Прогнозування вашої грошової позиції має бути ключовою проблемою для кожного бізнесу, оскільки це дозволяє вам відстежувати свій грошовий потік, планувати майбутнє та приймати кращі рішення. На самому базовому рівні передбачення грошових потоків може сказати вам, чи матимете ви позитивний грошовий потік (більше грошей надходить, ніж виходить) чи негативний грошовий потік (більше грошей надходить, ніж надходить) у будь-який конкретний момент часу. Знаючи це, давайте розглянемо приклади прогнозу грошових потоків, переваги, як зробити прогноз грошових потоків і все, що вам потрібно знати.
Грошовий потік
Звіт про рух грошових коштів, також відомий як звіт про рух грошових коштів, — це фінансовий звіт, який підсумовує суму грошових коштів та їх еквівалентів, які надходять і виходять з підприємства.
Звіт про рух грошових коштів (CFS) - це a фінансовий звіт що показує, наскільки успішно фірма керує своєю грошовою позицією, або наскільки добре вона генерує грошові кошти для сплати боргів та підтримки операційних витрат. З 1987 року звіт про рух грошових коштів був обов’язковою характеристикою фінансової звітності компанії на додаток до балансу та звіту про прибутки та збитки.
Кількість грошей, яка надходить і виходить з бізнесу, називається грошовим потоком. Підприємства отримують дохід від продажів і витрачають гроші на витрати.
Вони також можуть заробляти гроші через відсотки, інвестиції, роялті та ліцензійні угоди, а також продаж речей у кредит з розрахунком на одержання заборгованості пізніше.
огляд
Кількість грошей, яка надходить і виходить з бізнесу, називається грошовим потоком. Підприємства отримують дохід від продажів і витрачають гроші на витрати. Вони також можуть заробляти гроші за допомогою відсотків, інвестиції, роялті та ліцензійні угоди, а також продаж речей в кредит з розрахунком на одержання заборгованості пізніше.
Однією з найважливіших цілей фінансової звітності є оцінка сум, термінів і невизначеності грошових потоків, а також того, де вони виникають і куди йдуть. Це необхідно для оцінки ліквідності, гнучкості та загального фінансового успіху компанії.
Позитивний грошовий потік означає, що ліквідні активи компанії зростають, що дозволяє їй виконувати зобов’язання, реінвестувати у свій бізнес, повертати гроші акціонерів, оплачувати рахунки та запропонувати подушку від потенційних фінансових труднощів. Прибутковими інвестиціями можуть скористатися компанії з високою фінансовою гнучкістю. Вони також краще працюють під час економічних спадів, оскільки вони уникають наслідків фінансових труднощів.
Звіт про рух грошових коштів, основний фінансовий звіт, який відображає джерела та використання готівки компанією за певний період часу, досліджує грошові потоки. Може використовуватися корпоративним керівництвом, аналітиками. Крім того, інвестори оцінюють, наскільки добре фірма може генерувати грошові кошти для погашення своїх боргів і управління операційними витратами. Поряд з балансом і звітом про прибутки та збитки, звіт про рух грошових коштів є однією з найважливіших фінансових звітів фірми.
Що таке прогноз грошових потоків
Процес оцінки потоку грошових коштів в бізнесі та з нього за певний період часу відомий як прогнозування грошових потоків. Ефективне прогнозування грошових потоків дозволяє підприємствам передбачати майбутні фінансові позиції, уникати виснажливої нестачі готівки та максимізувати прибуток від будь-яких надлишків готівки, які вони можуть мати.
Ви можете зменшити грошовий буфер, необхідний для незапланованих витрат, і краще використовувати вільну готівку вашої компанії за допомогою точного прогнозу грошових потоків. Ви також можете заздалегідь спланувати будь-який очікуваний дефіцит готівки та краще контролювати валютний ризик. Крім того, точний і своєчасний прогноз може допомогти підвищити профіль і репутацію прогнозиста серед ключових зацікавлених сторін бізнесу.
