок був за 2022 податковий рік. 1 січня 2027 року п'ятирічний критерій буде виконано.
Друга вимога передбачає, що перетворення на облікові записи Roth повинні зберігатися там щонайменше п’ять років перед тим, як бути вилученими. Таймер починається з 1 січня року, в якому ви переходите. Якщо ви якимось чином не відповідаєте вимогам, щоб уникнути цього штрафу, дострокове скасування конверсій призведе до 10% штрафу.
Успадкував правила Roth IRA
У вас є кілька варіантів, якщо ви успадкуєте Roth IRA від свого чоловіка:
- Вважайте IRA своїм.
- Розглядайте це як успадкований IRA та починайте отримувати необхідні мінімальні розподіли, починаючи з року після смерті власника залежно від вашої очікуваної тривалості життя.
- Видаліть обліковий запис протягом п’яти років і розглядайте його як успадкований IRA.
- Розглянемо одноразову виплату.
Закон про безпеку 2019 року обмежує ваші можливості, якщо ви успадкуєте Roth IRA від когось, крім вашого чоловіка. Ці бенефіціари мають можливість перевести гроші з рахунку протягом 10 років або отримати одноразову суму.
Правила передачі Roth IRA
Існує два типові способи переміщення грошей від одного зберігача до іншого під час переміщення Roth IRA, наприклад, під час пролонгації або конвертації:
- Прямий переказ: активи переміщуються прямо на рахунок Roth IRA вашої улюбленої фінансової установи. Якщо переказ здійснюється в натуральній формі, ви можете зберегти свої поточні інвестиції замість того, щоб продавати їх за готівку.
- Непрямий переказ: ви просите свого зберігача надати чек, а потім вручну вносите гроші в інший Roth IRA. До цього підходу застосовується правило 60 днів, що означає, що у вас є лише 60 днів, щоб перевести свої гроші без сплати податків і штрафів. З вас може бути стягнуто штраф за дострокове зняття та податок на прибуток із частини переказу, якщо ви не завершите його протягом 60 днів. Крім того, ви не зможете внести більше грошей на рахунок Roth, ніж дозволяє ваш річний внесок.
Правила Roth IRA щодо зняття коштів
Внески в Roth IRA не підлягають оподаткуванню, але прибутки можуть зрости без оподаткування, а кваліфіковані зняття також не обкладаються податками та штрафами. Залежно від вашого віку, тривалості користування обліковим записом та інших обставин існують різні вимоги Roth IRA щодо зняття коштів і штрафних санкцій. Щоб запобігти потенційному штрафу в розмірі 10% дострокового зняття коштів, пам’ятайте про наступні правила перед тим, як зняти кошти Roth IRA:
Зняття коштів необхідно здійснювати після 59½ років.
Після п’ятирічного періоду утримання необхідно зняти кошти.
- Покарання за дострокове відкликання має деякі винятки, включаючи першу покупку житла, витрати на навчання в коледжі та витрати на усиновлення чи народження дитини.
- Правила виведення коштів Roth IRA, якщо вам менше 59½ років
І ви володієте Roth IRA менше п’яти років
- Доходи від вашого Roth IRA можуть обкладатися податками та штрафами, якщо ви знімете їх до того, як вам виповниться 5912 років і до того, як рахунок буде відкритий протягом п’яти років. У таких випадках ви можете уникнути штрафів (але не податків):
- Ви використовуєте зняття, щоб покрити вартість вашої першої покупки житла, максимум до 10,000 XNUMX доларів США за весь період життя.
- Вилучення використовується для покриття відповідних витрат на навчання.
- Ви використовуєте вилучення для законних витрат, пов’язаних з усиновленням або народженням.
- Ви втрачаєте здатність функціонувати або помрете.
- Якщо ви безробітний, ви використовуєте вилучення для покриття будь-яких неоплачених рахунків за лікування або медичне страхування.
- Періодичні платежі, які по суті однакові за розміром, складають розподіл.
І ви мали Roth IRA принаймні п’ять років.
Якщо ви підпадаєте під один із наведених нижче винятків, ви можете зняти гроші зі свого рахунку без сплати податків чи штрафів.
- Ви берете кредит на 10,000 XNUMX доларів, щоб купити свій перший будинок.
- Є відмова, пов’язана з інвалідністю.
- Після вашої смерті вилучення здійснюється на користь бенефіціара або вашого майна.
Правила Roth IRA щодо зняття коштів старше 59½ років
- Вилучення коштів Roth IRA, здійснене менш ніж через п’ять років володіння.
- Ваші доходи оподатковуватимуться податком, але не штрафуватимуться, якщо ви не виконали п’ятирічної вимоги щодо зберігання.
- Зняття з Roth IRA, які ви мали більше п’яти років.
- Roth IRA можна зняти без оподаткування через п’ять років.
