İşime başladığımda kendi işimi kurmanın getirdiği heyecanı ve belirsizliği hatırlıyorum. Karşılaştığım en önemli kararlardan biri doğru iş yapısını seçmekti. Çeşitli seçenekler mevcut olmasına rağmen, karar genellikle iki popüler seçeneğe indirgeniyor: S şirketi (S Corp) ve şahıs şirketi. Her iki yapının da kendine göre avantajları ve zorlukları vardır ve aralarındaki farkları anlamak, iş hedeflerinize ve isteklerinize uygun, bilinçli bir karar vermek için çok önemlidir. Burada, girişimcilik hedeflerinize en uygun olanı seçmenize yardımcı olmak için LLC dahil olmak üzere S corp ile şahıs şirketi karşılaştırmasını ve vergi avantajlarını paylaşacağım. Öyleyse iş yapıları dünyasına dalalım ve bu iki popüler seçenek arasındaki farkları inceleyelim.
Kilit noktaları:
- S corp ve şahıs mülkiyeti, her birinin kendi avantajları ve dezavantajları olan iki ortak iş yapısıdır.
- S corps, sahiplere sınırlı sorumluluk koruması sunarken, şahıs mülkiyeti, işletme ile mal sahibi arasında herhangi bir yasal ayrım sağlamaz.
- Kurulumu ve işletmesi daha kolay olan şahıs şirketlerine kıyasla S şirketlerinden daha fazla formalite ve evrak işi gerekiyor.
- Vergilendirme, iki yapı arasında farklılık gösteren başka bir faktördür; S şirketleri sahiplerinden ayrı olarak vergilendirilirken, tek mal sahipleri ticari gelirlerini kişisel vergi beyannamelerinde bildirirler.
S Corp ve Şahıs Mülkiyeti
İşletmeniz için S corp ile şahıs şirketi arasında seçim yapmak söz konusu olduğunda, kararın operasyonlarınız ve mali durumunuz üzerinde önemli bir etkisi olabilir. Her iki yapıyla da ilk elden deneyime sahip olduğumdan, aralarındaki farklılıklara ve girişimcilik yolculuğunuzu nasıl şekillendirebileceklerine dair içgörü sağlayabilirim.
Sadeliği ve kurulum kolaylığı nedeniyle birçok küçük işletme için popüler bir seçim olan şahıs şirketiyle başlayayım. Tek mal sahibi olarak iş kararlarınız üzerinde tam kontrole sahip olursunuz ve tüm kârlar size aittir. Örneğin, serbest yazarlık işime tek mülk sahibi olarak ilk başladığımda, sunduğu esneklik ve özerkliği takdir ettim. Ancak karşılaştığım olumsuzluklardan biri ticari borç ve yükümlülüklere ilişkin sınırsız kişisel sorumluluktu. Bir keresinde, bir müşteri bir proje için ödeme yapamadı ve ben ortaya çıkan zararlardan şahsen sorumlu oldum.
Öte yandan, S şirketi bir iş yapısının kendisinden ziyade bir vergi tanımıdır. Bir S şirketi kurmak, özellikle işletmeniz büyüdükçe belirli avantajlar sağlayabilir. S corp statüsünü seçerek varlıklarınızı işletmenin varlıklarından ayırabilir ve sorumluluğunuzu azaltabilirsiniz. Yazma işim genişlediğinde varlıklarımı korumak için S corp yapısına geçtim. Ek olarak, S şirketleri vergi avantajları sunarak ticari kârların vergi beyannamenize "aktarılmasına" olanak tanır. Bu kurulum, şahıs şirketine kıyasla potansiyel vergi tasarrufu sağlayabilir.
Bir S şirketini sürdürmenin idari gereklilikleri ve maliyetleri, şahıs şirketine göre daha yüksek olsa da, eklenen sorumluluk koruması ve vergi avantajları, başlangıçtaki karmaşıklıklardan daha ağır basabilir. Bu nedenle, bu faktörleri iş hedeflerinize ve risk toleransınıza göre değerlendirmenizi tavsiye ederim.