З іншого боку, компанії часто не можуть точно передбачити свої грошові потоки. Особливо, якщо вони працюють у кількох країнах і валютах. Щоб створити точний прогноз грошових потоків. Прогнозисту потрібно буде збирати точні, актуальні дані з різних джерел по всій компанії.
Як спрогнозувати грошовий потік
Оптимальна техніка для передбачення грошових потоків для вашої фірми визначається вами бізнес цілі. Потреби вашої управлінської команди або інвесторів, а також інформація, доступна всередині вашої організації.
Корпорація, яка шукає видимості на позиціях угоди на четверту частину. Наприклад, буде потрібна інша стратегія прогнозування, ніж стратегія управління виплатою боргу на щотижневій основі. Ось як створити модель прогнозування грошових коштів, а також які дані вам знадобляться.
№1. Визначте мету прогнозування
Щоб переконатися, що ви бачите корисні бізнес-аналітики з прогнозу грошових потоків. Ви повинні почати з визначення бізнес-цілі, яку має підтримувати прогноз. Ми виявили, що організації найчастіше використовують прогнози грошових коштів для однієї з наступних цілей.
- Короткострокове планування ліквідності: Управління наявною кількістю готівки на щоденній основі, щоб гарантувати, що ваш бізнес зможе виконати свої короткострокові зобов’язання.
- Зменшення відсотків та боргу: Переконайтеся, що у підприємства достатньо готівки для оплати будь-яких позик або боргів, які вони взяли.
- Видимість договору та ключової дати: Прогнозуйте рівень готівки на ключові звітні дати, такі як рік, квартал або кінець місяця.
- Управління ризиком ліквідності: Створення видимості щодо потенційних проблем з ліквідністю, які можуть виникнути в майбутньому. Тож у вас буде більше часу на їх вирішення.
- Планування зростання: Забезпечення наявності у бізнесу достатньої кількості оборотних коштів для фінансування діяльності, яка допоможе збільшити прибуток у майбутньому.
Найкраща мета — розробити прогноз щодо типу вашої організації. Наприклад, компанії з боргами отримають користь від розробки прогнозу готівки, щоб допомогти їм планувати майбутні платежі. Якщо їм також не вистачає готівки, їм може не знадобитися будувати прогноз, який підтримує короткострокове планування ліквідності.
№2. Виберіть період для прогнозування
Після визначення бізнес-цілі ви сподіваєтеся підкріпити її прогнозом грошових потоків. Наступне, що потрібно враховувати, це те, як далеко в майбутнє буде виглядати ваш прогноз.
Як правило, існує компроміс між доступністю інформація і прогнозована тривалість. Це означає, що чим далі в майбутнє виглядає прогноз, тим менш детальним або точним він, ймовірно, буде. Отже, вибір правильного звітного періоду може мати великий вплив на точність і надійність вашого прогнозу.
Ось періоди прогнозування, які ми рекомендуємо, і бізнес-цілі, для яких вони найкраще підходять:
- Короткострокові прогнози: Короткострокові прогнози зазвичай дивляться на два-чотири тижні у майбутнє. Також містити щоденну розбивку готівкових платежів і надходжень. Як і слід було очікувати, короткострокові прогнози часто є найкращими для короткострокового планування ліквідності. Де повсякденна деталізація важлива для того, щоб компанія могла виконувати свої фінансові зобов’язання.
- Середньострокові прогнози: Середньострокові прогнози корисні для зменшення відсотків і боргу, а також для управління ризиком ліквідності. І важливу видимість дати, оскільки вони займали два-шість місяців вперед.
- Довгострокові прогнози: Довгострокові прогнози, які виглядають на 6–12 місяців уперед, часто призводять до порушення щорічних бюджетних процедур. Вони також корисні для оцінки суми готівки, необхідної для довгострокових ініціатив зростання та капітальних проектів.
