Якщо вам більше 55 років і ви плануєте продати свій будинок, ви можете скористатися перевагами одноразового звільнення від приросту капіталу. Це звільнення, доступне власникам житла віком від 55 років, може надати вам значні податкові пільги, коли ви продаєте свій будинок. У цій статті ми обговоримо одноразове звільнення від приросту капіталу для людей похилого віку, вимоги до звільнення від продажу житла старше 55 років, а також те, як розрахувати та використати звільнення у своїх інтересах під час продажу свого будинку.
Розуміння звільнення від продажу житла старше 55 років
Звільнення від продажу житла старше 55 років було створено, щоб надати домовласникам певні податкові пільги при продажу будинків. Це звільнення більше не діє, оскільки воно було скасовано новими обмеженнями, коли Закон про податкові пільги 1997 року став законом. Це було одне з найбільш значних знижень податків, прийнятих урядом Сполучених Штатів.
Раніше відповідні платники податків могли уникати сплати податків на продаж свого основного місця проживання, якщо воно було основним місцем проживання. Платники податків, які користуються звільненням від продажу житла старше 55 років, повинні подати форму 2119 до Служби внутрішніх доходів (IRS). Навіть якщо платник податку відклав весь або частину прибутку на пізніший податковий рік, форма використовувалася. У формі 2119 платники податків мали реєструвати збитки від продажу свого житла. Проте IRS заявило, що декларанти не можуть вирахувати збитки зі своїх податкових зобов’язань.
Що таке податки на приріст капіталу?
Приріст капіталу - це прибуток, отриманий від продажу інвестиційного активу. Коли ви купуєте інвестиційний актив, початкова сума покупки відома як база оподаткування активу. Коли ви продаєте цей актив, ви порівнюєте ціну продажу з базою оподаткування активу. Якщо ви заробили гроші, це називається «приростом капіталу». Якщо ви втрачаєте гроші, це називається «втратою капіталу».
На відміну від звичайного доходу, який є грошима, заробленими за наймом або продажем продукту вашої праці, приріст капіталу оподатковується окремо. (Звичайний дохід оподатковується за звичайними ставками прибуткового податку.)
Ставка податку на приріст капіталу застосовується виключно до доходу від інвестицій. Якщо у вас є комбінація заробленого та інвестиційного доходу, ви повинні обчислити кожну категорію доходу на основі відповідної податкової категорії. Якщо ви маєте як приріст капіталу, так і збитки в тому самому податковому році, ви можете відняти свої збитки від прибутку під час розрахунку податків.
Податок на приріст капіталу застосовується лише до активів, які утримуються більше року. Якщо ви володієте активом менше року, він підлягає оподаткуванню звичайним прибутковим податком.
Пенсіонери та податки на приріст капіталу
Звільнення від приросту капіталу для людей похилого віку
Більшість людей похилого віку отримують доходи з двох джерел: соціального страхування та пенсійних фондів. Оскільки ви продаєте активи зі свого портфеля 401(k), IRA чи інших портфелів, ваш дохід на пенсійному рахунку майже повністю залежить від приросту капіталу. За певних обставин пенсіонери збільшують свій дохід, продаючи свої будинки, щоб отримати велику одноразову суму готівкою. У контексті приросту капіталу це створює дві загальні податкові труднощі для людей похилого віку:
Пенсійні плани
IRS заохочує пенсійні заощадження через податкові пільги; уряд пропонує різні податкові відрахування для відповідних пенсійних рахунків.
Більшість пенсійних фондів є початковими податковими пільгами, що означає, що ви можете вирахувати гроші, які ви інвестуєте в ці рахунки, із податку на прибуток у рік, коли ви робите інвестицію. Іншими словами, гроші, які ви вкладаєте в ці рахунки, не оподатковуються. 401(k)s та IRAs є двома найпоширенішими типами початкових пенсійних планів.
Лише деякі пенсійні фонди пропонують додаткові податкові переваги. У цій ситуації ви інвестуєте в рахунок, використовуючи гроші, які вже були оподатковані. Ви не платите додаткових податків, коли знімаєте гроші з рахунку пізніше в житті. IRA Roth є найпоширенішим типом резервних пенсійних рахунків.
