Etkin vergi oranı, hem vergi planlaması hem de kişinin vergi yönetimi yeterliliğini değerlendirmek için değerli bir araç olarak hizmet eder. Stopaj tutarınızda gerekli ayarlamaları yapmak ve gelecek yıl bütçenizi etkin bir şekilde planlamak için efektif vergi oranınızı yıllık olarak hesaplamanız önerilir. Vergi hazırlayıcınız size geçerli vergi oranınızı sağlamıyorsa, kendiniz kolayca hesaplayabilirsiniz. Vergi oranını ve onu oluşturan kısımları hesaplamaya ilişkin ek bilgi ve talimatlar için lütfen bu blog gönderisine bakın. Gerekli bilgileri elde etmenize yardımcı olacak kapsamlı rehberlik içerir.
Vergi Oranı Nasıl Hesaplanır?
Efektif vergi oranı, bireylerin veya şirketlerin vergi olarak ödemeleri gereken gelir yüzdesidir. Bireyler için etkin vergi oranı, hem kazanılan gelire (örneğin, ücretler) hem de kazanılmamış gelire (örneğin, hisse senedi temettüleri) uygulanan ortalama vergi oranını ifade eder. Genel olarak, bir kurum için efektif vergi oranı, vergi öncesi karının vergiye tabi tutulduğu ortalama orana karşılık gelirken, yasal vergi oranı kanunla belirlenen yasal olarak belirlenmiş yüzdeyi temsil eder. Ayrıca, efektif vergi oranı aynı zamanda bir bireyin geliri üzerinden ödenmesi gereken federal gelir vergisi miktarından serbest meslek vergileri ve yerel, eyalet ve FICA vergileri. Efektif vergi oranını bir kişinin marjinal vergi oranı ölçümüyle değiştirmek mümkün olsa da, ikisi tamamen ilgisizdir. Çeşitli kuruluşlar veya kişiler tarafından ödenen vergileri karşılaştırırken, efektif vergi oranı yardımcı olur.
Kurumlar için efektif vergi oranı, vergi giderinin şirketin vergi öncesi karına bölünmesi ile belirlenir. Bireyler için efektif vergi oranı, vergi giderlerinin vergiye tabi gelirlerine bölünmesiyle hesaplanır. Amerika Birleşik Devletleri'ndeki Form 1040, bir bireyin "Toplam Vergisi" ve "Vergiye Tabi Geliri" hakkında bilgi sağlar. Form, bir kişinin toplam vergilendirilebilir gelirini hesaplar ve hükümet tarafından ödenmesi gereken veya iade edilen vergi miktarının bir tahminini sağlar. Bireysel federal gelir vergisi beyannamelerini dosyalamak için kullanılır.
| Birey için | ETR = Toplam Vergi ÷ Vergilendirilebilir Gelir |
| Bir şirket için | ETR = Toplam Vergi ÷ Vergi Öncesi Kazanç |
Etkin vergi oranı ve marjinal vergi oranı, farklı gelir eşiklerine uygulanan farklı vergi oranları nedeniyle farklılık gösterebilir. Sonuç olarak, efektif vergi oranı, belirli bir yılda bir bireyin üstlendiği toplam vergi yükünün daha kesin bir ölçüsünü sağlar.
Vergi oranı formülü nasıl hesaplanır
Bireyler, toplam vergi yükünü vergiye tabi gelirlerine bölerek genel efektif vergi oranlarını hesaplayabilirler. Bu hesaplama, farklı bireylerin efektif vergi oranlarını karşılaştırmaya veya yüksek vergi ve düşük vergi eyaletlerindeki bir bireyin vergi ödemelerini tahmin etmeye yardımcı olur; Aşağıda, ödenmesi gereken vergiyi anlamak için bir şirketin veya bir bireyin etkin vergi oranını belirlerken kullanılacak formülün bir tartışması bulunmaktadır.
Bireyler için
Bireysel Efektif Vergi Oranı Formülü: Toplam Vergi Gideri / Vergilendirilebilir Gelir
Kurumlar
Kurumlar efektif vergi oranı formülü: Toplam Vergi Gideri / EBT
EBT pratik olarak net gelir + toplam vergi giderine eşit olduğundan, yukarıdaki hesaplama aşağıdaki gibi değiştirilebilir:
Etkin Vergi oranı Kurum = Toplam vergi gideri / (Net gelir + Toplam vergi gideri)
Etkin bir vergi oranına sahip kişi ve kurumların, vergi planlamalarını temsil eden yıllık vergi yüklerini nasıl belirlediklerini anlamanıza yardımcı olacak adım adım açıklama.