- Прогнози на змішаний період: Прогнози зі змішаним періодом поєднують три періоди, згадані вище, і широко використовуються для управління ризиком ліквідності. Наприклад, прогноз на змішаний період може включати щотижневі прогнози на перші три місяці, а потім місячні прогнози на наступні шість місяців.
№3. Виберіть метод прогнозування
Пряме і непряме прогнозування є двома основними типами методології прогнозування. Пряме прогнозування використовує дані реального потоку, тоді як непряме прогнозування залежить від прогнозованих балансів і звітів про прибутки та збитки.
Вікно прогнозування грошових потоків, яке ви вибрали вище, а також тип доступних даних для розробки моделі прогнозування. Вплив того, який підхід до прогнозування ви використовуєте.
№ 4. Отримайте дані, необхідні для вашого прогнозу грошових потоків
Пряме прогнозування має найвищу точність і підходить для більшості бізнес-цілей, для яких передбачені. Тому в цьому розділі ми зосередимося на тому, де знайти фактичні дані про грошові потоки для вашого прогнозу.
Найкраще місце(я) для отримання даних про грошові потоки для вашого прогнозу — це те, як ваша компанія обробляє свої гроші. Однак більшість даних про реальні грошові потоки, які вам знадобляться для створення прогнозу, можуть бути на банківських рахунках, кредиторській заборгованості, дебіторській заборгованості або бухгалтерському програмному забезпеченні, яке ви використовуєте.
Ось що ви хочете отримати з цих систем:
- Ви відкриваєте залишок готівки за прогнозний період: Зазвичай це ґрунтується на найсучаснішому та точному відображенні поточних позицій.
- Ваші грошові надходження за прогнозований період: Основним джерелом даних для ваших грошових надходжень, як правило, є надходження за період прогнозування. Міжфірмовий фінансування, прибуток від дивідендів, доходи від продажу та притоки від третіх сторін – усе це приклади грошових надходжень, які слід враховувати.
- Ваші відтоки грошових коштів за період прогнозування: Заробітна плата, орендна плата, інвестиції, банківські збори та виплати боргу – це все, що слід записувати. Однак ви можете включити все, що важливо для вашої компанії.
Як спрогнозувати грошовий потік?
Процес проектування вашого грошового потоку вимагає від вас оцінки майбутніх продажів і витрат. Прогноз грошових потоків є важливим інструментом для вашої компанії, оскільки він може визначити, чи буде у вас достатньо коштів для продовження роботи компанії чи її розширення. Він також покаже вам, коли є чистий відтік готівки для бізнесу, а не чистий приплив готівки.
Як розрахувати прогноз грошових потоків?
Розрахунок грошового потоку за допомогою методу прямого прогнозування грошового потоку є простим процесом. Просто відніміть із суми готівки, яку ви очікуєте отримати за місяць, суму готівки, яку ви очікуєте витратити в цьому ж місяці. Це те, що ви маєте на увазі, коли говорите про «чистий грошовий потік». Якщо число додатне, ви отримаєте додатну суму готівки відносно того, що ви витратите.
Навіщо робити прогноз грошових потоків?
Компанії можуть оцінити свої майбутні грошові позиції за допомогою точного прогнозу грошових потоків, що дозволяє їм запобігти виснажливій нестачі готівки та отримати прибуток від будь-яких надлишків готівки, які вони можуть мати, найефективнішим способом. Фінансовий відділ компанії часто відповідає за прогнозування грошових потоків компанії.
Що входить до прогнозу грошових потоків?
Чотири основні типи інформації повинні бути включені в прогноз грошових потоків. Очікуваний дохід, очікувані дати, коли ви отримаєте ці гроші, очікувані витрати та очікувані дати, коли ці витрати будуть понесені. Прогноз грошових потоків, з іншого боку, буде більш детальним і включатиме дохід із таких джерел, як продажі, відсотки та продаж активів, а також витрати з таких джерел, як матеріали, зарплата та маркетинг.
