İşle ilgili vergilerle ilgili dikkat edilmesi gereken birkaç şey var. Her yıl, tüm işletmeler (ortaklıklar dışında) gelir vergisi beyan etmelidir. Ancak, kısa vadeli ve uzun vadeli sermaye kaybı devri, istihdam vergileri, satış vergileri vb. gibi ek maliyetleri dikkate almak en iyisi olacaktır.
Sermaye kazançları ve kayıpları nasıl çalışır? Onları nasıl düzeltebilirsin? Sermaye kaybı devri, sermaye kayıplarını yıllık olarak vergilerinizden düşmenizi sağlar. Bu şekilde, her yıl zararın vergilendirilebilir gelirinizi azaltan kısmını kullanacaksınız.
Sermaye Kaybı Aktarımı Nedir?
Sermaye kaybı devri, bir sonraki vergi yılına taşıyabileceğiniz toplam sermaye zararı miktarıdır. Kayıp yeterince büyükse, bu yöntem sermaye kaybını yayar Vergi kesintileri birkaç yıl boyunca. Sermaye kayıplarının vergiye tabi gelirinizi azaltabileceği sonucu çıkar. IRS, fazla kayıp talebinizi toplam net kaybınızın 3,000 ABD Doları ile sınırlar.
Toplam tutarınız 3,000$'ı aştığında, ileriye dönük olarak da adlandırılan sermaye kayıplarınızı gelecek vergi yıllarına devredebilirsiniz. Ne kadar taşıyabileceğiniz konusunda herhangi bir kısıtlama yoktur. Sermaye kaybını tüketene kadar taşırsınız. Ödemeniz gereken vergi miktarını daha da azaltır.
Okuyabilirsin; IRS Konu No. 409, sermaye kaybı devri hakkında bilmeniz gereken her şeyi açıklıyor. Ne kadar ilerleyebileceğinizi hesaplamak için kullanabileceğiniz çalışma sayfalarına bağlantılar içerir.
Bir işletmenin her vergi yılında mahsup edebileceği net sermaye kayıplarının (toplam sermaye kayıpları ile sermaye kazançları arasındaki fark) 3,000 ABD doları sınırı vardır. Net sermaye kayıpları 3,000 ABD dolarını aştığında, siz onları tüketene kadar sonraki vergi yıllarına aktarırlar. Bir sermaye kaybını taşıyabileceğiniz yıl sayısı sınırsızdır.
Kısa vadeli veya uzun vadeli net sermaye kayıpları, yılda maksimum 3,000 ABD doları kesinti ile sınırlıdır. Bunu kazançlara veya diğer olağan gelirlere uygulayabilirsiniz. Mükellefler, ev veya araba gibi kişisel amaçlar için kullanılan bir varlıkta meydana gelen herhangi bir kaybın silinemeyeceğini bilmelidir.
Sermaye Kaybı Aktarımı Örneği
Örneğin, bir vergi mükellefi 10,000 yılında 2020 ABD Doları tutarında net sermaye kaybı gerçekleştirmişse, zararın 3,000 ABD Doları o yıl için vergi mükellefinin vergi yükümlülüğünün tespitinden düşülebilir. Kalan 7,000 $'lık zararı ileriye taşıyabilirsiniz. Vergi mükellefi, takip eden iki yılda, 3,000 ve 2021'de kayıpların 2022 $'ını düşebilir ve daha fazla sermaye kazancı veya kaybı olmayacağını varsayarak, varlıkların satışını izleyen üçüncü yıl olan 1,000'te son 2023 $'ı kaldırabilir.
Sermaye kazancını veya kaybını belirlemek basittir: sermaye varlığınızın satış fiyatını maliyet temelinden (başlangıçta bunun için ödediğiniz tutar) çıkararak başlayın. Sermaye kazançlarınızdan sermaye kayıplarınızı azaltmak, net kazanç veya kayıplarınızı verir (Çizelge D). Yıllık sermaye kaybınız varsa 3,000 $'a kadar (evliyseniz ve ayrıca dosyalıyorsanız 1,500 $) kesinti yapabilirsiniz. Net sermaye kaybınız yıllık sınırı aşarsa, kayıp bir sonraki yılın getirisine sermaye kaybı olarak taşınabilir.
