PRO FORMA: визначення, використання, приклади та як це створити

Проформа документів служить для надання потенційним клієнтам орієнтовної вартості продуктів і послуг, які вони мають намір придбати в компанії. Система створює та надсилає попередній рахунок-продаж клієнту після того, як він зобов’язується придбати товари чи послуги. Документ попередньо фіксує транзакцію, хоча ми ще маємо перевірити остаточні деталі продажу. Читайте далі, щоб дізнатися про рахунок-фактуру, фінансову звітність, бюджет і продажі.

Що таке Pro Forma?

Термін «проформа» походить з латинської мови і означає «як питання» або «задля форми». Люди зазвичай використовують цей термін, щоб описати, як вони офіційно поширюють інформацію, роблячи припущення або прогнози щодо даних, які можуть бути недоступними. Як правило, люди готують ці фінансові звіти, не дотримуючись загальноприйнятих принципів бухгалтерського обліку. Компанія розробляє їх так, щоб виключити одноразові витрати, які не є частиною її повсякденної діяльності, наприклад витрати на реструктуризацію, які можуть виникнути після злиття.

По суті, проформа фінансового звіту може опускати будь-які елементи, які компанія вважає такими, що перешкоджають точності її фінансових прогнозів. Це твердження може слугувати цінним інструментом для оцінки майбутнього потенціалу компанії.

Рахунок-проформа

Рахунок-проформа — це документ, який служить офіційною пропозицією, представленою у форматі рахунку-фактури. Покупці вимагають виставлення рахунку-фактури для отримання ліцензії на імпорт, оцінки перед відвантаженням, акредитива або обміну твердої валюти. Крім того, проформа-фактура зазвичай містить подібні дані, що й офіційна пропозиція, і часто взаємозамінні. Надання вичерпної інформації про замовлення має вирішальне значення для забезпечення безперебійних та ефективних домовленостей для споживача.

Поля в рахунку-проформі

На відміну від рахунка-фактури, який зазвичай має фіксований набір полів, рахунок-проформа є більш гнучким за змістом. Він може містити будь-яку доречну інформацію, яка вважалася необхідною на момент його створення. Що стосується візуального аспекту, єдина відмінність між рахунком-проформою та рахунком-фактурою на продаж полягає в тому, що для останнього потрібен номер рахунка-фактури, тоді як перший зазвичай утримується від його включення. Тим часом ми склали список різних полів у рахунку-проформі.

• Назва компанії, адреса виставлення рахунку та адреса доставки покупця.
• Інформація про постачальника, включаючи його назву та адресу.
• Умови платежу.
• Дата складання рахунку.
• Дата останньої оплати рахунку.
• Опис товару/послуги.
• Ціни на товари та послуги.
• Продукти та послуги, що пропонуються в кількості.

Коли потрібно надсилати рахунок-проформу?

Після того, як ви отримаєте проформу-рахунок-фактуру, дуже важливо знати, коли потрібно його надіслати. Обов’язково переконайтеся, що замовник отримує остаточну проформу-фактуру до поставки товарів або завершення роботи. Бажано утриматися від надсилання остаточного рахунку-проформи до завершення переговорів.

Тут полягає різниця між проформою-рахунком-фактурою та стандартною пропозицією чи кошторисом. Включення котирувань у ваші ділові операції може бути ефективним засобом надання вашим клієнтам початкової оцінки витрат. Це також може допомогти встановити прозорість і ясність у ваших транзакціях. У разі додаткових переговорів ви можете внести необхідні корективи. 

Крім того, доцільно надіслати проформу-фактуру як стандартну ділову практику, коли обидві сторони домовилися про угоду. Крім того, підтвердження роботи або продуктів перед виконанням замовлення гарантує, що і ви, і ваш клієнт перебуваєте в черзі. Цей крок допомагає уникнути будь-яких непорозумінь і гарантує, що результат відповідає очікуванням клієнта.

Проформа фінансової звітності

Проформа фінансових звітів включає спекулятивні чи наближені цифри. Дані включають показники, які дають змогу відобразити прибутки корпорації, залежно від виключення конкретних елементів, що не повторюються. Компанії часто розробляють ці фінансові звіти як попередні або пояснювальні документи, які відрізняються від звичайних бухгалтерських протоколів. Підприємства обчислюють прогнозні прибутки на основі своїх суджень, охоплюючи або виключаючи елементи, що залежать від того, що вони сприймають як показник справжньої чи майбутньої діяльності корпорації. Враховуючи гіпотетичний характер проформ-прогнозів, нерідко вони демонструють значні відхилення від фактичних результатів.