Şahıs Mülkiyeti vs LLC vs S Corp
İşletme yapıları olarak şahıs şirketi ile LLC (Limited Şirket) ve S corp'u karşılaştırırken, öncelikle karar verme sürecini etkileyebilecek çeşitli faktörleri göz önünde bulundurun. Her yapının avantajları ve dezavantajları vardır ve seçim ihtiyaçlarınıza ve hedeflerinize bağlıdır.
#1. Her yapı için basitlik ve kurulum kolaylığı
Bu seçenekleri değerlendiren bir işletme sahibi olarak öncelikle her yapının basitliğini ve kurulum kolaylığını değerlendirin. Şahıs mülkiyeti, herhangi bir resmi evrak veya dosyalama gerektirmediği için kurulması en basit ticari kuruluş şeklidir. Bu yapının kurulumu kolaydır ve minimum düzeyde düzenleme gereksinimleri vardır. Örneğin, kendi işinizi kurmak isteyen serbest çalışan bir yazarsanız, şahıs şirketi olarak faaliyet göstermek en basit seçenek olacaktır. Ancak olumsuz tarafı, işletmenin borçları ve yükümlülükleri için sınırsız kişisel sorumluluğa sahip olmanızdır.
Öte yandan, bir LLC veya Sınırlı Sorumluluk Şirketi, şahıs mülkiyetinin basitliğini bir şirketin sınırlı sorumluluk korumasıyla birleştirir. İşinizi büyütmek ve ortaklar veya yatırımcılarla çalışmak isteyen bir danışmansanız, bir LLC kurmak faydalı olacaktır. Bu yapı, varlıklarınızı ticari yükümlülüklerden koruyacak ve yönetim yapısı ve vergi uygulamaları açısından esneklik sağlayacaktır. Ek olarak, bir LLC doğrudan vergilendirme sunuyor; bu, işletmenin kar ve zararlarının vergi beyannamemde raporlandığı anlamına geliyor. LLC hakkında daha fazla bilgi edinmek için bunu okuyun LLC AVANTAJLAR VE DEZAVANTAJLAR: İhtiyacınız Olanlar!!!
Tersine, bir S şirketi de hissedarlara LLC'ye benzer şekilde sınırlı sorumluluk koruması sunar. Ancak düzenli yönetim kurulu toplantıları yapmak, ayrıntılı kurumsal kayıtlar tutmak ve belirli operasyonel protokolleri takip etmek gibi daha katı formaliteler gerektirir. IRS'de S corp statüsünü seçerek kar ve zararları hissedarların vergi beyannamelerine aktararak çifte vergilendirmeyi önleyebilirsiniz. Önemli bir gelir elde eden bir danışman olarak serbest meslek vergilerinden tasarruf etmek istediğinizi varsayarsak, S corp statüsünü seçmek avantajlı olabilir. Ancak S şirketlerinin uygunluk gereksinimleri daha katıdır. Bu, sınırlı sayıda hissedara ve yalnızca bir sınıf hisse senedine sahip olmayı içerir.
#2. Vergilendirme
Ayrıca, vergilendirme dikkate alındığında, şahıs şirketleri ve LLC'ler doğrudan geçişli kuruluşlar olarak vergilendirilir; burada ticari kazançlar, sahibinin bireysel vergi oranları üzerinden vergilendirilir. Öte yandan S şirketleri, bir vergi ödemek yerine temettü dağıtımı yoluyla vergi tasarrufu potansiyeli avantajına da sahip. serbest meslek vergisi tüm gelirlerde.
#3. Ölçeklenebilirlik ve sermaye artırma
Ölçeklenebilirlik ve sermaye artırımı açısından S şirketi daha çekici bir seçenek olabilir. Bunun nedeni, birden fazla hisse senedi ihraç etme ve sınırsız sayıda hissedara sahip olma yeteneğidir. Ayrıca bu, yatırımcıları çekmeyi ve gelecekte işi genişletmeyi kolaylaştırabilir.
Özetlemek gerekirse, şahıs şirketi ile LLC ve S şirketi arasındaki karar çeşitli faktörlere bağlıdır. Buna sorumluluk koruması, vergilendirme, yönetim yapısı ve uzun vadeli iş hedefleri dahildir. Bu nedenle, bu faktörleri dikkatle değerlendirmenizi ve bir hukuk veya Finans danışmanı. Özel iş ihtiyaçlarınıza en uygun yapıyı belirlemenize yardımcı olacaktır.
