İşinize paranın ne zaman girip çıktığını bilmemek korkunç bir şey olacak. İlk olarak, nakit akış tablosunu, ardından dolaylı yöntemi, örneği ve nakit akışlarının muhasebe tablosunu tartışacağız.
Nakit Akış Tablosu
Nakit akış tablosu, herhangi bir zamanda elinizde bulunan tutarı gösteren periyodik mali tablodur. Ayrıca, nakit akış tablosu, gelir tablonuzdaki bilgileri ayarlar. Böylece, belirli bir dönem için elinizde bulunan fonların tam toplamı olan net nakit akışınızı görüntüleyebilirsiniz.
Yukarıdakileri daha fazla açıklamak için, örneğin Amortisman, aylık bir gider olarak belgelenir. Ancak, amortismana tabi tuttuğunuz mülk için zaten para ödediniz; hizmet ömrü boyunca her ay mülke sahip olmanın size ne kadara mal olduğunu görmek için bunu aylık olarak belgelendirirsiniz. Ancak, nakit her ay tam anlamıyla banka hesabınızdan çıkmaz.
Nakit akışı tablosu, bu aylık gideri tersine çevirerek, teoride ne kadar harcadığınızdan ziyade gerçekte elinizde ne kadar nakit olduğunu görmenize olanak tanır.
Nakit Akışı İhtiyacı Tablosu
Nakit akışı tabloları, aşağıdaki nedenlerle tahakkuk muhasebesini kullandığınız sürece finansal analizin ayrılmaz bir yönüdür:
Likiditenizi Gösterirler
Bu, ihtiyaç duymanız durumunda ne kadar nakit akışınız olduğunu tam olarak bildiğinizi gösterir. Böylece neleri karşılayabileceğinizi ve karşılayamayacağınızı anlarsınız.
Kaynaklarda değişiklikleri göster
Kaynaklar, yükümlülükler ve öz sermayedeki değişiklikleri nakit çekimleri, nakit girişleri ve tutulan nakit olarak gösterirler. Bu üç kategori, şirketinizin muhasebesinin temelini oluşturur. Ayrıca, verimliliğinizi değerlendirmenizi sağlayan muhasebe denklemini oluştururlar.
Gelecekteki Nakit Akışlarını Tahmin Etmenize İzin Verirler
Nakit akışı tabloları, şirketinizin gelecekte ne kadar likiditeye sahip olacağını tahmin etmenize olanak tanıyan nakit akışı projeksiyonları oluşturmak için kullanılabilir. Uzun vadeli şirket planları geliştirirken bu çok önemlidir.
Ayrıca, bir krediye veya kredi limitine başvurmayı düşünüyorsanız, güncel nakit akış tablolarını sağlamanız gerekecektir.
Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem
Dolaylı yöntem, gelir tablonuzdaki işlemlere bakmayı ve ardından işletme sermayenizi belirlemek için bazılarını tersine çevirmeyi içerir. Dolaylı yöntemle, nakit hareketi göstermeyen işlemleri kaldırmak için gelir veya nakit akışı tablonuzu seçerek yeniden izliyorsunuz.
Birçok küçük firma, doğrudan yoldan daha kolay olduğu için nakit akış tablosu dolaylı yöntemini tercih eder. Ayrıca dolaylı yöntemi kullanırken doğrudan yöntem ile geri dönüp ifadelerinizi dengelemeniz gerekmez.
Nakit Akış Tablosu Örneği
Aşağıda, genellikle nakit akışı tablosu veya SCF olarak bilinen bir nakit akış tablosu örneği verilmiştir. (Firma ve gösterilen rakamlar hayal ürünüdür.)
Nakit akış tablosu örneği: toplam (300,000), 300,000 $'lık nakit ödendiğini, mali bir çıkış olduğunu veya şirketin nakit bakiyesini düşürdüğünü gösterir.
40,000 miktarı, 40,000 ABD Doları tutarında nakit alındığını, nakit girişini temsil ettiğini veya şirketin nakit dengesini iyileştirdiğini gösterir.
Nakit (260,000) yatırım amaçlı kullanılır. Nakit, (300,000) nakit girişi ile 40,000 nakit çıkışının toplamıdır.
92,000 rakamı yılın net nakit artışıdır, her bölümün toplamıdır: 262,000 + (260,000) + 90,000. Bu net tutar veya genel toplam pozitif olduğundan,
Yıl boyunca nakitteki net büyümenin (veya net düşüşün), yıl sonundaki nakit miktarını hesaplamak için yılın başındaki nakit miktarını artırdığını belirtmek önemlidir. Bizim durumumuzda 92,000 + 101,000, 193,000 ABD Dolarına eşittir. 193,000 $'lık yıl sonu bakiyesi, 31 Aralık 2020 itibariyle şirketin bilançosundaki nakit bakiyesine karşılık gelmelidir. Yukarıdaki, bir nakit akış tablosu örneğidir.
