Починаючи бізнес, одне з перших рішень, яке вам потрібно буде прийняти, це його структурування. Структура бізнесу, яку ви виберете, матиме довгострокові наслідки для вашого бізнесу, включаючи суму податків, які ви сплачуєте, і кількість паперів, які вам потрібно буде виконати. Важливо досконало розуміти різні типи доступних бізнес-структур, плюси і мінуси кожної з них.
Що таке структура бізнесу?
Бізнес-структура - це організаційно-правова форма вашого бізнесу. Це те, як ви обираєте організувати свій бізнес і як ви будете оподатковуватись. Залежно від типу структури, яку ви виберете, вам може знадобитися зареєструвати свій бізнес у державному чи федеральному уряді. Структура вашого бізнесу також визначатиме кількість документів, які вам потрібно буде виконати, і суму податків, які вам потрібно буде сплатити.
Існує кілька різних типів бізнес-структур, кожна з яких має свої переваги та недоліки. Вибір правильної структури для вашого бізнесу є важливим рішенням, і важливо розуміти наслідки кожної структури.
Типи бізнес-структур
Найбільш часто використовуваними бізнес-структурами є приватні підприємці, товариства, корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) і некомерційні організації. Кожна з цих структур має свої переваги та недоліки, і важливо розуміти наслідки кожної.
#1. Одноосібне володіння
Індивідуальний підприємець — це найпростіша бізнес-структура, в якій одна особа відповідає за повсякденні операції бізнесу. Крім того, прибутки та витрати бізнесу включаються до податкової декларації власника.
Оскільки бізнес не існує як окрема юридична особа від свого власника, немає необхідності подавати окремі форми податку на прибуток. Власник повинен подати форму 1040, яка має містити Додаток C і Додаток SE щодо податку на самозайнятість.
Індивідуальна бізнес-структура має ряд переваг. Почнемо з того, що це недорого для початку, і є незначні збори, пов’язані з реєстрацією окремого підприємця. Єдиними витратами, пов’язаними з веденням приватного підприємництва в більшості штатів, є податки на підприємницьку діяльність і плата за ліцензію на діяльність.
Власники бізнесу також можуть мати право на податкові пільги для таких речей, як медичне страхування. Одноосібне підприємство, на відміну від товариства з обмеженою відповідальністю, не зобов’язане відповідати постійним вимогам, таким як збори акціонерів і голосування чи вибори директорів. З іншого боку, оскільки це не окрема юридична особа від своїх власників, власники будуть нести особисту відповідальність за борги, зобов’язання та відповідальність підприємства.
№2. Партнерство
Партнерство - це тип бізнес-структури з двома або більше власниками. Це найпростіший тип бізнес-структури для бізнесу з двома або більше власниками. Партнерство багато в чому схоже на одноосібне підприємство. Наприклад, оскільки бізнес не існує як окрема юридична особа від своїх власників, власники та організація визнаються як єдине ціле.
Прибутки та збитки бізнесу передаються партнерам під час подання податкової декларації, і кожен партнер зобов’язаний подати інформацію за формою 1065 разом із своїми особистими податковими деклараціями. Крім того, партнери повинні сплачувати податок на самозайнятість на основі своєї частки прибутку підприємства. Розклад K-1, у якому відстежуються прибутки та збитки, слід включити до форми 1065.
Партнерська структура бізнесу має ряд переваг. Для створення товариства потрібно менше паперів, і партнери не зобов’язані відповідати критеріям того ж рівня, що й фірми з обмеженою відповідальністю. Партнерства також отримують вигоду від особливої податкової системи, згідно з якою партнери зобов’язані реєструвати свою частку прибутку чи збитку підприємства у своїй декларації з податку на прибуток.
З іншого боку, партнери несуть особисту відповідальність за борги та зобов’язання підприємства, а їхні особисті активи можуть бути ліквідовані для сплати боргів підприємства. Також можуть виникнути розбіжності між партнерами, що сповільнить роботу бізнесу.
