Якщо ви є частиною суб’єкта господарювання, корисно мати повні знання про різні форми оподаткування. Це допомагає вашому бізнесу залишатися відповідним податковим вимогам, оскільки ви знаєте вимоги та терміни підготовки.
В даному випадку форма К-1 є значущим податковим документом для суб’єктів господарювання, оскільки в ній відображаються їхні доходи, збитки та дивіденди за податковий рік. Кожна організація матиме власні вимоги та наслідки для подання. Щоб дізнатися більше про те, як працює податкова форма K-1, читайте нижче.
Що таке податкова форма K-1?
A Податкова форма Додатку К-1 звітує про доходи, збитки та дивіденди суб’єкта господарювання за певний податковий рік. У той час як він повідомляє про розподіл доходів бенефіціарів від їхніх трастів та маєтків.
Оскільки прохідні організації не сплачують корпоративний податок на свої доходи, партнерства, корпорації з обмеженою відповідальністю (LLC), S-корпорації та бенефіціари майнів і трастів повинні подавати форму Додатку K-1. Вони також видають форми для кожного партнера, зацікавленої сторони або бенефіціара в своїй організації.
Хоча окремі платники податків не зобов’язані подавати форму K-1, ви все одно можете використовувати отриману інформацію у своїй особистій податковій декларації.
Чи впливає K-1 на особисті податки?
Хоча K-1 не вважається доходом, він може вплинути на ваші особисті податки, збільшуючи ваші податкові зобов’язання, якщо ваш K-1 пов’язаний з доходом. Але зауважте, що кожен вид доходу оподатковуватиметься за різними ставками або підлягатиме спеціальному податковому режиму.
Однак, оскільки дохід K-1 обкладається державним або місцевим податком, це може збільшити ваш податковий рахунок залежно від суми вашого задекларованого доходу.
Навпаки, K-1 може призвести до податкового вирахування, якщо це означає збиток, значні витрати або кредит. Потім ви можете використати ці збитки, щоб зменшити свої податкові зобов’язання за рік.
Чи всі суб’єкти господарювання мають однакову форму K-1?
Хоча мета форми K-1 залишається однаковою для всіх суб’єктів господарювання, у процесі підготовки можуть бути невеликі відмінності залежно від типу бізнесу, яким ви займаєтеся.
Партнерство
Оскільки кожен партнер несе відповідальність за сплату податків на доходи бізнесу, вони повинні подати власну форму Додаток K-1. Це включає звітування про частку доходу, збитків, відрахувань і кредитів за податковий рік і додавання цього до форми 1065 податкової декларації суб’єкта господарювання.
ТОВ
Подібно до партнерства, співвласники та партнери ТОВ несуть відповідальність за подання своїх індивідуальних форм K-1. Це передбачає декларування своїх доходів, збитків, відрахувань і кредитів і додавання цього до форми 1120-S — податкової декларації організації.
Однак це стосується лише тих випадків, коли Служба внутрішніх доходів (IRS) розглядає вас як корпорацію S. Але якщо ви вибрали, щоб вас розглядали як корпорацію C, вашій організації не потрібно буде подавати Додаток K-1, оскільки вона сплачуватиме корпоративний податок.
S корпорації
Акціонери ан Корпорація S все ще відповідають за подання своїх індивідуальних форм K-1. Це передбачає звітування про їхній індивідуальний дохід, відрахування, збитки та кредити та додавання цього до форми 1120-S.
Потім акціонери можуть використовувати інформацію зі свого K-1, щоб звітувати про свої особисті податкові декларації.
Бенефіціари маєтків і трастів
Для бенефіціарів трастів і маєтків їм потрібно буде додати свій додаток K-1 до своєї форми 1041. Залежно від майна або трасту деякі трасти сплачують податок на прибуток, який вони заробляють, замість того, щоб передавати його через бенефіціарів. Однак деякі передають доходи безпосередньо бенефіціарам.
Якщо вам пощастить, ви можете стати частиною трастів і маєтків, які поєднують обидва, залежно від їх доходу.
Як подати форму Додатку K-1
Податкова форма Додатку K-1 складається з трьох частин. У першій частині запитується інформація про юридичну особу, зокрема про ідентифікаційний номер роботодавця (EIN), адресу та місцезнаходження IRS, де була створена юридична особа.
У другій частині запитується інформація про партнера, акціонера або бенефіціара організації. Він запитує детальну інформацію про номер соціального страхування, адресу, роль в організації, прибутки, збитки та відрахування. Частина третя запитує їхні поточні доходи, кредити, відрахування та збитки.
Що станеться, якщо ви не подасте K-1?
Неподання суб’єктами господарювання форми Додатку K-1 може призвести до штрафних санкцій. Якщо ви є партнером, акціонером або бенефіціаром, який не отримав форму K-1, повідомте про це свою юридичну чи довірену особу, щоб вони могли її надати.
Якщо ви не змогли подати вчасно, ви можете файл для розширення через форму 4868. Подавши її, ви отримаєте шість місяців продовження терміну подання вашої податкової форми. Зверніть увагу, що термін оформлення документів може бути продовжений; термін сплати заборгованих податків все одно очікується протягом податкового сезону.
Потрібна допомога з підготовкою податків?
Якщо вам потрібна допомога з податковою декларацією, Lear і Pannepacker можуть допомогти. У них є команда професійних бухгалтерів, які мають досвід роботи в різних галузях, гарантуючи, що ваші фінанси знаходяться в надійних руках. Вони також пропонують послуги з бухгалтерського обліку, аудиту, фінансового планування та складання бюджету для задоволення ваших фінансових потреб. Якщо у вас виникли запитання чи запити, відвідайте їхній веб-сайт, щоб дізнатися більше.