Внутрішні пенсійні рахунки надають пенсіонерам своєрідне звільнення від приросту капіталу. Коли ви знімаєте гроші з 401(k), ви повинні сплатити податок на приріст капіталу на різницю між тим, що ви внесли, і тим, що ви зняли. (В ідеалі рахунок мав би значно збільшитися з часом.) Це не стосується Roth IRA чи інших подібних пенсійних рахунків. Коли ви знімаєте гроші з цих рахунків, вам не потрібно платити податок на приріст капіталу з виручених доходів. Ви вже заплатили податки. Хоча це не є винятком для людей похилого віку, воно стосується осіб, які можуть зняти кошти з пенсійних заощаджень.
Що таке одноразове звільнення від приросту капіталу для людей похилого віку?
Одноразове звільнення від приросту капіталу для людей похилого віку, також відоме як звільнення від продажу житла старше 55 років, є податковою пільгою, доступною для власників будинків віком від 55 років. Відповідно до цього звільнення домовласник може виключити до 250,000 XNUMX доларів США приросту капіталу, отриманого від продажу свого будинку, зі свого оподатковуваного доходу. Це звільнення доступне один раз у житті, тому важливо враховувати всі фактори, вирішуючи, чи варто скористатися цим звільненням.
Кваліфікація для звільнення старше 55 років
Щоб мати право на звільнення від продажу житла старше 55 років, власник житла повинен відповідати певним вимогам. На момент продажу власнику житла має бути не менше 55 років, будинок повинен бути його основним місцем проживання принаймні два з п’яти років до продажу, власник житла не повинен користуватись звільненням у минулому. , а загальний приріст капіталу від продажу не повинен перевищувати 500,000 XNUMX доларів США.
Приклад звільнення власника будинку
Наприклад, припустімо, що особа купила будинок у 2000 році та проживала в ньому до 2001 року. Згодом власник орендував це майно на наступні два роки. Після того, як орендар виїхав, власник вирішив повернутися і залишався там до 2005 року. Після цього майно було продано власником. У цій ситуації власник все ще може мати право на звільнення, оскільки будинок використовувався як основне місце проживання принаймні два з п’яти років, що передували продажу.
Чи можна подати заяву на звільнення від продажу житла старше 55 років?
До ухвалення Закону про податкову допомогу платникам податків 1997 року власники житла віком 55 років і старші, які мали право на це, звільнялися від сплати податку на приріст капіталу від продажу свого основного житла. Після прийняття закону віковий ценз для звільнення від продажу житла було скасовано.
Чи отримують пенсіонери податкові пільги, коли вони продають свої будинки?
Люди похилого віку, як і всі інші, можуть отримати звільнення від податку на суму грошей, яку вони заробляють на продажу своїх будинків, якщо вони відповідають певним критеріям, наприклад, вони володіли своїми будинками та жили в них протягом двох років перед продажем.
Як людям похилого віку уникнути приросту капіталу?
Один із способів, як люди похилого віку можуть уникнути приросту капіталу, це скористатись звільненням від продажу житла старше 55 років. Це звільнення дозволяє домовласнику виключати до 250,000 XNUMX доларів США приросту капіталу, отриманого від продажу свого будинку, зі свого оподатковуваного доходу. Це може бути значною податковою пільгою, і її можна використати на вашу користь, коли ви вирішуєте, чи варто скористатися цією пільгою.
На додаток до звільнення від продажу житла старше 55 років, існують інші способи, як літні люди можуть уникнути приросту капіталу. Деякі з них включають переконання, що будинок є вашим основним місцем проживання принаймні два з п’яти років до продажу, інвестування в обмін 1031 або пожертвування частини доходів від продажу на благодійність.
Як розрахувати приріст капіталу від продажу нерухомості?
Щоб розрахувати приріст капіталу від продажу нерухомості, вам потрібно буде відняти суму, яку ви заплатили за нерухомість, із суми, за яку ви її продали. Ця різниця відома як приріст капіталу. Наприклад, якщо ви придбали дім за 200,000 250,000 доларів і продали його за 50,000 XNUMX доларів, ваш приріст капіталу становитиме XNUMX XNUMX доларів.
Окрім розрахунку приросту капіталу, вам також потрібно буде вирахувати будь-які витрати, пов’язані з продажем майна. Ці витрати можуть включати комісійні з нерухомості, юридичні збори та будь-які інші витрати, пов’язані з продажем. Після того, як ви розрахували приріст капіталу та вирахували всі витрати, ви отримаєте загальний приріст капіталу.
