Важливим показником ефективного управління дебіторською заборгованістю є оборотність дебіторської заборгованості. Якщо споживачі не платять гроші, які вони винні компанії, це може призвести до того, що компанія не зможе оплачувати рахунки. Щоб отримати кредит, розширитися та залучити інвесторів, компанія значною мірою покладається на надійність свого балансу, що відображається в доходах і зборах. Читайте далі, щоб дізнатися, як розрахувати коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості за його формулою та коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості.
Але перш ніж ми почнемо, подивіться: ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ: значення, обороти, приклади та відмінності
Що таке оборотність дебіторської заборгованості?
Компанії використовують показник оборотності дебіторської заборгованості, щоб визначити ефективність процесу збору кредитних продажів. Він вимірює швидкість, з якою компанія може отримати платежі за продажі в кредит. Це стосується продажів, у яких оплата готівкою була відкладена після дати продажу. Висока плинність спостерігається, коли відношення дебіторської заборгованості до продажів відносно низьке.
Оборот дебіторської заборгованості
Оборот дебіторської заборгованості, також відомий як коефіцієнт оборотності боржника, є ключовим показником, який вимірює здатність організації керувати своїми рахунками шляхом оцінки її ефективності в наданні кредитів і стягненні непогашених боргів. Як правило, сприятливий коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості становить близько 7.8. Періодичність збору платежів компанією становить 7.8 разів на рік. Якщо кількість перевищує цей поріг, це може свідчити про те, що компанія володіє чудовими можливостями збору.
Як інвестору важливо розуміти, як розрахувати коефіцієнт оборотності. Багато компаній віддають перевагу валовим продажам у кредит над чистими продажами в кредит. Якщо хтось не зверне увагу, це може призвести до плутанини або неправильного тлумачення. Важливо також розуміти, що середній оборот дебіторської заборгованості визначається виключно з урахуванням початкового та кінцевого місяців. Отже, можливо, що зображення фінансової ситуації може бути неточним, якщо спостерігалися значні коливання обороту дебіторської заборгованості протягом року. Щоб вирішити цю проблему, найкраще обчислити середнє значення за довший час, наприклад, за 12 місяців замість лише 2.
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості – це показник, який визначає, як часто компанія отримує середню суму дебіторської заборгованості. Люди зазвичай посилаються на «коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості» як «коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості». Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості компанії є ключовим показником її ефективності. Вищий коефіцієнт зазвичай свідчить про те, що компанія працює ефективно, тоді як нижчий коефіцієнт може свідчити про неефективність її діяльності. Компанії часто використовують цей конкретний показник, щоб оцінити та порівняти себе з іншими, що працюють у тій же галузі. Його мета — визначити, чи працює компанія на такому ж рівні, як і її конкуренти.
Дебіторська заборгованість відноситься до короткострокових безпроцентних позик, які підприємства надають своїм клієнтам. Коли компанія здійснює продаж клієнту, вона має можливість запропонувати умови оплати 30 або 60 днів. Це означає, що клієнт матиме визначений період від 30 до 60 днів для здійснення оплати за продукт. Крім того, коефіцієнт оборотності рахунків є способом вимірювання того, наскільки добре компанія збирає платежі від клієнтів або клієнтів, які отримали кредит. Коефіцієнт - це показник, який показує, як часто дебіторська заборгованість компанії перетворюється на готівку за певний проміжок часу. Коефіцієнт оборотності рахунків може бути встановлений один раз на місяць, три рази на рік або один раз на рік.
Формула коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості
Формула коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості виглядає наступним чином:
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості = чистий кредитний продаж / середня дебіторська заборгованість
де:
Чистий обсяг продажів
Сума доходу, отриманого корпорацією, яка була сплачена за використання кредиту, становить чисельник коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості. Ця цифра враховує продаж готівкою, який не призводить до жодної діяльності у відділі дебіторської заборгованості. Під час розрахунку чистих кредитних продажів ви також враховуєте будь-які знижки або повернення, зроблені клієнтами. Отже, щоб визначити чисті продажі в кредит, ви віднімаєте непогашені скорочення від валових продажів у кредит.