Що таке прогноз грошових потоків із прикладом?
Оцінка очікуваного потоку грошових коштів у вашу компанію та з неї в усіх відділах і протягом певного періоду часу є метою прогнозування грошових потоків, яке також називають просто «прогнозуванням грошових коштів». Прогноз грошових потоків на короткий термін може охоплювати наступні 30 днів і може бути використаний для визначення того, чи є негайна потреба в додатковому фінансуванні чи надлишок готівки.
Переваги прогнозу грошових потоків
Прогнозування фінансових потоків не тільки допомагає організації уникнути нестачі готівки та отримати віддачу від будь-яких надлишків готівки. Але це також допомагає їм процвітати іншими способами, наприклад:
№1. Допомагати підприємствам швидше позбутися боргів
Погашення боргу часто є величезними грошовими витратами, які слід передбачити. Прогнозування грошових потоків може допомогти компаніям, які мають борги, переконатися, що у них достатньо готівки, щоб вчасно здійснити всі свої платежі (і будь-які виплати відсотків).
№2. Переконайтеся, що підприємства дотримуються боргових угод, за які вони можуть нести відповідальність
Боргові зобов’язання – це фінансові обмеження, накладені кредитором на компанію. Деякі кредитори, наприклад, вимагають від компанії підтримувати певний рівень готівки, щоб переконатися, що вона достатньо фінансово стабільна, щоб своєчасно виплачувати свої борги. Прогнозування грошових потоків може допомогти фірмам визначити потенційні проблеми щодо грошових потоків, які можуть призвести до порушення ковенант. Вимоги до повної сплати решти кредиту на вимогу.
№3. Дозволяє бізнесу розвиватися більш передбачувано
Коли компанія розширюється інвестиції, зазвичай це робиться за рахунок грошового потоку. Прогнозування грошових потоків полегшує реалізацію стратегії зростання більш передбачуваним чином, оскільки дозволяє підприємствам ефективніше планувати свої надлишки грошових коштів.
Чому прогнозування грошових потоків є важливим?
Незалежно від того, процвітає компанія чи бореться, завжди розумно планувати майбутнє, оцінюючи її грошовий потік. Робити регулярні прогнози майбутніх грошових потоків — це хороша фінансова гігієна. Деяким кредиторам насправді потрібні прогнози на два роки. Підприємства виграють від передбачення майбутнього, коли вони можуть до нього підготуватися. Компанії з позитивним прогнозом грошових потоків можуть розглянути, серед іншого, здійснення інвестицій, розвиток свого бізнесу або збільшення дивідендів своїм акціонерам. Компанії з від'ємною сумою готівки повинні будуть ретельно контролювати свій грошовий потік, щоб переконатися, що вони можуть своєчасно здійснювати платежі постачальникам, працівникам, податковим органам і кредиторам.
Яка мета прогнозу грошових потоків?
Прогнозування майбутнього грошового потоку має вирішальне значення для кожного бізнесу, оскільки воно дозволяє максимізувати ваше фінансове становище, заздалегідь планувати майбутні проблеми з грошовими потоками та приймати більш обґрунтовані рішення. Прогноз грошового потоку може сказати вам, як мінімум, чи очікуєте ви мати позитивний грошовий потік (більше грошей надходить у компанію, ніж виходить) у певний момент часу.
Маючи під рукою надійний звіт про прогноз грошових потоків, ви можете зменшити суму грошей, відкладену на непередбачені витрати, і використати ці гроші більш ефективно. Ви також можете керувати валютним ризиком і підготуватися до очікуваної нестачі готівки. Репутацію прогнозиста та його довіру серед осіб, які приймають рішення компанії, можна зміцнити, надаючи своєчасні та точні прогнози.
Що таке рішення для прогнозування грошових потоків?