Скільки років вам потрібно володіти, щоб не платити приріст капіталу?
Щоб уникнути виплати приросту капіталу, коли ви продаєте свій будинок, ви повинні бути власником будинку принаймні два з п’яти років до продажу. Якщо ви володієте будинком менше двох років, ви можете обкладатися податком на приріст капіталу.
На додаток до дворічного володіння, ви також повинні відповідати вимогам для звільнення від продажу житла старше 55 років. Це включає принаймні 55-річний вік на момент продажу, будинок повинен бути вашим основним місцем проживання принаймні два з п’яти років до продажу, а загальний приріст капіталу від продажу не повинен перевищувати 500,000 XNUMX доларів США.
Які основні типи капітальної нерухомості, що відповідає вимогам, мають право на довічне звільнення?
Основними видами кваліфікованої капітальної власності, яка має право на довічне звільнення, є житлова нерухомість та певні види інвестицій. Під виключенням житлова нерухомість включає односімейні будинки, дуплекси, триплекси, чотириплекси та кондомініуми. Крім того, певні інвестиції, такі як акції, облігації, пайові фонди та біржові фонди, також мають право на довічне звільнення.
Чи виплачуєте ви приріст капіталу після 65 чи 55 років?
Загалом вам не потрібно сплачувати приріст капіталу після 65 або 55 років. Це тому, що звільнення від продажу житла старше 55 років дозволяє власникам будинків виключити до 250,000 XNUMX доларів США приросту капіталу, отриманого від продажу свого будинку, зі свого оподатковуваного доходу. Це звільнення доступне один раз у житті, тому важливо враховувати всі фактори, вирішуючи, чи варто скористатися цим звільненням.
Що таке звільнення від приросту капіталу на 2023 рік?
Звільнення від приросту капіталу у 2023 році таке ж, як і в попередні роки. Власники житла віком від 55 років можуть виключати до 250,000 XNUMX доларів США приросту капіталу, отриманого від продажу свого будинку, зі свого оподатковуваного доходу. Це звільнення доступне один раз у житті, тому важливо враховувати всі фактори, вирішуючи, чи варто скористатися цим звільненням.
Висновок
Звільнення від сплати податку на продаж житла старше 55 років може надати значні податкові пільги для людей похилого віку, які хочуть продати свої будинки. Це звільнення дозволяє домовласнику виключати до 250,000 XNUMX доларів США приросту капіталу, отриманого від продажу свого будинку, зі свого оподатковуваного доходу.
Щоб мати право на звільнення від продажу житла старше 55 років, власник житла повинен відповідати певним вимогам, зокрема мати вік не менше 55 років на момент продажу, будинок повинен бути його основним місцем проживання принаймні два з п’яти років до продажу, домовласник не повинен користуватись звільненням у минулому, а загальний приріст капіталу від продажу не повинен перевищувати 500,000 1031 доларів США. Окрім використання цього винятку, є й інші способи, як люди похилого віку можуть уникнути приросту капіталу, наприклад інвестування в обмін XNUMX або пожертвування частини доходів від продажу на благодійність.
Якщо ви домовласник старше 55 років і плануєте продати свій будинок, приділіть кілька хвилин, щоб дізнатися більше про одноразове звільнення від приросту капіталу для людей похилого віку. Це звільнення може надати значні податкові пільги та може бути використано на вашу користь, коли ви вирішуєте, чи варто скористатися цим звільненням. Маючи належні знання та планування, ви можете використовувати звільнення від продажу житла старше 55 років у своїх інтересах і зберігати більше грошей у своїй кишені, продаючи свій будинок.
Статті по темі
- Найкраще автострахування для людей похилого віку: порівняння 2023 року
- Звільнення від податків: пояснення щодо звільнення від податків!
- Страхування життя для людей похилого віку: які доступні види страхування життя для людей похилого віку в 2023 році?
- ШТАТИ З НАЙНИЖЧИМИ ПОДАТКАМИ НА МАЙНО: Чому штати дозволяють низькі податки на нерухомість
- ДЕРЖАВИ БЕЗ податку на майно: чи є штати без податку на майно у 2023 році?
посилання