S Corp'un Şahıs Mülkiyetine Karşı Vergi Avantajları
Sık sık S corp'un şahıs şirketine karşı vergi avantajları hakkında sorular alıyorum. Her iki iş yapısının da kendine göre faydaları var ancak konu vergilere gelince dikkate alınması gereken bazı önemli farklılıklar var. Dolayısıyla, S corp'un şahıs şirketine karşı bazı önemli vergi avantajları şunlardır:
1 numara. Doğrudan vergilendirme
Bir S şirketinin ana avantajlarından biri doğrudan geçişli bir varlık olmasıdır. Bu, kar ve zararların hissedarlara aktarıldığı ve vergi beyannamelerinde rapor edildiği anlamına gelir. Dolayısıyla bu, şahıs şirketine kıyasla potansiyel vergi tasarrufu sağlayabilir.
#2. serbest meslek vergileri
Eğer şahıs şirketiyseniz, tüm karlar serbest meslek vergilerine tabidir; Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri. Buna karşılık, S corp sahipleri kendilerine makul bir maaş ödeyerek ve gelirlerinin geri kalanını dağıtım olarak alarak serbest meslek vergi yükümlülüklerini potansiyel olarak azaltabilirler.
#3. Kesintiler ve mahsuplar
S şirketleri, şahıs şirketlerine kıyasla daha fazla kesinti ve zarar yazma fırsatı sunabilir. Sağlık sigortası primleri, emeklilik planı katkıları ve belirli yan haklar gibi işletme giderleri S corp sahipleri için düşülebilir.
#4. Gerekli başvurular ve formaliteler
Hem S corp hem de şahıs mülkiyeti yıllık vergi beyanı gerektirirken, S corp'un hissedarların vergi beyannamelerine ek olarak ayrı bir vergi beyannamesi Formu 1120S doldurması gerekmektedir. Öte yandan şahıs şirketleri ticari gelir ve giderlerini vergi beyannamelerinin C Çizelgesi'nde bildirirler.
S corp'un şahıs şirketine karşı vergi avantajlarını anladıktan sonra dezavantajları da vardır. Bu yüzden aşağıdaki belgede S corp ve şahıs mülkiyetinin dezavantajlarını derledim!
S Corp ve Şahıs Mülkiyetinin Dezavantajları
Şahıs Şirketi ile Şirket Arasındaki En Büyük Fark Nedir?
Şahıs şirketi ile anonim şirket arasındaki en büyük farkın hukuki statü ve yapılarında olduğunu deneyimlerimle rahatlıkla söyleyebilirim. Şahıs mülkiyetinde, işletme tek bir kişinin mülkiyetindedir ve işletilmektedir. Bu onları, borçlar ve hukuki işlemler de dahil olmak üzere işin tüm yönlerinden kişisel olarak sorumlu kılar.
Öte yandan şirket, hissedarlarına sınırlı sorumluluk koruması sağlayan, sahiplerinden ayrı bir tüzel kişiliktir. Bu, bir şirkette, sahibinin varlıklarının genellikle ticari yükümlülüklerden korunduğu anlamına gelir. Ayrıca şirketler hissedarlar, yönetim kurulu ve görevliler ile daha karmaşık bir yapıya sahipken, şahıs şirketleri yönetim ve karar alma süreçleri açısından daha basittir.
Şahıs Şirketinde Ortağınız Olabilir mi?
Temel olarak, şahıs mülkiyeti tek bir şahsın mülkiyetindedir ve onun tarafından işletilmektedir. Bu, teknik olarak şahıs şirketlerinde kelimenin geleneksel anlamıyla bir “ortak” olamayacağınız anlamına gelir. Ancak yine de çalışanları işe alarak veya yüklenicilerle çalışarak başkalarını iş faaliyetlerinize dahil edebilirsiniz.
Şahıs şirketime başladığımda, tek sahibi olduğum halde belirli projeler veya görevler üzerinde bireylerle işbirliği yapabileceğimi fark ettim. Örneğin, işletme logomu oluşturması için serbest çalışan bir grafik tasarımcı ve idari görevlere yardımcı olması için bir sanal asistan tuttum. Bu kişiler benim iş ortaklarım değil, işimi desteklemek için hizmet sağlayan bağımsız yüklenicilerdi.