- İlk olarak, verilen gelir vergisi beyannamesinden kişinin genel giderlerini hesaplayın.
- Ardından, kişinin vergiye tabi gelirini hesaplayın. Kişinin toplam brüt gelirini alıp tüm muafiyetleri ve kesintileri çıkararak hesaplayabilirsiniz. Örneğin, vergiye tabi gelir, brüt toplam gelirden tüm muafiyetler ve tüm kesintilerin çıkarılmasına eşittir.
- Son olarak, yukarıda gösterildiği gibi, toplam vergi giderini vergiye tabi gelire bölerek kişinin efektif vergi oranını belirleyin.
Bir şirketin formülünü hesaplama adımları:
Adım 1: İlk olarak, şirketin gelir tablosunda net gelirin hemen üzerindeki toplam giderini bulun.
Adım 2: Gelir tablosu için şirketin net gelirini hesaplayın. Toplam vergi gideri artı net gelir, EBT'ye eşittir. EBT = Net gelir + Vergiler.
Adım 3: Son olarak, kurumun efektif vergi oranını hesaplamak için tüm vergi giderini EBT'ye bölün.
Emlak Vergisi Oranları Nasıl Hesaplanır?
Arazi, bina ve diğer fiziksel varlıkların değeri üzerinden alınan vergiler emlak vergileri olarak bilinir. Pek çok çeşidi bulunan emlak vergileri, en yaygın emlak vergisi türüdür. Taşınmazın bulunduğu belediye tarafından belirlenen bu miktarın ödenmesinden mülk sahibi sorumludur. Sahip olunan arazinin veya diğer mülkün değeri, ödenmesi gereken vergi miktarının belirlenmesinde birincil faktördür. Şehir veya kasaba tarafından toplanan vergiler sayesinde su ve kanalizasyon iyileştirmeleri, polis ve yangından korunma, okullar ve kütüphaneler, yeni yollar ve otoyollar mümkündür. Gayrimenkul vergilendirmesine tabi mülklerin oranları ve kategorileri ülke genelinde tek tip değildir. Bir mülk satın almadan önce ilgili vergi kurallarını dikkatlice incelemek çok önemlidir.
Gelir ve katma değer vergileri ile karşılaştırıldığında, gayrimenkul emlak vergisi OECD ülkelerinin çoğunda federal gelirin çok küçük bir kısmını oluşturmaktadır. Mülkün değerlemesi, emlak vergilerini hesaplamak için kullanılır. Bu, mülkün yapılarını ve çevredeki araziyi ifade eder. Her beş yılda bir, vergi eksperleri tipik olarak mülkü değerlendirecek ve vergi dairesi tarafından belirlenen yönergelere göre kaydın sahibinden uygun tutarı tahsil edecektir. Değerlendiriciler, bu değeri, değerlendirilen mülk değerini, değirmen vergisi olarak fabrika harcı ile birleştirerek belirler. İşletme harcı bu genel orandır. Her şehir, ilçe ve okul sistemi mülklerini vergilendirebilir. Her işletme için gerekli fabrika vergisi, genel fabrika vergisine ulaşmak için ilk olarak belirlenir. Fabrika harcı -bir değirmen bir kuruşun onda birine eşittir- emlak vergisi oranıdır. Bir değirmen, değerlendirilen her 1 $'lık mülk değeri için 1,000 $'a mal oluyor.
Gelir Tablosundan Vergi Oranları Nasıl Hesaplanır?
Gelir tablosunun kendine has bir yapısı vardır. En üstte, önce satış ve gelir verileri, ardından ek para kaynakları listelenir. Gelirin tamamı, sonrasına kadar giderlerden düşülmez. Sonunda, rapor şirketin net karını veya zararını gösterir. Gelir tablosu, bir şirketin performansının ve karlılığının bir özetini sunar. Gelir, gider, kazanç ve kayıpları toplayarak vergi sonrası net karı belirler. Bu belgenin amacı, maliyet ve gelir kontrolü için potansiyel alanları belirlemektir. Bu nedenle, bu bilgi planlama için gereklidir. Hiç kimse sürekli para kaybeden bir şirkette çalışmak istemediğinden, yöneticiler ve idareciler kuruluşları taşıma kararlarını gelir tablolarına göre verirler. Buna benzer şekilde, bankalar ve borç verenler, kayıpları ve kredi temerrütlerini önlemek için mali kayıtları yakından izler.
