Son nüfus sayımı verileri, 50 milyondan fazla ABD hanesinin kiralandığını gösteriyor. Ev sahipleri, faturaları ve ipotekleri ödemek için kira parasını kullanır. Birçok yatırımcı, vergi zamanında kira gelirinin nasıl vergilendirildiğini bilmiyor. Açıklığa kavuşturmak için, vergilendirilebilir kira geliri örneğine ve hesaplamasına bakalım. Kira geliri hangi oranda vergilendirilir?
Kira Geliri (RI) nedir?
RI ile ilgili IRS ipuçları şunları içerir:
- Başvuru ücretleri
- Aylık kira, gecikme ücretleri dahil.
- İlk ve son ay kirası peşin ödenir.
- Kira-iptal ücretleri.
- Kiracının ücretsiz kira karşılığında yaptığı iş, örneğin ev boyamak gibi.
- Bir ev sahibinin, ödenmemiş kira veya hasar için kiracının iade edilebilir güvenlik depozitosunu kullanması.
Kiracıdan alınan iade edilebilir bir güvenlik teminatı, iade edilebilir olduğundan UR değildir. Ev sahibinin güvenlik depozitosu, gayrimenkul bilançosunda kısa vadeli bir yükümlülüktür.
Bir masrafa karşı bir yükümlülüğü tanımlamak zor olabilir. Bu nedenle pek çok ev sahibi, gelir, gider, varlık ve yükümlülükleri izlemek için kiralık mülk finansal yönetim yazılımı kullanır.
Kira Geliri Hangi Oranda Vergilendirilir?
Kira geliri oranı normal gelir olarak vergilendirilir. %22'lik bir vergi diliminde, UR'de 5,000 ABD Doları olan bir yatırımcı 1,100 ABD Doları ödeyecektir. Vergi ödemesini şu şekilde hesapladık: 5,00 x 0.22 = 1,100 dolar.
Kira Geliri Vergilendirilebilir mi?
Kira geliri vergiye tabidir ve bildirilmelidir. UR, kira ödemelerini, güvenlik depozitolarını, kiralama ücretlerini ve diğer mülk nakit akışını içerir. Bir mülkten elde edilen gelirin çoğu kira ödemelerinden gelse de, diğer gelir getirici kaynakları dahil etmek önemlidir. Bir kiracı taşınma sırasında ilk ve son ayın kirasını öderse, kira ertesi yıl sona erse bile her ikisi de vergiye tabidir. Kiralar çok yıllı olma eğiliminde olduğundan, ticari mülk sahipleri “peşin kira” konusunda dikkatli olmalıdır.
Geçen ayın kirası olarak kullanıldığında, güvenlik mevduatları UR vergilerini etkiler. Bir mülk sahibi ve kiracı bunu kabul ederse, fonlar alındıkları yıl için UR olarak bildirilmelidir. Yatırımcılar, geçen ayın kirası için depozitoyu kullanmazlarsa, kira geliri olarak vergilendirilmez.
Kiracı tarafından ödenen kamu hizmetleri, gayrimenkul yatırımcıları için başka bir gri alandır. Sahibi, UR'ye kiracı tarafından ödenen yardımcı programları dahil etmelidir. Ev sahipleri hizmet maliyetlerini düşebilirken, kiracı ödemelerini bildirmeleri gerekir.
Kira Gelirindeki Vergi Oranı Nedir?
Kira geliri üzerindeki vergi oranı, kiralama işinizin pasif veya pasif olmamasına bağlıdır. Kiralık mülkler genellikle pasif gelir olarak vergilendirilir. Pasif olmayan bir kiralama işi, mülk geliştirme, inşaat, işletme veya yönetimi içerir.
Sahibinin aktif olup olmadığı, kiralık emlak gelir vergisi oranını etkiler. Yönetim kararlarını ifade eder. Aktif katılımcılar, mülk yönetimiyle ilgilenen yatırımcıları içerir. Her niteleyici, bir mülk sahibinin kesintilerini ve vergi oranını etkiler.
Kazanılan gelir ve Kira geliri
Gayrimenkul yatırımcıları iki ana gelir türü elde edebilir: kira geliri (pasif gelir) ve kazanılan gelir (bazen aktif gelir olarak da bilinir).
Kazanılan gelir
Kazanılan gelir, bir vergi mükellefinin çalışarak elde ettiği gelirdir. Ayrıca kazanılan gelir, nakit bahşişleri veya satış komisyonlarını, kumarhane kazançlarını veya küçük bir işletmeden veya yan işlerden elde edilen serbest meslek gelirini içerir. Bunlar kazanılan gelir örnekleridir.
