Дебіторська заборгованість має важливе значення для руху грошових коштів компанії. Це допомагає керувати грошовими потоками, вказуючи, які клієнти винні вам гроші та скільки. Це дозволяє визначити, чи ваш грошовий рахунок належним чином відображає ваше поточне фінансове становище. Іншими словами, дебіторська заборгованість означає різницю між хвилюванням про те, що у вас не вистачає грошей, і спокоєм, оскільки ви знаєте, що вони незабаром надійдуть. У цій публікації блогу ми розглядаємо різницю між доходом і дебіторською заборгованістю, а також оборот дебіторської заборгованості та наводимо приклади.
Що таке дебіторська заборгованість?
Дебіторська заборгованість (AR) — це залишок грошей, які належить фірмі за поставлені чи використані товари чи послуги, але ще не оплачені клієнтами. Дебіторська заборгованість класифікується як поточний актив у балансі. Будь-яка сума грошей, яку заборгували клієнти за покупки в кредит, є AR.
Розуміння дебіторської заборгованості
Дебіторська заборгованість стосується прострочених рахунків компанії або грошей, які клієнти винні компанії. Термін стосується рахунків, які компанія має право отримати в результаті доставки товару чи послуги. Дебіторська заборгованість, часто відома як дебіторська заборгованість, є різновидом кредиту, наданого фірмою, і зазвичай включає умови, які вимагають здійснення платежів протягом короткого періоду. Він часто охоплює кілька днів до фінансового або календарного року.
Компанії реєструють дебіторську заборгованість як активи на своїх балансах, оскільки існує юридичне зобов’язання клієнта сплатити позику. Вони вважаються ліквідними активами, тому що їх можна використовувати як заставу для отримання кредиту для сплати короткострокових зобов’язань. Оборотний капітал компанії включає дебіторську заборгованість.
Крім того, дебіторська заборгованість вважається оборотними активами, оскільки залишок на рахунку повинен бути сплачений боржником через рік або менше. Компанія з дебіторською заборгованістю здійснила продаж у кредит, але ще не отримала платіж від покупця. По суті, корпорація отримала від свого клієнта короткостроковий IOU.
Оборот дебіторської заборгованості
Середній баланс дебіторської заборгованості компанії вимірюється коефіцієнтом оборотності дебіторської заборгованості. Він вимірює ефективність компанії в зборі непогашених залишків клієнтів і управлінні лінією кредитного процесу.
Ефективна компанія має більший коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, ніж неефективна компанія. Цей показник часто використовується для порівняння компаній в одній галузі, щоб побачити, чи вони на одному рівні з конкурентами.
Розуміння коефіцієнтів оборотності дебіторської заборгованості
Дебіторська заборгованість – це, по суті, короткострокові безвідсоткові позики, які підприємства надають своїм клієнтам. Якщо компанія здійснює транзакцію з клієнтом, вона може продовжити терміни на 30 або 60 днів, що означає, що клієнт має від 30 до 60 днів, щоб оплатити продукт.
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості оцінює, наскільки ефективно компанія збирає свою дебіторську заборгованість або кредит, наданий клієнтам. Коефіцієнт також розраховує частоту, з якою дебіторська заборгованість компанії перетворюється на готівку протягом певного періоду. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості визначається за рік, квартал або місяць.
Важливість коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості
Коефіцієнт дебіторської заборгованості виконує дві важливі бізнес-функції. По-перше, це дозволяє компаніям відстежувати, як швидко надходять платежі, дозволяючи їм оплачувати свої витрати та стратегічно планувати майбутні інвестиції. По-друге, цей коефіцієнт дає змогу організаціям проаналізувати, чи сприяють їхні кредитні політики та процеси здоровому грошовому потоку та безперервному зростанню бізнесу – чи ні.
Що може повідомити вам коефіцієнт дебіторської заборгованості?
Коефіцієнти дебіторської заборгованості – це показники здатності компанії ефективно стягувати дебіторську заборгованість і швидкість, з якою її клієнти погашають свої рахунки. Хоча показники різняться залежно від галузі, часто перевагу надають вищим коефіцієнтам, оскільки вони вказують на швидший оборот і здоровіший грошовий потік. Компанії, які отримують гроші раніше, як правило, перебувають у кращому фінансовому становищі.