Bu nedenle, şahıs şirketinde işletmenin tüm kontrolünün ve sorumluluğunun size ait olduğunu unutmayın. İşinizi büyütmek için başkalarından yardım isteyebilirsiniz ancak onların mülkiyet hakları veya karar verme yetkileri yoktur. Bu kurulum, gerektiğinde harici becerilerden ve uzmanlıktan yararlanmaya devam ederken işinizi yürütmede özerkliği ve esnekliği korumanıza olanak tanır.
Bir S Şirketi Örneği Nedir?
S şirketlerinin bir örneği, yerel bir fırın veya danışmanlık firması gibi küçük bir aile işletmesidir. “Tatlı Lokumlar” adlı bir aile fırını örneğini ele alalım. Bu fırın, bu iş yapısının sunduğu vergi avantajlarından ve sınırlı sorumluluk korumasından yararlanmak için bir S şirketi olarak faaliyet göstermeye karar verdi.
Bir S şirketi olarak Sweet Delights'ın, bu durumda genellikle aile üyeleri olan 100'e kadar hissedarı olabilir. Fırının kar ve zararları, sahiplik payları oranında hissedarlara aktarılmaktadır. Dolayısıyla bu, hissedarların fırın gelirinden kendilerine düşen payı vergi beyannamelerinde bildirmeleri anlamına geliyor.
Yani bir S şirketi olarak faaliyet göstermek, Sweet Delights'ın geleneksel C şirketlerinin karşılaştığı çifte vergilendirmeden kaçınmasına olanak tanıyor. Ayrıca sınırlı sorumluluk koruması, hissedarların kişisel varlıklarının korunmasını sağlar. Bu, fırının herhangi bir mali yükümlülükle veya yasal sorunla karşı karşıya kalması durumunda geçerlidir.
Neden S Şirketi Deniyor?
Çoğu insanın buna neden S şirketi dendiğini sormasına şaşırmadım. Peki, açıklayacağım. S şirketindeki “S”, İç Gelir Kanununun S Alt Bölümünü ifade eder. Bu özel vergi durumu, küçük işletmelerin çifte vergilendirmeden kaçınmasına olanak tanır. Bu, kurumsal gelirlerin, zararların, kesintilerin ve kredilerin hissedarlara aktarılması anlamına gelir. Bir S şirketi olmayı seçtiğinizde, siz (bir işletme sahibi olarak) sınırlı sorumluluğun avantajlarından yararlanırken aynı zamanda vergi tasarruflarından da yararlanabilirsiniz.
Dolayısıyla, bir dahaki sefere S şirketi terimiyle karşılaştığınızda, bunun sadece rastgele bir harf olmadığını unutmayın; vergi avantajlarının ve küçük işletme sahipleri için fırsatların anahtarını barındırıyor. Genel olarak sizi girişimcilik ruhunu benimsemeye ve S şirketindeki “S” harfinin iş yolculuğunuzda yeni zirvelere ulaşmanız için size ilham vermesine izin vermeye çağırıyorum.
Şahıs Mülkiyeti Neden Ortaklıktan veya Şirketten Daha İyidir?
Doğru iş yapısını seçerken her zaman şahıs şirketinin bir ortaklık veya şirkete göre belirgin avantajlar sunduğuna inandım. İlk olarak, tek mal sahibi olarak faaliyet göstermek, işinizi yürütmede size esneklik ve kontrol sağlar. Kişisel olarak, ortaklara veya hissedarlara danışmak zorunda kalmadan, hızlı ve bağımsız bir şekilde karar verebilmeyi takdir ediyorum. Bu özerklik, işi en iyi olduğuna inandığım yöne yönlendirmenize olanak tanıyacak. Bazen ortaklıklarda veya şirketlerde ilerlemeyi yavaşlatabilecek uzun tartışmalara veya tartışmalara gerek kalmadan demek istiyorum.
Ayrıca şahıs şirketinin kurulum ve yönetiminin basitliği ve kolaylığı her zaman ilgimi çekmiştir. Şahıs mülkiyeti kurmak, bir ortaklık veya şirket kurmaya kıyasla genellikle daha az yasal ve düzenleyici gereklilik gerektirir. Bu, başlatma sürecini daha sorunsuz ve daha az zaman alıcı hale getirir.