Tüm bu kazanılmış gelir türleri, ödeme karşılığında maddi katılımı içerir. Kazanılan gelir, federal gelir vergisi, eyalet ve yerel gelir vergisi (varsa), Sosyal Güvenlik ve Medicare (FICA olarak da bilinir) ve eyalet ve yerel işsizlik vergileri dahil olmak üzere bordro vergisi stopajına tabidir.
Kira geliri
Çoğu kira geliri pasif gelir olarak vergilendirilir. Çoğu yatırımcının kiralık mülkü vardır, bu nedenle bordro vergilerini kesmeleri veya ödemeleri gerekmez.
UR, tahvil veya hisse senetlerinden elde edilen faiz ve temettüleri, GYO dağıtımlarını ve kira gelirini içerir. Yatırımcılar, UR'ye federal ve eyalet gelir vergileri öderler.
Tam zamanlı gayrimenkul yatırımcıları vergiden muaftır. IR kural. Bunun gibi karmaşık durumlar, bir EBM veya vergi uzmanı gerektirebilir.
Kira Geliri Nasıl Vergilendirilir?
Kira geliri, bir yatırımcının marjinal oranı üzerinden vergilendirilir. 250,000$ vergilendirilebilir geliri olan evli bir yatırımcı düşünün. 2022 için IRS kılavuzu, %24'lük bir marjinal vergi oranı önerir.
Kira Geliri Hesaplama
Kira Geliri & Vergi Oranı Hesaplama
İlk olarak, yatırımcılar UR'yi sınıflandırmalıdır. IRS, kira gelirini “mülkün kullanımı veya işgali için yapılan herhangi bir ödeme” (IRS) olarak tanımlar. Kiracı ödemelerini içerir, ayrıca:
- avans kiralama
- Tutulan: güvenlik depozitosu.
- Zorunlu olmayan kira
- Kiracı hizmetleri ödeme olarak.
Bir yatırımcının UR'si toplandığında, vergi oranlarını hesaplayabilirler. Normal gelirin aksine, kira geliri vergilendirilmez. Bunun yerine, bazı durumlarda nitelikli işletme geliri (QBI) olarak ele alınır ve yatırımcıların %20'ye kadar kesinti yapmasına olanak tanır.
Tek dosya sahiplerinin 157,500 $ vergilendirilebilir gelire ihtiyacı var. Ortak başvuruda bulunanların 315,000 dolarlık bir eşiği var. Yatırımcılar, kira giderlerini ve amortismanı vergiye tabi gelirlerinden düşebilir.
Kira Geliri Vergisinin Hesaplanması Örneği
İşte temel bir kira geliri vergisi örneği. İlk olarak, RI'yi tahmin edin. Aylık 1,000 $ kira geliri yılda 12,000 $ 'a eşittir.
Amortisman esasınızı hesaplayın. Bunu hesaplamak için satın alma fiyatı, indirilemeyen ücretler ve lot değeri gereklidir. Örneğin, 100,000 ABD Doları karşılığında bir mülk satın aldıysanız ve 1,000 ABD Doları'nı indirilemeyen ücretler (örneğin tapu sigortası ve kayıt ücretleri gibi) harcadıysanız, amortismana tabi mülk tabanınız 80,000 ABD Doları olacaktır.
Kiralık mülkünüz için işletme ve sahiplik maliyetlerini hesaplayın. Temizlik, onarım ve bakım maliyetleri; mülk yönetimi, kiralama ve çevre düzenleme ücretleri; haşere kontrolü; mülk ve ev sahibi sorumluluk sigortası maliyetleri; ipotek faiz ödemeleri; Mülkiyet vergisi; muhasebeci vergi hazırlık ücretleri; ve şehir dışındaki mülkünüzü ziyaret etmek için seyahat masrafları. Diyelim ki işletme giderleri ve sahiplik maliyetleri yıllık toplam 8,000 dolar.
Amortismandan (8,000 $) önce net geliri bulmak için toplam indirilebilir giderleri (12,000 $) UR'den (4,000 $) çıkarın. Yıllık amortismanı (80,000 $) almak için mülkün temelini (27 $) ipotek süresine (2,963) bölün. Ardından, vergiye tabi gelirinizi elde etmek için yıllık amortismanınızı (2,963 $) amortismandan (4,000 $) önce net gelirinizden çıkarın. Vergiye tabi gelir örneği: 1,037 ABD dolarıdır.
RI vergisini hesaplayın. Yıllık amortismanı %22 ile çarpın (eğer evli ise 80,251-171,050 dolar gelirle ortak dosyalama yapıyorsa). toplam 228.14 dolar.
Yukarıdaki kira geliri örneğinin yardımcı olduğuna inanıyorum.
Hangi Kesintiler Mevcut?