Під час обчислення має використовуватися постійна шкала часу. Отже, через це підрахунок чистих продажів у кредит повинен враховувати лише певний період часу (наприклад, лише загальний чистий продаж у кредит у другому кварталі). Це число має бути враховано в розрахунку, оскільки воно пов’язане з діяльністю, яка досліджується, якщо повернення обробляються в майбутньому періоді.
Середня дебіторська заборгованість
Щоб розрахувати коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, ви використовуєте середню суму дебіторської заборгованості як знаменник. Щоб визначити це, ви можете взяти початковий баланс дебіторської заборгованості компанії та кінцевий баланс дебіторської заборгованості цієї компанії, а потім усереднити ці два показники. Компанії, які мають більш складні бази даних бухгалтерського обліку, можуть мати можливість легко витягти свій щоденний середній дефіцит дебіторської заборгованості наприкінці дня. Потім підприємство може обчислити середнє значення цих залишків; але він повинен усвідомлювати, як щоденні записи можуть змінити середнє значення. Одним із варіантів є середнє значення цих балансів. Подібно до розрахунку чистих продажів у кредит, період, який ви використовуєте для визначення середнього залишку вашої дебіторської заборгованості, має бути дуже вузьким.
Як розрахувати коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості є показником, який оцінює здатність компанії ефективно повернути свою прострочену дебіторську заборгованість від клієнтів. Вони є важливою складовою балансу компанії, яка відображає непогашені платежі клієнтів, що може мати значний вплив на фінансовий стан компанії. Здатність компанії оперативно збирати готівкові платежі клієнтів свідчить про її ефективність в управлінні боргами споживачів. Компанії також повинні стежити за оборотом дебіторської заборгованості, оскільки збільшення може призвести до збільшення вільних грошових потоків (FCF) у операційній діяльності. По суті, компанія відчуває зменшення фактичної суми готівки, якою вона володіє, що призводить до зменшення доступних коштів для реінвестування в операції та розподілу на майбутнє розширення.
Щоб визначити коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, необхідно обчислити як чисельник, який є чистим кредитним продажем, так і знаменник, який є середньою дебіторською заборгованістю. Тут ми надамо вам вичерпний посібник щодо того, як розрахувати коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості. Таким чином, дотримуючись цих покрокових інструкцій, ви зможете отримати необхідні цифри та досягти кінцевого коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості.
Визначити середню суму дебіторської заборгованості
Складіть вартість боргів на початку вибраного періоду та вартість на кінець періоду. Потім розділіть загальну суму на два. Тепер ви можете обчислити знаменник рівняння, який є середньою сумою дебіторської заборгованості, використовуючи цей метод.
Визначте суму чистих продажів кредиту
Це дохід, отриманий від продажу кредиту, за вирахуванням будь-яких оброблених повернень. Рівняння використовує це ціле число як знаменник для виразу.
Визначте відношення дебіторської заборгованості, переданої за кожний період часу
Обидва ці значення мають відповідати одному обліковому періоду.
Визначити оборотність дебіторської заборгованості в днях
Щоб отримати більш точну інформацію, розділіть коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості на загальну кількість днів у році.
Загалом більшість людей обчислюють коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості на кінець року, але ви також можете застосувати його до рівнянь і прогнозів на місячній або квартальній основі. Оскільки невелика компанія пристосовується до свого розширення та створює нових клієнтів, їй необхідно регулярно розраховувати її плинність.
Високий і низький коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості
Високий коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості може свідчити про те, що компанія обробляє дебіторську заборгованість надійно та що вона має велику кількість надійних клієнтів, які швидко сплачують свої зобов’язання. Обидва вони є позитивними показниками фінансового стану компанії. Отже, якщо корпорація має високий коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, це може бути ознакою того, що компанія працює на касовій основі. Коли йдеться про надання кредитів клієнтам компанії, високий коефіцієнт також може вказувати на те, що бізнес практикує фіскальні обмеження. Консервативна кредитна практика може бути вигідною для бізнесу, оскільки вона може допомогти останньому уникнути ризику надання кредиту клієнтам, які не можуть вчасно здійснювати платежі.