Nakit Akışlarının Muhasebe Tablosu
Nakit akışlarının muhasebe tablosu, bir mali Çizelge Bilanço hesaplarındaki ve gelirdeki değişikliklerin nakit ve nakit benzerlerini nasıl etkilediğini gösteren finansal muhasebede. Ayrıca analizi işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine böler.
Muhasebe Nakit Akış Tablosunun Bölümleri
Muhasebe nakit akış tablosunun bölümleri aşağıdakileri içerir;
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
Bu bölüm, nakit girişlerine ve operasyonlardan nakit ödemelere genel bir bakışı yansıtır. Günlük aktivitelerin bir sonucu olarak nakit değişikliğinin yanı sıra. Ayrıca, müşterilerden toplanan para miktarı ile tedarikçilere ve çalışanlara ödenen para miktarı arasındaki farktır. Son olarak, ayrıca ödenen faizi ve temettü şirket tarafından tutulan menkul kıymetler üzerinden alındı.
Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları
Bu bölüm, sabit kıymetlerin ve yatırımların alım ve satımına ilişkin nakit işlemlerini analiz eder. yanı sıra yatırımlar ve yatırımlardan kaynaklanan nakit değişimi. alacak senetleri gibi finansal açıdan uzun varlıkları içeren işlemler gibi.
Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları
Bu bölüm, işletmenin öz sermaye finansmanı ve borçlanmalarıyla bağlantılı nakit işlemleri özetlemektedir. kredi alma ve geri ödeme, hisse ihraç etme, hisse geri satın alma ve temettü ödeme sürecindeki nakit değişiminin yanı sıra.
Nakit Akış Tablosunun Amacı Nedir?
Nakit akışı tablosu, bir şirketin nakit kaynakları ve belirli bir süre boyunca kullanımları hakkında bilgi sağlamak için gelir tablosu ve bilançodaki bilgileri birleştirir. Ayrıca, nakit akışı tablosu, bir şirketin likiditesini ve uzun vadeli ödeme gücünü değerlendirmek için kullanılabilir.
İkincisi. en nakit akışları beyanı, ekipman için amortisman gideri gibi parasal olmayan faaliyetleri gelir tablosundan çıkarır. Bu, firmanın hangi bölümlerinin nakit ürettiği hakkında daha fazla bilgi sağlar. Ek olarak, nakit akış tablosu da yararlıdır çünkü gelir tablosu nakit akışını gösteremez. Tahakkuk esasına göre yapıldığı için.
Son olarak, birçok kişi nakit akış tablosunun gelir tablosu veya bilançodan daha az önemli olduğuna inanır. Ancak, bir şirketin mali eğilimlerini gerçekten analiz etmek için kullanılabilecek üç yöntemden yalnızca biridir. Ayrıca, bir şirketi satarken, alıcıya ihtiyaç duyduğu bilgileri verdiği için çok önemli bir açıklamadır. İşletmenin faaliyetlerden nakit üreterek liste fiyatını finanse etme kabiliyetini desteklemek için.
Nakit Akış Tablosunun Amacı Nedir?
CFS, yatırımcıların bir şirketin operasyonlarının nasıl çalıştığını, parasının nereden geldiğini ve nasıl harcandığını anlamalarını sağlar. Ayrıca, CFS önemlidir çünkü yatırımcılara bir şirketin finansal olarak istikrarlı olup olmadığını belirlemede yardımcı olur.
Öte yandan alacaklılar, firmanın işletme giderlerini finanse etmesi ve borçlarını ödemesi için ne kadar nakit (likidite olarak adlandırılır) bulunduğunu hesaplamak için CFS'yi kullanabilir.
Nakit Akış Tablosunun Yapısı
Nakit akış tablosunun ana bileşenleri şunlardır:
İşletme faaliyetlerinden elde edilen gelir
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen karlar
Finansman operasyonlarından elde edilen nakit
Genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine (GAAP) uygun olarak üretildiğinde zaman zaman dahil edilen nakit dışı faaliyet açıklaması
CFS, içindeki gelir tablosu ve bilançodan farklıdır. Ayrıca, gelir ve maliyet olarak rapor edilen gelecekteki gelen ve giden nakit miktarını yansıtmaz. Sonuç olarak nakit, nakit ve kredili satışları içeren net gelir ile aynı değildir. gelir tablosu.
İşletme Faaliyetlerinden Gelir
Ticari faaliyetlerden kaynaklanan nakit kaynakları ve harcamaları, CFS'nin işletme faaliyetlerine dahil edilir. Başka bir deyişle, bir şirketin ürünleri veya hizmetleri tarafından kazanılan para miktarını gösterir.