Vergi Zararı Hasadı
Vergi kayıplarının toplanması, bir menkul kıymetin derhal zararına satılmasını içerir. Vergi zararı toplama, vergiye tabi yatırımların vergi sonrası getirisini artırmanın bir yolunu sunar. Menkul kıymetleri zararına satar ve gelirleri diğer yatırımlardan ve gelir kaynaklarından elde edilen karlar üzerindeki vergileri geri ödemek için kullanır. Sermaye kazançlarını sermaye kayıplarıyla dengelemek için bu taktiksel yaklaşım kullanılabilir. Bir yatırımcı, bir varlığın satışından beklenmedik bir kazanç bekliyorsa, sermaye kaybı vergi indirimini talep etmek için düşük performans gösteren bir varlığı zararına satacaktır. Vergi kaybı hasadını düşünürseniz, IRS gazabından kaçınmak için yıkama satışı kuralını aklımızda tutmamız yardımcı olacaktır.
Bazen bir yatırımcının sermaye kayıplarını daha erken belirlemesi daha mantıklıdır. Yatırımcılar, zaman içindeki kayıplarını telafi etmek için düzenli gelirlerini ve sermaye kazançlarını kullanabilirler. Sağlam mali yargıya sahip yatırımcılar, vergi zararı toplama fikrini uygular. Vergi zararı hasadı tartışmalı olsa da, yatırımcılar bu taktiği uygulamadan önce vergi uzmanlarıyla konuşmalıdır. Sermaye kayıpları vergiye tabidir. Sermaye kayıplarını göz önünde bulundurarak toplam vergiye tabi gelir miktarını azaltabileceğiniz anlamına gelir.
Vergi kaybı hasadı, bir menkul kıymet satarken ödenmesi gereken toplam sermaye kazancı vergisi miktarının düşürülmesine yardımcı olabilir.
Yatırımcılar, zararına satılan herhangi bir hisse senedini geri almamaya dikkat etmelidir. Wash-sale IRS kuralı nedeniyle, sermaye kayıplarını 30 gün içinde bildirmeniz gerekir, aksi takdirde sermaye kaybı avantajlı vergi muamelesi için uygun olmayacaktır.
Yıkama Satış Kuralı
The IRS yatırımcıları vergi indirimlerini kötüye kullanmaktan caydırmak için yıkama satışı kuralını ayarlayın. Esasen, yatırımcıların zarar eden bir varlığı satmasını ve geri satın almasını engeller. "Yıkama satışı kuralına" göre, zararına satılan varlıkların alıcıları, zarar satışından en az 30 gün önce veya sonra ikinci bir alım yapmayı ertelemelidir. Ek olarak, kural, bir aydan daha kısa bir süre içinde "büyük ölçüde aynı" varlıkları edinmenizi yasaklar.
Yıkama satışı kuralı, kaybedilen bir satıştan sonraki 30 gün içinde menkul kıymetlerin geri alınmasını yasaklar. Böyle bir durumda, sermaye kaybını vergi hesaplamalarında kullanmak yerine maliyete ekleyebilirsiniz, bu da gelecekteki sermaye kazançlarının etkisini azaltır. Bir yıkama satışından kaçınmak için, yatırımcı aynı yatırımı yeniden satın almadan önce 31 gün beklemelidir.
Kısa Vadeli Sermaye Kaybı Aktarımı
Genel olarak, "kısa vadeli zarar", bir sermaye varlığının satışından kaynaklanan bir zarardır. Hisse senedi, tahvil veya yatırım amaçlı gayrimenkul gibi bir varlık, bir yıl veya daha kısa bir süre sahip olduktan sonra zararına satıldığında, vergi dairesi kaybı federal gelir vergisi amaçları için kısa vadeli bir sermaye kaybı olarak kabul eder. Bir varlığın değeri, bir vergi mükellefi tarafından bir yıl veya daha az bir süre için sahibiyken, düzeltilmiş vergi matrahının altına düştüğünde kısa vadeli bir kayıp meydana gelir.
Bir yıl veya daha az süreyle elde tutulan yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından kaynaklanan zararlar, indirilebilir kısa vadeli sermaye zararları olarak kabul edilir. Sermaye varlığının düzeltilmiş vergi matrahı ile bunun için ödenen fiyat arasındaki fark kısa vadeli bir zarar oluşturmaktadır. Yıllık vergi yükümlülükleri belirlenirken kısa vadeli zararlar ilk olarak kısa vadeli sermaye kazançlarını dengeler ve uzun vadeli zararlar uzun vadeli kazançları dengeler. Bu hesaplamalar net bir sonuç verir; kullanılmayan net sermaye zararları, 3,000$'ı aşmaları halinde, olağan gelirden 3,000$'a kadar düşülebilir.