- Майте на увазі, що для Roth IRA не існує обов’язкових мінімальних розподілів, на відміну від традиційного IRA.
Правила Roth IRA щодо зняття коштів для будь-якого віку
У вас є до 60 днів, щоб внести чек від передачі вашого Traditional або Roth IRA до іншого IRA без сплати податків чи штрафів. Ви можете виконувати це лише один раз на календарний рік, і це називається «пролонгацією, яка не оподатковується».
Розповсюдження правил Roth IRA
Акцент на можливих виплатах, які «не обкладають податком на прибуток», привів до думки, що IRA Roth є кращим інструментом інвестування. Але саме тут Roth IRA може стати складним завданням. Це пов’язано з тим, що правила IRS, які регулюють зняття коштів із Roth IRA, є складними та залежать від стану кожного рахунку та кожного власника. Визнання правил розповсюдження Roth IRA окупається.
Розповсюдження кваліфікованих і некваліфікованих правил Roth IRA
Для Roth IRA доступні кваліфіковані та некваліфіковані розподіли. Розуміючи різницю, ви можете визначити, чи потрібно буде сплачувати прибутковий податок на розподіл. Ранні розподіли, визначені як ті, що були здійснені до 59 з половиною років, які включені до валового доходу, можуть обкладатися додатковим податком у розмірі 10%.
- Якщо ваш обліковий запис був активним більше п’яти років і вам виповнилося принаймні 59 з половиною років або внаслідок вашої смерті, інвалідності чи використання винятку для першого покупця житла, відбувається кваліфікований розподіл, який не оподатковується і не враховується до вашого валового доходу. Починаючи з 1 січня першого податкового року, для якого обліковий запис було завантажено, і закінчуючи 31 грудня п’ятого року, п’ятирічний період очікування для відповідних розподілів Roth IRA застосовується до всіх ваших Roth IRA. Наприклад, якщо ви відкриєте свій перший Roth IRA у 2020 році та зробите внесок Roth у 2019 році, ваш внесок набуде чинності заднім числом до 1 січня 2019 року, тобто до початку вашого п’ятирічного періоду очікування.
- Розповсюдження, яке не відповідає вищезазначеним критеріям, вважається некваліфікованим. Чи означає це, що розподіл, який не відповідає вимогам, включається до валового доходу? Ні, не завжди.
Правила розподілу Roth IRA
Існують правила отримання некваліфікованого розподілу від Roth IRA, на відміну від традиційних IRA.
#1. Внески мають пріоритет
У випадку, якщо у вас є кілька IRA Roth, щорічні внески є першими сумами, які розподіляються. Внески Roth можна робити в будь-який час і не оподатковуються та не включаються до валового доходу, оскільки вони не підлягають вирахуванню.
#2. Наступна конвертована валюта
Суми, розподілені після використання всіх ваших пожертв, є будь-якими перетвореннями, які ви здійснили. Розподіл цих сум конвертації здійснюється за принципом «перший прийшов, перший вийшов» і не оподатковується. Якщо не станеться винятку, конвертовані кошти, отримані до закінчення п’ятирічного періоду зберігання або коли вам виповнилося 5912 років або старше, можуть обкладатися додатковим податком у розмірі 10%.
#3. Дохід на останньому місці
Остаточна сума видається із заробітку. Якщо не застосовуються інші винятки, прибутки, отримані до того, як рахунок був відкритий протягом більше п’яти років, і вам виповнилося принаймні 5912 років, ви недієздатні, або платіж здійснюється вашому бенефіціару після вашої смерті, або ви користуєтеся першим покупцем житла. звільнення, обкладаються податком на прибуток і 10% додатковим податком.
#4. Звільнення від 10% додаткового податку
Розподіл, здійснений після досягнення 5912 років, смерті, інвалідності, прийнятних медичних витрат, премій на медичне страхування деяких безробітних, кваліфікованих витрат на купівлю житла вперше, витрат на кваліфіковану вищу освіту, істотно рівні періодичні виплати (SEPP), конверсія Roth, розподіл кваліфікованих резервістів , кваліфіковані витрати на народження чи усиновлення або збір IRS є одними з виключень.
Перетворення правил Roth IRA
Щоб перетворити відстрочені податки на пенсійні заощадження, такі як традиційні фонди IRA та 401 (k), на заощадження Roth, щоб вони могли скористатися перевагами неоподатковуваних зняттів під час виходу на пенсію, споживачі використовують підхід конвертації Roth IRA. Якщо вони не можуть зробити внесок безпосередньо в Roth IRA, люди з високим доходом використовують це як обхідний шлях. У цій ситуації це називається бекдором Roth IRA. Здійснити конвертацію Roth IRA досить просто, але ви повинні бути готові платити податки з грошей, які ви конвертуєте. Правила, які ви повинні знати перед початком перетворення Roth IRA, наведені нижче.