Навпаки, якщо у вас занадто обмежувальна кредитна політика, ви можете відштовхнути потенційних клієнтів. Після цього ці клієнти можуть мати справу з конкурентами, які можуть надати їм потрібний кредит і готові їм його надати. Незважаючи на те, що це може призвести до зниження коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості, може бути в інтересах компанії пом’якшити свою кредитну політику, щоб збільшити продажі, якщо компанія відчуває зменшення клієнтської бази або повільне зростання.
Низькі коефіцієнти
Небажано мати низький коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості. Отже, через це це може бути результатом недостатнього механізму збору, поганої кредитної політики або споживачів, які є економічно нежиттєздатними чи кредитоспроможними. У більшості випадків низький коефіцієнт оборотності вказує на те, що компанія повинна переглянути свою кредитну практику, щоб забезпечити швидку оплату своєї дебіторської заборгованості. Якщо, з іншого боку, компанія з низьким коефіцієнтом покращує свій процес стягнення, це може збільшити грошовий потік через стягнення старих кредитів або дебіторської заборгованості.
Однак існують обставини, за яких низький коефіцієнт не завжди є негативним явищем. Наприклад, якщо дистриб’юторська філія організації працює не так ефективно, як мала б, можливо, вона не забезпечує клієнтів необхідними товарами протягом відведеного часу. Як наслідок цього, клієнти можуть відкласти виплату дебіторської заборгованості, що призведе до зниження коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості для організації.
Чи хороший високий оборот дебіторської заборгованості?
Якщо компанія має високий коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (AR), це вказує на те, що компанія вміє отримувати свої борги та перебуває у сприятливому фінансовому стані. У повідомленні повідомляється, що ваша команда зі збору коштів ефективно переслідує клієнтів щодо їхніх непогашених платежів.
Чому коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості важливий?
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості – це показник, який показує частоту, з якою компанія отримувала свою дебіторську заборгованість протягом певного облікового періоду. Цей інструмент може оцінити, чи стикається бізнес з труднощами при зборі платежів за продажі в кредит. Ключовим показником для підприємств є їх швидкість обороту, яка вимірює, наскільки швидко вони можуть отримати належні їм платежі. Вищий рівень оборотності вказує на те, що підприємство може стягнути свою дебіторську заборгованість швидше.
Що таке хороший коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості?
Хороший коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості становить 7.8, тобто організація збирає рахунки кожні 47 днів. У середньому компанія може отримати свою дебіторську заборгованість 7.8 разів протягом року. Більш високі значення вказують на те, що компанія добре керує своєю дебіторською заборгованістю та отримує гроші раніше.
Про що свідчить низький коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості?
Низький коефіцієнт дебіторської заборгованості може означати погане стягнення боргу, погані кредитні критерії або споживачів, які є фінансово нестабільними або кредитоспроможними. Для компаній, які прагнуть підтримувати низький рівень плинності, вкрай важливо періодично переглядати свої процеси збору. Гарантуємо, що ми виплачуємо всю непогашену дебіторську заборгованість швидко та ефективно.
Остаточний вердикт
Кількість разів, коли баланс дебіторської заборгованості організації отримано протягом зазначеного періоду, вимірюється коефіцієнтом оборотності дебіторської заборгованості. Тобто якщо компанія має високий коефіцієнт, це вказує на те, що їй вдалося конвертувати продажі в кредит у готівку. Однак важливо знати, що на оцінку співвідношення можуть ненавмисно вплинути фактори, які впливають на співвідношення. Деякі приклади цих факторів включають нерівномірні залишки дебіторської заборгованості.
посилання
- investistopedia.com
- wallstreetmojo.com
- корпоративнийфінансовий інститут.com
- netsuite.com
Статті по темі
- ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ: значення, обороти, приклади та відмінності
- Управління дебіторською заборгованістю: політика щодо дебіторської заборгованості та стягнення
- ЩО ТАКЕ ПИНКУВАННЯ ПРАЦІВНИКІВ: значення, види та переваги
- Як розрахувати плинність кадрів
- Коефіцієнт обороту: визначення, показник і як його розрахувати
- РОЗМОВА З ПІДРЯДНИКОМ: подробиці, особливості, новини та конкуренти