Види проформи фінансової звітності

Різні типи проформи фінансової звітності включають наступне:

#1. Проформа балансу

Це схоже на фактичний баланс у більшості аспектів, головна відмінність полягає в тому, що частина або вся фінансова звітність була спроектована з урахуванням очікуваних подій. Отже, через це деякі люди використовують фрази «проформа балансу» та «балансовий прогноз» як синоніми. Прогнозовані позиції активів, зобов’язань і власного капіталу суб’єкта господарювання чи бізнесу в будь-який момент часу можна побачити в цьому балансі.

#2. Повнорічна проформа-проекція

Усі транзакції вашого фінансового року до цього моменту враховуються в цьому проформальному прогнозі, а майбутні прогнози додаються зверху. Таким чином, ви можете продемонструвати потенційним інвесторам або діловим партнерам, як можуть змінитися фінанси вашої компанії до кінця року.

#3. Проформа звіту про доходи

Фіскальне планування та управління значною мірою покладаються на точні прогнози доходів, витрат і прибутку. Ці звіти про доходи корисні в цій ситуації. Ці звіти про доходи показують прогнозовану валову маржу, дохід, постійні та змінні операційні витрати, прибутки та залишки.

#4. Проформа прогнозування фінансування або інвестицій

Можливо, ви пропонуєте ідею капіталовкладень або додаткового фінансування потенційним інвесторам або переконуєте ділових партнерів у перевагах зазначеного інвестування чи фінансування. Отже, якщо це так, проформальний фінансовий прогноз може допомогти вам висунути аргумент. Він передбачає, як грошовий потік вашої компанії може змінитися у відповідь на отримання інвестиції від сторонньої сторони, включно з будь-якими виплатами відсотків, які необхідно буде здійснити.

#5. Аналіз ризиків

Оцінка ризику може здійснюватися за допомогою проформальних фінансових звітів. Ці звіти аналізують фінанси Компанії як за оптимістичними, так і за песимістичними припущеннями, що дає фінансовим менеджерам Компанії чіткіше уявлення про потенційні результати їхніх рішень.

Проформа бюджету 

Проформа бюджету є важливим інструментом фінансового планування, який використовується організаціями для розподілу доходів і витрат для конкретного проекту. Він також надає вичерпний огляд діяльності підприємства, що приносить дохід, з особливим наголосом на прибутках і витратах, пов’язаних із конкретним проектом чи ініціативою. Використовуючи зібрані дані та інформацію, компанія може ефективно визначити свій основний бюджет. Проформа-бюджет можна використовувати для різноманітних ініціатив всередині організації, включаючи такі категорії проектів:

• Придбання
• іпотечне кредитування
• Банкрутства
• Нові зобов'язання
• Пайові внески

Наступні речі підходять для включення в проформу операційних бюджетів:

• Введення та виведення готівки
• Валові надходження
• прибуткові податки

Як правило, звіт про прибутки та збитки та оцінки на кінець періоду в балансі є основними інструментами для визначення цих факторів. Залежно від наступних умов, проформа-бюджет може бути дуже довгим або дуже коротким документом.

Проформа продажу

Інвестори звертають пильну увагу щоразу, коли компанія оголошує прибутки, через проформальне число продажів, яке слідує.

Як створити проформу продажів

Процес оцінки та розрахунку цих звітів про продажі можна спростити, якщо розбити його на кілька етапів. Таким чином, вони включають наступне:

1. Першим кроком є ​​оцінка або розрахунок доходу бізнесу. Просто нам потрібно бути обережними з нашими оцінками.
2. Різні методи розрахунку зобов'язань, видатків та інших витрат.
3. По-третє, використовуйте прибутки та загальні витрати на попередніх двох кроках, щоб визначити майбутній чистий прибуток компанії або групи та створити початкову частину продажів
4. Необхідно оцінити чистий ефект впровадження запропонованої модифікації на грошовий потік, і це можна зробити шляхом оцінки грошового потоку. Через характер методу нарахування в бухгалтерському обліку доходи та грошові потоки розглядаються по-різному.