IRS Çizelgesi D Form 6'nın II. Bölümünde bildirilen kısa vadeli kazançların ve sermaye kaybı devirlerinin toplam sayısı, kısa vadeli kayıpları hesaplar.
Bir vergi mükellefinin yıl için hem uzun vadeli sermaye kazançları hem de kayıpları varsa, uzun vadeli sermaye kaybı devri, uzun vadeli kazançlardan çıkarılmalıdır. Sonuç olarak, herhangi bir kısa vadeli zarar aktarımını veya kazancınızı birbirini dengelemek için kullanabilirsiniz. Ardından, her iki türden net kayıpları diğer kazanç türünden çıkarırsınız.
Uzun Vadeli Sermaye Kaybı Aktarımı
Bir yıldan uzun süredir sahip olduğunuz bir yatırımı satmak, uzun vadeli sermaye kazançları veya kayıplarıyla sonuçlanır. Potansiyel bir uzun vadeli kazancı azaltmak için uzun vadeli bir kayıp kullanabilirsiniz. Zararına satmadan önce bir yıldan fazla tuttuğunuz bir yatırım, uzun vadeli bir sermaye kaybına neden olur. Bir yatırımı satmadan önce bir yıl veya daha kısa süre elinizde tuttuğunuzda meydana gelen kısa vadeli zararın aksine, Uzun vadeli sermaye kazançları, kısa sürede elde edilenlerden daha avantajlı bir şekilde vergilendirilir. Sonuç olarak farklılıkları anlamak gereklidir.
Örneğin, bir hisse senedini 30 dolardan alıp bir yıl sonra 20 dolardan satmak, kısa vadeli sermaye kaybına neden olur. Ayrıca, bu hisse senedini 20$'a satmadan önce iki yıl elinizde tutsaydınız, 10$'lık uzun vadeli bir sermaye kaybına uğrardınız. Genel kural, uzun vadeli sermaye kayıplarının, uzun vadeli sermaye kazançları artı 3,000 $'a kadar diğer gelirleri dengeleyebileceğidir. Yalnızca kısa vadeli kazançlar, kısa vadeli kayıpları dengeleyebilir.
Sermaye Kaybı Aktarımı Nasıl Çalışır?
Sermaye kaybı vergi karşılıkları, bu zararların gelecekte sahip olabileceği potansiyel etkiyi azaltır. Ancak, koşulların istisnaları vardır. Örneğin, yatırımcılar yıkama satışı maddesine aşina olmalıdır. Yıkama satışı kuralı, bir yatırımcının, menkul kıymetleri sattıktan 30 gün sonra veya önce zarar ederek satılan aynı menkul kıymetleri satın almasını yasaklar. Kanun, yatırımcıların zararlarının tamamını vergilendirilebilir gelirlerinden düşmelerini yasaklamaktadır. Nihayetinde, yatırımcının yeni satın alma maliyetini kayıplara eklemekten başka seçeneği yoktur, bu da gelecekte sermaye kazançlarını azaltacaktır.
Ayrıca, yıllık 3,000$'a kadar olan olağan geliri dengelemek için, sermaye kazançlarını dengelemek için sermaye kayıplarını da kullanabilirsiniz. Bu nedenle, mevcut tüm vergi avantajlarından yararlandığınızdan emin olmak için büyük sermaye kayıplarınız varsa bir vergi danışmanına danışmalısınız.
Sermaye Kaybı Ne Kadar Sürede Devredilebilir?
Sermaye kaybını istediğiniz kadar uzun süre taşıyabilirsiniz. Kayıp yeterince büyükse, işletme sermaye kaybı vergi indirimlerini birkaç yıla yayabilir. Bu nedenle sermaye kaybını vergiye tabi gelirinizden düşebilirsiniz. IRS'ye göre, toplam net kaybınızdan yalnızca 3,000 $'a kadar olan fazla bir kaybı düşebilirsiniz. Sermaye kaybınızı ortadan kaldırana kadar toplam zararı taşımaya devam edebilirsiniz.