Формула та розрахунок коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості
Зв'язок між чистими продажами в кредит і середньою дебіторською заборгованістю відомий як коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості:
Чистий річний обсяг кредитних продажів ÷ середня дебіторська заборгованість = оборот дебіторської заборгованості
Чистий продаж кредитів
Чисельник коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості — це чисті продажі в кредит, тобто сума доходу, отриманого компанією від продажів у кредит. Це продажі за готівку, оскільки продажі за готівку не призводять до дебіторської заборгованості. Чисті продажі в кредит включають знижки від продажу або повернення клієнтів і обчислюються як валові продажі в кредит мінус ці залишкові скорочення.
Середня дебіторська заборгованість
Знаменником коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості є середній залишок дебіторської заборгованості. Це часто розраховується як середнє значення початкової суми дебіторської заборгованості компанії та кінцевого сальдо дебіторської заборгованості.
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, як і інші фінансові статистичні дані, є найбільш актуальним у порівнянні за періодами або фірмами. Наприклад, компанія може вивчити показники оборотності дебіторської заборгованості компаній тієї ж галузі. У цьому прикладі компанія може краще зрозуміти, чи є її обробка кредитних продажів на рівні з конкурентами чи відстає від них.
Обмеження коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості має обмеження, про які повинен знати будь-який інвестор, як і будь-який інший показник, який намагається оцінити ефективність бізнесу.
Визначаючи коефіцієнт обороту, деякі підприємства використовують загальні продажі, а не чисті продажі. Ця помилка спотворює результати, роблячи розрахунки компанії більшими. Аналізуючи зовнішній розрахований коефіцієнт, переконайтеся, що ви розумієте, як він був розрахований.
Що таке хороший коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості?
Загалом більша кількість є кращою. Це означає, що ваші клієнти платять вчасно та що ваша організація добре справляється зі збором. Більше число також може вказувати на покращення грошового потоку, сильніший баланс або звіт про прибутки та збитки, збалансований оборот активів і навіть більшу кредитоспроможність вашої компанії. Однак є випадки, коли це загальне правило може не застосовуватися.
Ви хочете збільшити чи знизити оборот дебіторської заборгованості?
Високий коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості може вказувати на те, що компанія обережна, коли мова заходить про надання кредитів клієнтам, і є ефективною або агресивною, коли йдеться про її зусилля щодо стягнення. Це також може означати, що клієнти компанії є першокласними та/або що компанія працює на готівковій основі.
Однак не всі ці речі обов’язково є позитивними. Якщо компанія надто обережно надає кредити, вона може втратити продажі конкурентам або зазнати серйозного скорочення продажів, коли економіка сповільниться. Компанії повинні вирішити, чи доречний нижчий відсоток для компенсації важких часів.
З іншого боку, низький коефіцієнт може вказувати на те, що компанія погано керується, надає кредити надто дешево, витрачає занадто багато на операції, обслуговує фінансово ризиковану клієнтську базу та/або на неї серйозно вплинула ширша економічна подія.
Приклади дебіторської заборгованості
Прикладом дебіторської заборгованості є електрична компанія, яка виставляє рахунки своїм клієнтам після того, як вони отримали свою електроенергію. Очікуючи, поки клієнти сплатять рахунки, електрична компанія зберігає дебіторську заборгованість за простроченими рахунками.
Більшість підприємств працюють, дозволяючи частину своїх продажів здійснювати в кредит. Іноді фірми пропонують цей кредит постійним або особливим клієнтам, які періодично отримують рахунки. Клієнти можуть уникнути проблем із фізичним здійсненням платежів під час кожної транзакції. За інших обставин фірми зазвичай надають усім своїм клієнтам можливість оплати після отримання послуги.
Навіщо контролювати дебіторську заборгованість?
Якщо ви не ведете облік дебіторської заборгованості, підприємства можуть забути виставити рахунки конкретним клієнтам, або ви можете не знати, чи отримали вам гроші. Ви можете доставляти свій продукт безкоштовно, що матиме згубний вплив на ваш бізнес. Чим довше ви чекаєте на виставлення рахунка-фактури, тим менша ймовірність швидкої оплати. Відстеження дебіторської заборгованості також є фантастичним підходом до збереження підтвердження доходу, коли приходить час подавати податки.
Дебіторська заборгованість проти. Кредиторська заборгованість
Дебіторська заборгованість — це сума грошей, яку ви очікуєте на оплату від клієнта, тоді як кредиторська заборгованість — це загальна сума всіх ваших рахунків-фактур постачальників, третіх сторін і постачальників.