Використання офіційних продажів

Використання офіційних продажів включає наступне:

#1. Бізнес стратегія

Проформа-документ є дуже корисним інструментом для бізнесу, оскільки він зазвичай представлений у стандартизованому форматі зі стовпчиками, що дає змогу менеджерам ефективно контролювати та керувати альтернативними бізнес-планами шляхом ретельного порівняльного дослідження. Таким чином, використовуючи цей документ, компанії можуть отримати повне розуміння потенційних результатів різних бізнес-стратегій, дозволяючи їм приймати обґрунтовані рішення, які зрештою принесуть користь організації в цілому. Крім того, завдяки чіткому та лаконічному макету проформа-документ є важливим ресурсом для будь-якої компанії, яка прагне оптимізувати свою діяльність і досягти довгострокового успіху. Проформа заяви можуть бути неймовірно корисними, коли справа доходить до управління бізнесом. Ці твердження розроблені, щоб допомогти визначити передбачувану концепцію фінансової та операційної діяльності, яка може дати цінну інформацію про загальний стан організації. 

#2. Зовнішні звіти

Надзвичайно важливо надати зовнішній звіт, який ефективно повідомляє про різні операції та діяльність компанії її акціонерам, кредиторам і потенційним інвесторам. Цей звіт служить засобом інформування цих сторін про поточний стан компанії, її фінансовий стан та будь-яку іншу відповідну інформацію, яка може вплинути на їхні інвестиційні рішення. Без такого звіту цим зацікавленим сторонам може бути важко прийняти обґрунтовані рішення щодо їх участі в компанії. Тому вкрай важливо забезпечити, щоб зовнішній звіт був вичерпним, точним і своєчасним, щоб забезпечити необхідну прозорість і підзвітність усім залученим сторонам.

#3. Фінансове моделювання

Проформа продажів надає достатню інформацію для обчислення фінансових показників або інших математичних обчислень. Коли йдеться про досягнення різних корпоративних цілей, важливо мати фінансову модель, яка базується на проформальних продажах. Цей тип моделі може бути неймовірно корисним для підприємств, оскільки дозволяє їм приймати обґрунтовані рішення щодо своїх фінансів і планувати майбутнє з більшою точністю. Таким чином, використовуючи проформальну модель фінансових продажів, компанії можуть отримати краще розуміння свого фінансового стану та прийняти стратегічні рішення, які допоможуть їм досягти своїх цілей. Добре продумана фінансова модель може стати потужним інструментом для будь-якої організації, яка прагне досягти успіху в сучасному конкурентному бізнес-середовищі, незалежно від того, чи йдеться про збільшення доходу, зменшення витрат чи покращення прибутковості.

#4. Розгляд наслідків змін

Якщо бізнес зазнає або передбачає значні фінансові зміни, виникає необхідність створити проформу продажів. Цей меморандум є фінансовим документом, який описує прогнозовані фінансові показники компанії на основі певних припущень і гіпотетичних сценаріїв. Це важливий інструмент, який дозволяє підприємствам прогнозувати свій майбутній фінансовий стан і приймати обґрунтовані рішення щодо своєї діяльності. Таким чином, готуючи такий вид продажів, компанії можуть отримати краще розуміння свого фінансового стану та планувати відповідно досягнення своїх цілей.

Що означає Pro Forma у бізнесі?

Проформальне положення передбачає майбутні результати на основі теоретичних фактів або припущень. Проформа фінансової звітності, або прогнозована фінансова звітність, розглядається в курсі електронного навчання з фінансового обліку.

Які мінуси Pro Forma? 

Ці фінансові звіти не можуть правильно відображати попередні або поточні результати діяльності через їх припущення. Таким чином, їх слід використовувати обережно і не замінювати традиційну фінансову звітність.

Що таке приклад проформи?

Проформа фінансової звітності схожа на звичайну фінансову звітність, хоча й базується на гіпотетичних сценаріях, а не на фактичних фінансових результатах. Припустимо, гіпотетично, що моє підприємство повинно було отримати позику в розмірі 60,000 60,000 доларів у наступному році. Після того, як ви взяли позику в розмірі XNUMX XNUMX доларів, у виписці відображатиметься прогнозований дохід, залишки на рахунку та дохід.

посилання

• investistopedia.com
• корпоративнийфінансовий інститут.com
• zoho.com
• freshbooks.com

Статті по темі

1. Етапи процесу автоматизації замовлення на продаж (+ безкоштовний шаблон форми замовлення на продаж)
2. ЗВІТ ПРО ПРОГНОЗОВАНИЙ ПРИБУТОК: шаблони та як його підготувати
3. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ РАХУНОК-ФАКТУРА: визначення, як його записати та безкоштовне програмне забезпечення
4. УМОВИ ОПЛАТИ: як використовувати найкращі умови оплати
5. Рахунок-проформа: що таке рахунок-проформа та приклади
6. ЗАКРИВАЧІ ЛИСТІВ: способи завершити діловий лист прикладами