Sermaye Kaybının Ne Kadarını Düşürebilirim?
3,000 dolar. 3,000 ABD dolarını aşan net sermaye zararlarını tam olarak sonraki vergi yıllarına devredebilirsiniz.
Sermaye Kaybı Nasıl Talep Edilir?
Sermaye kayıplarını talep etmek için vergi beyannamenizle birlikte IRS Form 8949, "Sermaye Varlıklarının Satışları ve Diğer Tasarrufları"nı sunmalısınız. Formla birlikte, Çizelge D, "sermaye kazançları ve kayıpları"nı da eklemelisiniz. Form 8949, IRS'nin aracılık ve yatırım işletmeleri tarafından sağlanan verileri vergi beyannamenize eklediğiniz verilerle karşılaştırmasına yardımcı olur.
Sermaye Kayıplarını İleriye Taşıyabilir misiniz?
Evet yapabilirsin. Sermaye kaybının ne kadar büyük olduğuna bağlı olarak, kısa vadeli veya uzun vadeli sermaye kaybını, bu tür bir kaybı tüketene kadar sonraki vergi yıllarına devredebilirsiniz.
Sermaye Kaybından Para Geri Alıyor musunuz?
Talep edilen sermaye kayıplarını vergiye tabi gelirinizden düşerek vergi yükümlülüğünüzü düşürürsünüz. Yıllık 3000$'lık net sermaye kaybı sınırınız tüm vergi yılları için geçerlidir. Bir vergi yılı boyunca, sermaye kayıpları sermaye kazançlarını dengeleyebilir. Kaybı telafi edecek sermaye kazancı yoksa, zararı normal geliri yılda 3,000 ABD dolarına kadar azaltmak için kullanabilirsiniz.
Sermaye Kaybı Devirini Nereden Talep Edebilirim?
Yatırım kayıplarını süresiz olarak devredebilirsiniz. Çizelge D'de, izin verilen sermaye kaybınızı hesaplayın ve Form 13'ın 1040. Satırına girin. Kullanılmayan önceki yıl zararlarını cari yılın net sermaye kazançlarından düşebilirsiniz. 3,000$'a kadar olan kayıplar (veya evli ve ayrı ayrı dosyalanıyorsa 1,500$) rapor edilebilir ve gelirden düşülebilir.
Sonuç
Sermaye kaybı devrinden faydalanmanız yardımcı olacaktır. Toplam sermaye kaybınızı düşene kadar, birkaç yılda toplam 3,000 $'a kadar zarar yazabilirsiniz. Sermaye kaybı devri, kısa vadeli veya uzun vadeli olabilir. Kazandığınız sermaye kazançlarını azaltmak için kullanabilirsiniz. Akıllı olmak istiyorsanız, vergi indirimini en üst düzeye çıkarmak için vergi kaybı toplamayı da kullanabilirsiniz. Bilgili bir finansal danışmana danışmak, bunalmışsanız finansal kararlar almanıza yardımcı olabilir.
Vergi kanununun olağan gelirden yapılan kesintilere ilişkin sınırlamalarına ve mahsup hesaplama gerekliliklerine tabi olarak, kısa vadeli sermaye kayıpları da dahil olmak üzere tüm sermaye kayıpları, vergi mükelleflerinin vergi tasarrufu kesintileri talep etmelerini sağlayabilir. Vergi mükelleflerinin, bazı sermaye varlığı kayıplarının her zaman vergiden düşülemeyeceğinin farkında olmaları gerekir. Ancak, ev veya araba gibi kişisel kullanım için tutulan eşyalardaki kayıplar vergiden düşülemez.
Sermaye Kaybı Aktarımı SSS
Sermaye Kaybı Aktarımı Nedir?
Sermaye kaybı devri, bir sonraki vergi yılına taşıyabileceğiniz toplam sermaye zararı miktarıdır.
Sermaye Kaybı Devirini Nereden Talep Edebilirim?
Çizelge D'de, izin verilen sermaye kaybınızı hesaplayın ve Form 13'ın 1040. Satırına girin.
Sermaye Kaybının Ne Kadarını Düşürebilirim?
$3,000. 3,000 ABD dolarını aşan net sermaye zararlarını tam olarak sonraki vergi yıllarına devredebilirsiniz.
İlgili Makaleler