№3. корпорація
Корпорація - це свого роду бізнес-структура, яка створює юридичну особу, незалежну від своїх власників. Це складно і дорого встановити, і власники повинні дотримуватися додаткових податкових законів і правил. Більшість корпорацій наймають соліситорів для нагляду за процесом реєстрації та забезпечення відповідності бізнесу законам штату, у якому воно зареєстровано.
Якщо установа хоче стати публічною, продаючи звичайні акції широкому загалу, вона повинна спочатку зареєструвати її як корпорацію. Корпорації повинні сплачувати як федеральні, так і державні податки, тоді як акціонери повинні звітувати про розподіл дивідендів під час подання податку на доходи фізичних осіб.
C-корпорації та S-корпорації є двома найпоширенішими типами корпорацій. C-корпорація є окремою юридичною особою від своїх власників, тоді як S-корпорація може мати до 100 акціонерів і працює подібно до товариства.
Можливість залучати готівку є однією з переваг структури компанії. Організація може зібрати значні суми коштів, продаючи акції широкому загалу. Крім того, структура бізнесу включає обмежену особисту відповідальність, яка захищає власників від боргів, відповідальності та обов’язків підприємства.
Корпорація, з іншого боку, має більше вимог, включаючи збори, голосування та вибори директорів, і її реєстрація є дорожчою, ніж одноосібне підприємство чи товариство.
№ 4. Товариство З Обмеженою Відповідальністю (ТОВ)
Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) — це гібридна бізнес-структура, яка поєднує найкращі риси партнерства та корпорації. Він захищає особисту відповідальність власників бізнесу, мінімізуючи податкові та бізнес зобов’язання. Прибутки та збитки підприємства передаються власникам, і кожен власник зобов’язаний включати прибутки/збитки підприємства у свою особисту податкову декларацію.
Крім того, на відміну від S-корпорації, яка обмежена 100 акціонерами, компанія з обмеженою відповідальністю не має такого обмеження. Під час створення товариства з обмеженою відповідальністю суб’єкт господарювання повинен подати свій статут до державного секретаря штату, в якому він бажає вести бізнес. У деяких штатах організації може знадобитися подати операційну угоду.
Однією з переваг створення товариства з обмеженою відповідальністю перед створенням корпорації є те, що воно має менше обмежень. Менше документообігу, а власники мають обмежену відповідальність, що запобігає продажу їхніх активів на аукціоні для покриття зобов’язань суб’єкта господарювання. Товариство з обмеженою відповідальністю не має обмежень щодо кількості акціонерів, які воно може призначити.
З іншого боку, створення товариства з обмеженою відповідальністю коштує дорого, оскільки воно має зареєструватися в державі, де воно хоче вести бізнес. Крім того, організації може знадобитися найняти бухгалтера та адвоката, щоб гарантувати дотримання податкових і нормативних зобов’язань.
Переваги бізнес-структур
Правильна структура бізнесу може надати кілька переваг, зокрема правовий захист, економію податків і гнучкість.
- Правова захищеність – одна з головних переваг бізнес-структур. Залежно від типу структури, яку ви виберете, ви можете обмежити розмір особистої відповідальності, яку ви або ваша компанія маєте у випадку судового позову.
- Економія податків також може бути важливою перевагою правильної структури бізнесу. Залежно від типу структури, яку ви виберете, ви можете зменшити свої податки або скористатися перевагами податкових кредитів чи відрахувань.
- Гнучкість також є перевагою бізнес-структур. Залежно від типу структури, яку ви виберете, ви зможете легко додавати або видаляти партнерів чи акціонерів або вносити зміни до структури власності вашого бізнесу.
Загальні бізнес-структури
Найпоширенішою бізнес-структурою є ФОП. Цей тип структури належить і управляється однією особою і зазвичай є найпростішим і найменш дорогим для встановлення.