Gelir vergisi giderini, vergilerden önceki karlara (veya kazanılan paraya) bölmek, etkin vergi oranını verir. Bir gelir tablosunda, vergi gideri genellikle alt satırdan veya net gelirden önceki son satır kalemidir.
Nasıl hesaplanır Maaş Çekindeki Vergi Oranı
Maaş çekinizden ne kadar vergi ve diğer kesintilerin alınacağını bilmek ister misiniz? Bir çalışan olarak çalışıyorsanız, işvereninizin genellikle federal vergi stopajları, sosyal güvenlik ve Medicare vergileri dahil olmak üzere çeşitli vergileri gelirinizden kesmesi gerekir. Ek olarak, maaşınızdan emeklilik, sağlık bakımı veya diğer masraflar gibi kesintileri gönüllü olarak almayı seçebilirsiniz. Net maaşınız bu kesintilerden sonra kalan tutardır.
Yeni bir işe başladığınızda maaş çeklerinizden ne kadar federal gelir vergisi ve diğer kesintilerin alınacağını belirtmek için bir IRS Formu W-4 doldurulmalıdır. İşvereniniz, vergi beyan durumunuz (birlikte bekar veya evli beyanda bulunma gibi) ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin sayısı gibi, W-4'ünüzde sağladığınız bilgilere dayanarak uygun stopajı belirleyebilecektir. W-4 formunuzu doğru bir şekilde doldurmanız, yıl boyunca yetersiz vergi kesintisi yapılması durumunda vergi cezasına çarptırılmanızı engelleyebilir. Stopajınızı istediğiniz zaman işvereninize yeni bir W-4 formu vererek güncelleyebilirsiniz. Eyalet veya yerel gelir vergisi ödemeniz gerekiyorsa, eyaletinizdeki veya belediyenizdeki uygun vergi makamları için ek stopajınız olabilir.
Vergi oranınızı öğrenmek için bazı ek ipuçları:
- Vergiyle ilgili tüm evraklarınızı en az yedi yıl saklayın.
- Vergi beyannamenizle ilgili herhangi bir sorunuz varsa IRS'den yardım isteyebilirsiniz.
- Bir vergi hazırlama firması veya gönüllü bir vergi hazırlayıcı, vergileriniz konusunda size yardımcı olabilir.
Vergi Oranını Hesaplamak İçin Ek İpuçları
Vergi kayıtlarınızı sırayla alın. İşvereninizden/işverenlerinizden aldığınız W-2 formları ve almış olabileceğiniz tüm 1099 formları gibi yıllık kazançlarınızı kanıtlayan tüm belgeler.
Vergi durumunuzun ne olduğunu öğrenin. Medeni durumunuz ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin sayısı bunu belirleyecektir.
Hangi vergi dilimine girdiğinizi belirleyin. Dosyalama durumunuz ve vergiye tabi geliriniz bunu belirleyecektir.
Gelir vergisi belirlenmelidir. Bir kişinin net geliri, brüt gelirinden tüm ödenekler ve vergi indirimlerinin çıkarılmasıyla bulunur.
Vergiye tabi gelirinizi vergi oranınızla çarpın. Vergi borcunuzu bu şekilde hesaplamak.
Aidatlarınızı ayırdığınızdan emin olun. Vergi ödemenizi elektronik olarak, posta yoluyla veya şahsen yapabilirsiniz.
Vergi Oranı ile Ne Demek İstiyorsunuz?
Vergilerde ödenmesi gereken bir gelirin veya toplam paranın yüzdesine vergi oranı denir. Bu temsilciler, daha düşük sermaye kazançları vergi oranlarından yanadır.
Vergi Oranını Nasıl Hesaplarsınız?
Gelir vergisi giderini, vergilerden önceki karlara (veya kazanılan paraya) bölmek, etkin vergi oranını verir. Bir gelir tablosunda, vergi gideri genellikle alt satırdan veya net gelirden önceki son satır kalemidir.
Federal Vergi Oranı Nedir?
Şu anda Amerika Birleşik Devletleri'nde oranları %10 ila %37 arasında değişen yedi vergi dilimi bulunmaktadır. Maaşınız sizi %37'lik vergi dilimine soksa bile, bu, kazandığınız her şeyin %37'sini devletin elinde tutacağı anlamına gelmez.