Підприємства можуть скористатися більш точними прогнозами своїх майбутніх грошових потоків за допомогою програмного забезпечення, розробленого для цієї мети.
Щоб надавати швидкі та точні прогнози майже в реальному часі, складні рішення для прогнозування грошових коштів можуть використовувати як дані в реальному часі, так і історичні дані щодо кредиторської та дебіторської заборгованості компанії, а також такі технології, як машинне навчання. Час затвердження рахунків-фактур, наприклад, може бути одним із моделей поведінки, який можна розглядати разом із відкритими замовленнями на купівлю, непогашеною кредиторською та дебіторською заборгованістю.
Компанії можуть отримати вигоду від використання інструментів візуалізації, оскільки вони допомагають співробітникам зрозуміти прогноз за короткий проміжок часу. Крім того, труднощі збору повного набору даних можна пом’якшити за допомогою технологій прогнозування готівки, які працюють у парі з глобальними інсталяціями ERP компанії.
Як ви можете покращити свій прогноз грошових потоків?
Щоб максимізувати переваги прогнозування грошових потоків, необхідно уточнити точність, з якою прогнозуються майбутні доходи та витрати. Є кілька способів зробити це, але два з найпопулярніших включають удосконалення методу прогнозування продажів і ведення ретельного обліку всіх витрат вашого бізнесу. Однак найважливішим кроком є вивчення фактичних даних про доходи та витрати за той самий період часу, що й ваші прогнози грошових потоків. Це може пролити світло на сильні та слабкі сторони вашого методу передбачення, дозволяючи вам поступово покращувати всю процедуру.
Висновки
Прогнозування грошових потоків може допомогти підприємствам точніше прогнозувати свої майбутні грошові потоки. Щоб забезпечити швидкі та точні прогнози майже в реальному часі, складні рішення для прогнозування грошових коштів можуть використовувати обидва напрямки. Також історичні дані про компанію кредиторська заборгованість і дебіторська заборгованість, а також такі технології, як машинне навчання. Не лише поточні замовлення на купівлю, кредиторська та дебіторська заборгованість також можуть бути поведінковими тенденціями, такими як час затвердження рахунків-фактур.
Компанії можуть використовувати інструменти візуалізації, щоб швидко й легко інтерпретувати прогнози, полегшуючи прийняття бізнес-рішень. Крім того, системи прогнозування грошових коштів, які безперебійно взаємодіють із ERP-екземплярами компанії по всьому світу, можуть допомогти полегшити проблеми з отриманням даних із кількох джерел.
FAQ
Що має включати прогноз грошових потоків?
Є три ключові елементи, які потрібно включити в прогноз грошових потоків: ваші прогнозовані ймовірні продажі, прогнозовані терміни платежів і прогнозовані витрати.
Що таке хороша грошова позиція?
Загалом, стабільна грошова позиція означає, що компанія може легко погасити свої поточні зобов’язання наявними у неї готівкою або ліквідними активами. Поточні зобов’язання – це заборгованість з оплатою протягом наступних 12 місяців.
Чому поганий грошовий потік поганий?
Якщо у вас немає готівки на руках, ви можете бути змушені взяти додаткові кредити або здійснити несвоєчасні платежі. Це може призвести до несвоєчасної оплати комунальних послуг або боргів. Крім того, ваші прострочені платежі негативно впливають на кредитний рейтинг вашого бізнесу та впливають на вашу здатність отримати привілеї кредитного рахунку та позики в майбутньому.
Статті по темі
- МЕТОДИ ПРОГНОЗУВАННЯ: остаточний посібник із прогнозування
- Визначення, методи, приклади, типи бізнес-прогнозування (оновлено)
- Що таке прогнозування продажів? Методи та реальні приклади
- Прогнозування грошових потоків: значення, методи, інструменти, моделі (+ детальні шаблони)
- Програмне забезпечення для прогнозування продажів: 15+ найкращих варіантів 2022 року (+ безкоштовні поради)