Yatırımcılar, vergi mevsimine kadar kiralık mülk kazançlarını severler. Kesintilerinizi bilmek çok önemlidir. Kesintiler, gelir vergisine tabi giderlerdir. Kesintiler, vergilendirilebilir gelirinizi düşürerek vergileri azaltabilir.
Mülk sahipleri, aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli kesintiler için uygun olabilir:
- Amortisman, gayrimenkul yatırımcıları için popüler bir kesintidir. Mülk amortismanı, aşınma ve yıpranmanın bir sonucu olarak kaybedilen değeri ifade eder, ancak bu kesinti için uygun miktarın belirlenmesi zor olabilir.
- Ifaiz: mülk sahipleri tarafından ödenen yıllık ipotek veya kredi faizi. Kredi kartı faizi de düşebilir. Faiz, önemli bir kira emlak vergisi geliridir.
- Onarımlar: Onarımlar bir mülkü "yaşanabilir" tutar ve gelir vergisinden muaftır. Örneğin, kırık camların değiştirilmesi, sıhhi tesisat sorunlarının giderilmesi vb.
- Mülk sahipleri, çalışan ücretlerini vergilendirilebilir gelirden düşebilir. Buna bakım, onarım ve sözleşmeli işçiler dahildir.
- Sigorta: Kiralama faaliyeti ile ilgili sigorta primleri, yangın, sel, hırsızlık ve sorumluluk sigortası gibi kesintilere hak kazanabilir.
- Yatırımcılar (veya ev sahipleri), mülk görüntüleme veya hırdavatçıya geziler gibi kiralamayla ilgili faaliyetler için seyahat ettikleri her zaman, düşebilirler. IRS, gecelik seyahat kesintilerini yakından izler.
- Ev ofis giderleri genellikle vergiye tabi gelirden düşülebilir. Yatırımcılar, ev ofis masraflarını düşürmek için ev ofislerinin birincil iş yeri olduğunu kanıtlamalıdır.
- Hukuk Hizmetleri: Avukat, mülk yöneticisi, muhasebeci ve danışman ücretleri düşülebilir.
RI Nasıl Bildirilir?
UR'yi bildirmek için Form 1040 ve Çizelge E gereklidir. Form 1040, federal vergiler için temel gelir vergisi formudur. Dosya sahipleri SSN'lerini ve bağımlıların sayısını bildirmelidir. Yatırımcılar kazançlarını Form 1040'ta bildirir.
Bu belge, kiralık mülk gelirlerini, giderlerini ve amortismanını bildirir. Sahip oldukları ve işlettikleri mülk sayısına bağlı olarak, yatırımcıların birden fazla Çizelge E formuna ihtiyacı olabilir. Birden fazla Çizelge E formu doldursanız bile, “toplamları” tek bir kağıt üzerinde rapor edin.
Yatırımcılar, vergi sezonu için yıl boyunca gider ve gelir kayıtlarını tutmalıdır. Kira çeklerini, iş makbuzlarını ve kesinti evraklarını saklayın. Bilgileri her zaman iki kez kontrol edin. Her zaman evrakları dikkatli bir şekilde dosyalayın.
Vergilendirilebilir UR'yi Azaltmak İçin İpuçları
Gelir ve giderlere yatırım yapmak ABD vergi yasaları gayrimenkul yatırımcılarını desteklemektedir. Kiralık emlak vergiye tabi geliri azaltmanın diğer yolları:
Sahip olma maliyetleri
Bir yatırımcı, vergilendirilebilir net geliri azaltmak için mal sahibi giderlerini de düşebilir, örneğin:
- İşle ilgili ev ofis giderleri.
- İşletmeler kağıt, mürekkep, kurşun kalem ve cep telefonu kullanır.
- gayrimenkul eğitimi
- Yatırımcı kulübü aidatları ve ticari yayın abonelikleri.
- Kiralık mülk yasal ve profesyonel ücretler.
Seyahat harcamaları
Bir yatırımcı ayrıca bir kiralık mülke gidiş geliş seyahatini de düşebilir. Yerel bir mülk yönetim şirketi tutulmuş olsa bile, bir yatırımcı yine de kiralamayı ziyaret etmek ve yönetici ile görüşmek isteyebilir.
IRS Konu 511: İş Seyahati Giderleri, bir yatırımcının UR'den ne kadar düşebileceğini açıklar. İş harcamaları, kişisel değil, iş için makul, olağan ve gerekli olmalıdır.
devalüasyon bonusu
Konut mülk amortismanı 27.5 yıl sürer. Bir evin maliyeti 140,000 ABD Dolarıysa (arazi hariç), yıllık amortisman 5,091 ABD Dolarıdır.