ABD'de Vergi Oranı Nedir 2023?
2022-2023 vergi yılı ile aynı yedi federal gelir vergisi dilimi, 2023 vergi yılı için geçerli olacaktır; 2024'te beyan edeceğiniz beyanname: %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37 Bulunduğunuz vergi dilimi, dosyalama durumunuza ve ücretleri içeren vergilendirilebilir gelirinize bağlıdır.
KDV Ne Kadar?
4 Ocak 2011'de standart KDV oranı %17.5'ten %20'ye yükseldi. Posta pulları, mali işlemler ve emlak işlemleri KDV'ye tabi olmayan kalemlerden bazılarıdır. Bir firmanın sunduğu mal ve hizmetler, talep ettiği KDV oranını belirler. Nijerya'nın birincil KDV oranı %7.5'tir (5 Şubat 1 itibariyle %2020'tir). Arzın yalnızca küçük bir alt kümesi sıfır derecelidir ve vergi mükellefinin tahakkuk eden herhangi bir KDV'nin iadesini almasına izin verir.
KDV Yüzde Kaç?
Çoğu mal ve hizmet standart orana tabidir. Nihai maliyeti normal KDV oranında (%1.2) belirlemek için başlangıç fiyatını 20 ile çarpın.
KDV mi yoksa KDV mi?
KDV olarak da bilinen Katma Değer Vergisi, Avrupa Birliği'nde ürün ve hizmetlere katma değer üzerinden uygulanan genel bir tüketim vergisidir. Avrupa Birliği içinde kullanım veya tüketim amacıyla satın alınan ve satılan tüm ürün ve hizmetler aşağı yukarı bu düzenleme kapsamındadır.
3 KDV Türü Nedir?
Farklı KDV türleri
1) KDV Giriş Şekli. Tüketim vergisi yükümlülüğü, ürün ve hizmetlerin kullanımıyla ilgili harcamalar üzerinden alınan bir vergidir.
(2) KDV Gelir Türü. Gelir türünden KDV, diğer işletmelerden satın alınan malzeme veya kalemleri, satın alma yılında vergi matrahından hariç tutmaz.
3) GSMH Cinsi KDV.
KDV'yi Kim Öder?
KDV, mal ve hizmet fiyatlarına dahil olması nedeniyle nihai tüketici tarafından ödenen bir harcama vergisidir. Satıcı, KDV bileşenini ayrı olarak dahil etmeli ve üzerinde belirtmelidir. vergi faturası alıcıdan ödemeyi tahsil etmeden ve devlete ödeme yapmadan önce.
KDV'yi Kim Kesiyor?
Aksine satış vergisigenellikle yalnızca nihai satıcı tarafından toplanan (yani, nihai satışta), her satıcı, bir ürünün tüketici için maliyetine mevcut aşamadaki KDV'yi ekler. KDV durumunda, nihai satıcı müşteriden tam vergi miktarını tahsil edecektir.
Bottom Line
Ortalama vergi oranını elde etmek için toplam vergiyi vergilendirilebilir gelire bölün. Bunu bir birey için hesaplamak için 24. satırı (ödenen toplam vergiler) 15. satıra (toplam vergiye tabi gelir) bölün. Dahili Gelir Hizmetleri (IRS) Form 1040'ı kullanarak, ortalama vergi oranını belirleyebilirsiniz. Formdaki toplam vergileri belirleyin (24. satır) ve bu tutarı tüm vergiye tabi gelire bölün (15. satır). Ortalama vergi oranı, toplam vergiler / toplam gelire eşittir.
İlgili Makaleler
- ETKİLİ VERGİ ORANI NEDİR: Tanımı, Nasıl Çalışır ve Hesaplanır
- SERBEST ÇALIŞAN GELİR VERGİSİ: Tanımı, Oranı, Nasıl Hesaplanır ve İade için Dosyalanır
- FICA VERGİLERİ: Nedir, Oranı ve Nasıl Hesaplanır?
- Yıllık Maaş Nasıl Hesaplanır: Basit Adımlar.
- ENFLASYON NASIL HESAPLANIR: Açıklandı!
- NEW YORK SATIŞ VERGİSİ: Vergi Oranı, Hesaplayıcı ve Bilmeniz Gereken Her Şey
Referanslar