Іншою найпоширенішою бізнес-структурою є товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Такий тип структури належить акціонерам, але він не підлягає подвійному оподаткуванню. Вона також обмежена певною кількістю акціонерів і підпадає під більші правила, ніж інші бізнес-структури.
Іншими поширеними бізнес-структурами є товариства, корпорації та некомерційні організації. Кожна з цих структур має свої переваги та недоліки, і важливо розуміти наслідки кожної.
Прості бізнес-структури
Якщо ви шукаєте просту структуру бізнесу, одноосібне підприємство зазвичай є найкращим варіантом. Цей тип структури належить і управляється однією особою, і зазвичай це найпростіший і найменш дорогий для встановлення.
Ще одна проста бізнес-структура – товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Такий тип структури належить акціонерам, але він не підлягає подвійному оподаткуванню. Вона також обмежена певною кількістю акціонерів і підпадає під більші правила, ніж інші бізнес-структури.
Вибір правильної бізнес-структури
Вибір правильної бізнес-структури є важливим рішенням, і перед прийняттям рішення важливо зрозуміти наслідки кожної структури. Тип структури, який ви виберете, матиме довгострокові наслідки для вашого бізнесу, включаючи суму податків, які ви сплачуєте, і кількість документів, які вам потрібно буде виконати.
Вибираючи бізнес-структуру, важливо враховувати розмір і масштаби вашого бізнесу, обсяг паперової тяганини, яку ви готові виконати, суму податків, яку ви готові сплачувати, і обсяг правового захисту, який вам потрібен.
Як створити бізнес-структуру
Створення бізнес-структури не є складним процесом, але перед прийняттям рішення важливо розуміти наслідки кожної структури. Перший крок — дослідити різні типи бізнес-структур і вирішити, яка з них найкраща для вашого бізнесу.
Після того як ви визначитеся з бізнес-структурою, вам потрібно буде зареєструвати свій бізнес в державному чи федеральному уряді. Залежно від типу структури, яку ви виберете, вам може знадобитися подати заявку на ліцензію на підприємницьку діяльність або зареєструватися в Службі внутрішніх доходів (IRS).
Після того, як ви зареєстрували свій бізнес, вам потрібно буде скласти бізнес-план. Це має включати інформацію про ваш бізнес, продукти чи послуги, які ви будете пропонувати, і те, як ви будете заробляти гроші.
Висновок
Вибір правильної бізнес-структури є важливим рішенням, і перед прийняттям рішення важливо зрозуміти наслідки кожної структури. Тип структури, який ви виберете, матиме довгострокові наслідки для вашого бізнесу, включаючи суму податків, які ви сплачуєте, і кількість документів, які вам потрібно буде виконати. Важливо досконало розуміти різні типи доступних бізнес-структур, плюси і мінуси кожної з них.
Під час створення бізнес-структури важливо дослідити різні типи бізнес-структур, вирішити, яка з них найкраще підходить для вашого бізнесу, а потім зареєструвати свій бізнес у державному чи федеральному уряді. Після того, як ви створите структуру свого бізнесу, ви зможете зосередитися на інших аспектах вашого бізнесу, таких як маркетинг і операції.
Структура бізнесу може бути складним і важким завданням, але розуміння різних типів структур, переваг кожного з них і процесу створення структури може полегшити процес. Завдяки правильній бізнес-структурі ви зможете зосередитися на інших аспектах свого бізнесу та забезпечити його довгостроковий успіх.
Статті по темі
- Бізнес-структури: пояснення різних типів бізнес-структур
- СТРУКТУРА КОМІСІЇ З ПРОДАЖУ: 2023 Шаблони та приклади
- ПОЯСНЕННЯ НЕОБМЕЖЕНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ !!! Визначення бізнесу та все, що вам потрібно
- Пом’якшення ризику: приклади та як планувати зниження ризику
- Галузь нерухомості: огляд, типи та приклади
посилання