Bir kiralık mülkün maliyet esasına yeni bir çatı eklenmeli ve aynı yıllar boyunca amortismana tabi tutulmalıdır. Örneğin, bir yatırımcı bir çatıyı değiştirmek için 10,000$ harcarsa, ek amortisman 364$ (10,000$/27.5 yıl) olacaktır.
2023 yılına kadar bir yatırımcı, aynı vergi yılında sermaye iyileştirmesinin tüm maliyetini düşmek için ikramiye amortismanını kullanabilir. Ekstra kesinti, kiralanan bir gayrimenkul kaybına neden olursa, ileriye taşınabilir.
Kanada'da kira geliri nasıl vergilendirilir?
Kiralık Emlak Vergileri
Kanada Gelir Vergisi Yasası uyarınca brüt UR'nin %25'i yıllık olarak havale edilmelidir. Yerleşik olmayanlar, NR25 Formunu doldurarak net UR'nin (giderlerden sonra) %6'ini ödeyebilirler.
Kiradan elde edilen gelir nedir?
Gayrimenkul yatırımcıları iki ana gelir türü elde edebilir: kira geliri (pasif gelir) ve kazanılan gelir (bazen aktif gelir olarak da bilinir).
İrlanda kira geliri üzerinden vergi ödemek zorunda mıyım?
Gelir veya diğer kira gelirleri vergiye tabidir. Bu geliri, kendi kendine değerlendirilen bir Gelir Vergisi Beyannamesi (Form 11) kullanarak Gelir'e bildirmelisiniz.
Kira Hangi Gelir Kategorisi?
Kira, “satış, genel ve idari hesaplar” kapsamına girer. Diğer SG&A kalemleri arasında davalar, ofis malzemeleri, yasal yükümlülük ödemeleri, maaşlar, sigorta ve amortisman yer alır.
Kira geliri üzerinden vergi ödemekten nasıl kaçınırım?
1031 Exchange kullanın
İç Gelir Kodu bölüm 1031 gelirleri yeniden yatırırsanız, kiralık mülkler üzerindeki sermaye kazancı vergisini ertelemenize izin verir.
Vergiden muaf kira ne kadar?
Tatil evinizi yılda 14 güne kadar kiralayabilirsiniz ve ne kadar kazanırsanız kazanın tüm RI vergiden muaftır. IRS, gelirden haberdar bile değil. İnsanların kısa süreli kiralama istediği popüler bir bölgede bir tatil eviniz varsa, bu kural bir nimet olabilir.
Sonuç
Kiralık mülk ve vergiler iyi belgelenmiştir. Yatırımcılar neden “Kira geliri hangi oranda vergilendirilir (örnek)” ve “UR vergiye tabi midir?” diye sormalıdır. Düzenli kayıtlar tutmak, olası kesintileri araştırmak ve raporlama sürecini bilmek, vergi sezonunda işinize yardımcı olabilir. Yatırımcılar, UR vergilerini idare etmek için öngörü ve planlamaya ihtiyaç duyar.
Kira geliri FAQS
Kira geliri ne tür bir gelirdir?
Pasif gelir, çoğu UR pasif gelir olarak vergilendirilir. Çoğu yatırımcının kiralık mülkü vardır, bu nedenle bordro vergilerini kesmeleri veya ödemeleri gerekmez.
IRS, kira gelirim olup olmadığını nasıl anlar?
IRS, vergi denetimleri yaparak, kamu kayıtlarını ve emlak belgelerini inceleyerek ve bir ihbarcıdan bilgi alarak kira geliri hakkında bilgi edinebilir. Yatırımcılar, UR'yi bildirmedikleri takdirde doğrulukla ilgili para cezaları, sivil dolandırıcılık para cezaları ve olası cezai suçlamalarla karşı karşıya kalabilirler.
Kira Geliri Nasıl Vergilendirilir Örnek?
Kira geliri, bir yatırımcının marjinal oranında vergilendirilir; örneğin, 250,000 ABD Doları vergilendirilebilir geliri olan evli bir yatırımcıyı düşünün. 2023 için IRS kılavuzu, %24'lük bir marjinal vergi oranı önerir.
Referanslar
İlgili Makaleler
- KİRALIK MÜLKİYET SATIN ALMA: Kiralık Emlak Satın Alma İpuçları
- ARTIK GELİR: Tanım, Formül, Grafikler, İdealler ve Nasıl Yapılır Kılavuzu
- VERGİLENDİRİLEBİLİR GELİR: Tanım, Örnekler ve Hesaplamalar
- KİRALIK MÜLKİYET SATIN ALMA: Kiralık Mülk Satın Alma İpuçları (2022 Güncellendi)
- 10'de En İyi 2022 Kiralama Yönetim Yazılımı: Özellikler ve İncelemeler