Кредиторська заборгованість служить нагадуванням власникам малого бізнесу про те, що те, що є на вашому грошовому рахунку, не завжди є повною картиною. Якщо у вас є 10,000 15,000 доларів США готівкою, але ви винні постачальникам XNUMX XNUMX доларів США, ваш грошовий рахунок означає, що ви не отримуєте прибутку. Ви будете в мінусі, коли сплатите прострочені рахунки.
Щоб уникнути цієї проблеми, стежте за своєю кредиторською заборгованістю та оплачуйте рахунки якомога швидше.
Дохід проти дебіторської заборгованості
У балансі компанії відображаються активи, якими вона володіє, отриманий дохід і прибуток. Дебіторська заборгованість є звичайним активом, який компанії відображають у своїх балансах. Дебіторська заборгованість вважається доходом для деяких підприємств, але не для інших.
Про дебіторську заборгованість
Дебіторська заборгованість – це рахунки боржників, які винні гроші компанії. Більшість організацій реєструють ці борги, коли вони надають послуги третій стороні, яка погоджується оплатити послуги пізніше. Підприємства, які мають дебіторську заборгованість, зазвичай вимагають від боржників підписувати договори, які зобов’язуються сплатити певну кількість їхніх боргів до встановленої дати або раніше.
Про дохід
Дохід компанії - це її загальний дохід до витрат. Плата за надані послуги та продані товари включається до доходу. Він також включає будь-які відсотки або дивіденди, отримані компанією від її інвестицій. Підприємства визначають прибуток протягом певного часу шляхом віднімання витрат періоду, таких як вартість проданих товарів і нарахування заробітної плати, із загального зібраного доходу.
Обидві методики бухгалтерського обліку
Компанії, які використовують касовий облік, не включають вартість дебіторської заборгованості в розрахунки виручки за певний період. Підприємства, які використовують бухгалтерський облік за принципом нарахування, з іншого боку, включають платежі за надані послуги в дохід, як тільки послуга буде виконана. У результаті при складанні балансу компанія, яка використовує облік за методом нарахування, часто додає залишок дебіторської заборгованості до загального доходу.
Що таке дебіторська та кредиторська заборгованості?
Простіше кажучи, кредиторська та дебіторська заборгованості — це дві сторони однієї медалі. На відміну від кредиторської заборгованості, яка представляє гроші, які ваша компанія заборгувала постачальникам, дебіторська заборгованість – це гроші, які вашій компанії заборгували клієнти.
Що є прикладом дебіторської заборгованості?
Прикладом дебіторської заборгованості є виробник меблів, який поставив меблі в торгову точку. Заборгованість зазначається в дебіторській заборгованості кожного разу, коли виробник виставляє магазину рахунок за меблі. Продавець ще має заплатити виробнику меблів.
Що таке дебіторська заборгованість у балансі?
Сума грошей, заборгована компанії за товари чи послуги, поставлені або використані, але ще не оплачені клієнтами, відома як дебіторська заборгованість (AR). Дебіторська заборгованість класифікується як оборотні активи в балансі.
Дебіторська заборгованість – це дебет чи кредит?
Дебет
Дебіторська заборгованість завжди записується як актив, навіть якщо вона є боргом, у балансі, оскільки це кошти, якими ви зрештою будете володіти та отримувати прибуток.
Як ще називають дебіторську заборгованість?
Вони можуть називати їх «неоплаченими рахунками-фактурами», тобто рахунками-фактурами, надісланими клієнту, але ще не оплаченими. Деякі власники бізнесу можуть називати їх боргами, дебіторською заборгованістю або кредитними лініями.
Міркування
Коли компанія додає свою дебіторську заборгованість до своїх оцінок доходів, вона заявляє про доходи, яких вона не отримала. Якщо деякі клієнти не сплачують свої рахунки, баланс показує дохід, який компанія може ніколи не отримати. З іншого боку, компанії, які не включають дебіторську заборгованість у свої баланси, можуть занижувати фактичну суму доходу, отриманого протягом звітного періоду.
Статті по темі
- Дебіторська заборгованість: приклади, процес, формула та безкоштовні поради
- ЩО ТАКЕ ПИНКУВАННЯ ПРАЦІВНИКІВ: значення, види та переваги
- Коефіцієнт обороту: визначення, показник і як його розрахувати
- Управління дебіторською заборгованістю: політика щодо дебіторської заборгованості та стягнення
- Як розрахувати плинність кадрів
посилання