Обмеження правил перетворення Roth IRA
Протягом 2022 року уряд дозволить вам робити прямий внесок Roth IRA у розмірі 6,000 або 7,000 доларів США, лише якщо вам 50 років або більше. У 2023 році ці обмеження збільшаться до 6,500 доларів США або 7,500 доларів США, якщо вам 50 років і більше. Тим не менш, обмеження на суму, яку ви можете перевести за один рік із відстрочених податків на ваш Roth IRA, не обмежено. У вас є можливість конвертувати всі ваші відстрочені податки одночасно, але робити це не завжди є гарною ідеєю, оскільки це може призвести до вищої податкової ставки.
Правила перетворення Roth IRA
Перетворення 401(k) або звичайної IRA на Roth IRA є простою процедурою на практиці. Насправді це настільки просто, що ви навіть можете зробити помилку, перш ніж усвідомите це. Три основні кроки для перетворення вашого пенсійного рахунку на Roth IRA такі:
#1. Відкрийте Roth IRA.
Ви повинні звернутися до фінансової установи та відкрити рахунок Roth IRA. Ви також можете використовувати наявний Roth IRA для обробки перетвореного облікового запису, якщо він у вас є.
#2. Поговоріть з адміністраторами вашого плану.
Зверніться до старих і нових фінансових установ, щоб дізнатися, що потрібно для переходу на новий рахунок. Якщо ви лише створюєте новий обліковий запис у тій самій установі, цей крок може бути простішим.
#3. Подайте необхідну документацію.
Ви можете подати це, коли вирішите, які документи потрібно подати. Незалежно від того, які активи конвертуються, необхідно вказати. Ви повинні подати форму 8606 до IRS, щоб повідомити їм, що ви перетворили обліковий запис на Roth IRA, коли настане час подавати податкові декларації за рік, коли ви зробили перетворення. Хоча деякі люди не часто конвертують свої Roth IRA, багато інших, які заробляють занадто багато, щоб претендувати на стандартний Roth IRA, роблять це щороку. Єдиний спосіб для них скористатися численними перевагами облікового запису – зробити це.
Які типи рахунків можуть бути перетворені на Roth IRA відповідно до правил?
Переказ пенсійних коштів на рахунок Roth IRA, незалежно від того, новий він чи вже існує, відомий як конвертація Roth IRA. Типи рахунків, які можна конвертувати, часто належать до однієї з двох груп.
Щоб скористатися різними перевагами, наявні облікові записи IRA можна конвертувати в Roth IRA, включаючи стандартні IRA, SEP IRA та SIMPLE IRA. Зв’язатися з фінансовими установами, де зберігаються ваші рахунки, і заповнити будь-які документи є частиною простого процесу.
Крім того, за допомогою опції пролонгації пенсійні плани на основі роботодавця кваліфікуються для перетворення на Roth IRA. Поки у вас є кошти для сплати відповідних податків, ви можете конвертувати старі рахунки 401(k) з минулої роботи в Roth IRAs. Можна конвертувати Roth 401(k) без податкових зобов’язань.
Які недоліки Roth IRA?
Хоча IRA Roth можуть здатися найкращим варіантом, вони мають недоліки, такі як низький максимальний внесок і відсутність негайної податкової пільги.
Як довго гроші повинні бути в Roth IRA?
Ваші доходи оподатковуватимуться податком, але не штрафуватимуться, якщо ви не виконали п’ятирічної вимоги щодо зберігання. Roth IRA вилучила кошти після більш ніж п’яти років.
Хто не може робити внески в Roth IRA?
Ви взагалі не маєте права робити внески, якщо ваш дохід надто високий.
Чи можуть негромадяни США відкрити Roth IRA?
Так, коротка відповідь. Хоча деякі люди можуть подумати, що лише громадяни можуть мати пенсійні рахунки, будь-хто може мати 401 (k), а також стандартний або Roth IRA.
Чи можу я відкрити Roth IRA без доходу?
Зазвичай ви не можете робити внески ні в традиційну, ні в Roth IRA, якщо у вас немає доходу.
У якому віці Roth IRA не має сенсу?
Якщо ви відкриваєте Roth IRA пізніше і досягли 5912 років, на вас не буде накладено штраф за дострокове зняття прибутків. Ви повинні зачекати п’ять років після відкриття Roth IRA, перш ніж ви зможете зняти свої прибутки без оподаткування.
Статті по темі
- Найкращі способи інвестувати гроші: 7 найкращих варіантів у 2023 році та найкращі методи
- ROTH 401(K): Правила вилучення та порівняння
- ЯК ПРАЦЮЄ IRA? 2023 Посібник для початківців і професіоналів
- ТИПИ ПЕНСІЙНОГО ПРОГРАМУ: Best Easy 2023 Guide
посилання