Üstelik tek mal sahibi olarak, iş tarafından elde edilen tüm kârı, ortaklarla veya hissedarlarla paylaşmak zorunda kalmadan elinizde tutma özgürlüğüne sahipsiniz. Bu mali fayda, şahıs şirketlerine ilişkin minimum evrak işi ve daha düşük idari maliyetlerle birlikte sağlanır. Tüm bunlar, onları bağımsız olarak bir iş kurmak ve işletmek isteyen kişiler için cazip bir seçenek haline getiriyor. Sonuçta benim için şahıs mülkiyetinin özerkliği, basitliği ve finansal avantajları, ortaklıkların veya şirketlerin sunduğu faydalardan daha ağır basıyor.
Şahıs Mülkiyeti Neden Başarısız Olur?
Girişimcilik konusunda her zaman tutkulu oldum ve şahıs şirketlerinin karşılaştığı zorlukları ilk elden gördüm. Aklıma gelen senaryolardan biri, tek sahibi olarak küçük bir fırın kuran bir arkadaşımdır. Başlangıçta, leziz ikramlarıyla sadık bir müşteri tabanını kendine çektiği için işleri hızla büyüyordu. Ancak zamanla, bir yandan işin tüm idari ve mali yönlerini tek başına ele alırken, bir yandan da talebe ayak uydurmak ve ürünlerinin kalitesini korumakta zorlanmaya başladı.
Deneyimlerime ve başkalarını gözlemlerime dayanarak, şahıs şirketlerinin çeşitli nedenlerden dolayı başarısız olduğuna inanıyorum. İlk olarak, kaynak ve sermaye eksikliği önemli bir engel olabilir. Tek mal sahibi olarak, işletmenin finansmanından yalnızca siz sorumlusunuz ve büyümeye yatırım yapmak ve beklenmedik harcamalara dayanmak için yeterli finansmanı sağlamakta zorlanabilirsiniz.
İkinci olarak, tek mal sahibinin sınırlı uzmanlığı ve becerileri de başarısızlığa yol açabilir. Bir işletmeyi yönetmek, pazarlama ve satıştan finans ve operasyonlara kadar çok çeşitli beceriler gerektirir. Güvenebileceğiniz bir ekip olmadığında işin tüm yönlerini yönetmenin yükü bunaltıcı olabilir.
Ek olarak, ölçeklenebilirlik eksikliği şahıs şirketleri için yaygın bir sorundur. İşletme büyüdükçe, bir ekibin desteği ve kaynakları olmadan işletme sahibi operasyonlarını genişletmeyi veya yeni pazarlara ulaşmayı zor bulabilir. Dolayısıyla bu, büyüme ve yenilik fırsatlarının kaçırılmasına neden olabilir.
Son olarak, şahıs şirketinin kişisel sorumluluğu önemli bir risk faktörü olabilir. Örneğin, mali zorluklar veya hukuki sorunlar durumunda, sahibinin varlıkları tehlikede olur ve mali güvenlikleri riske girer.
Yukarı tamamlayan
S corp ile şahıs mülkiyetini karşılaştırırken öncelikle sorumluluk koruması, vergi sonuçları ve operasyonel esneklik gibi faktörleri göz önünde bulundurun. Şahıs mülkiyetinin kurulması ve işletilmesi daha kolay olsa da S corp, sahiplerine sınırlı sorumluluk koruması sağlar ve belirli vergi avantajları sunabilir. Sonuçta, iki iş yapısı arasındaki karar sizin özel iş hedeflerinize, mali durumunuza ve uzun vadeli planlarınıza dayanmalıdır. Son olarak, bir iş yapısını seçmeden önce bir hukuk veya finans uzmanından profesyonel tavsiye almanızı tavsiye ederim. Ayrıca bu, seçiminizin hedeflerinize uygun olmasını sağlar ve gerekli hukuki ve mali korumaları sağlar.
Paydaşlar ve Hissedarlar: Kurumsal Yönetimdeki Farkı Anlamak
AN S CORP NEDİR: Gereksinimler, Farklar ve Dezavantajlar
LLC vs CORPORATION: Artıları ve Eksileri
Referanslar