Bu operasyonel eylemler arasında şunlar olabilir:
- Ürün ve hizmetlerin satışından elde edilen gelir
- Faiz ödemeleri
- Gelir vergisi ödemeleri
- Üretim sürecinde kullanılan mal ve hizmet sağlayıcılara yapılan ödemeler
- Çalışan maaşı ve ücret ödemeleri
- Kira ödemeleri
- Diğer herhangi bir işlem şekli için masraflar
Alım satım portföyü durumunda, kredilerin, borçların veya özkaynak araçlarının satışından elde edilen gelirler dahildir. Veya bir ticari faaliyet olduğu için bir yatırım firması.
Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Karlar
Yatırım işlemleri, bir şirketin yatırımlarından elde edilen tüm nakit kaynaklarını ve kullanımlarını kapsar. Bu nedenle, bu kategori, bir varlığın satın alınmasını veya satışını, tedarikçilere ödenen veya tüketicilerden alınan kredileri ve bir birleşme veya devralmayla ilgili ödemeleri içerir. Özetle, ekipman, varlık veya yatırımlardaki değişiklikler, yatırımlardan elde edilen nakit ile ilgilidir.
Nakit, yeni ekipman, binalar veya pazarlanabilir menkul kıymetler gibi kısa vadeli varlıklar satın almak için kullanıldığından, yatırımdan kaynaklanan nakitteki değişiklikler tipik olarak bir "para çekme" kalemi olarak sınıflandırılır. Ayrıca, bir şirket bir varlık sattığında, yatırımdan elde edilen nakitin hesaplanması amacıyla işleme "nakit giriş" adı verilir.
Nakit Akış Tablosu Tablosu Nedir?
Nakit akışı tablosu, bir işletmenin devam eden faaliyetlerden ve dış kaynaklardan yaptığı tüm nakit girişleri hakkında toplam bilgi sunan bir mali tablo türüdür. Ayrıca, yatırımları ve işletme giderlerini karşılamak için belirli bir süre içinde yapılan nakit çıkışlarını da içerir.
Nakit Akış Tabloları Nasıl ve Nerede Kullanılır?
Nakit akışı tablosu, bir kuruluşun nakit akışını izleyerek, finansmanı yönetmek için çok önemli bir araçtır. Bu rapor, gelir tablosu ve bilanço ile birlikte bir şirketin performansını belirleyen üç önemli rapordan biridir.
Nakit Akışını Önemli Kılan Nedir?
Nakit akışı, hem mevcut finansal sorumluluklarınızı yerine getirmenizi hem de geleceğe yönelik planlar yapmanızı mümkün kıldığı için çok önemlidir. Ancak nakit akışı, birçok küçük firmanın karşılaştığı bir sorundur.
Nakit Akış Tablosunun Amacı Nedir?
Nakit Akışı Tablosunun amacı, şirkete nasıl ve ne kadar para girip çıktığını ayrıntılı olarak açıklamaktır. Paranın nasıl kazanıldığını ve daha sonra belirli bir muhasebe döneminde nasıl kullanıldığını açıklar.
En Önemli Nakit Akışı Nedir?
İşletme nakit akışı (OCF), bir şirketin can damarıdır ve muhtemelen yatırımcıların kurumsal sağlığı değerlendirmek için sahip oldukları en önemli göstergedir. Birçok yatırımcının net geliri tercih etmesine rağmen, işletme nakit akışı, genellikle iki temel nedenden dolayı bir şirketin finansal sağlığının daha doğru bir göstergesi olarak görülür.
Nakit Akışı bir NPV midir?
Bir proje boyunca her bir nakit akışının bugünkü değeri, NPV'yi hesaplamak için kullanılır. Yatırımdaki ilk yatırım daha sonra nakit akışlarının bugünkü değerinden düşülür. Fark pozitif ise (0'dan büyük) proje finansal olarak başarılı olacaktır.
Nakit Akışı ve NBD Aynı mı?
Yine de aynı değiller. İskonto edilmiş nakit akışı analizini kullanarak tahmini nakit akışlarının bugünkü değerini değerlendirebilirsiniz. Başlangıç harcamaları düşüldükten sonra Net Bugünkü Değer, yatırımınızın net getirisini gösterir.
Nakit Akışı Borç mu?
Bir kuruluşun işletme nakit akışının toplam borcuna oranı, nakit akışının borca oranı olarak bilinir. Bir tür karşılama oranı olan bu oran, bir işletmenin nakit akışının tamamını bu amaç için kullanması durumunda borcunun tamamını ödemesinin ne kadar süreceğini tahmin etmek için kullanılabilir.
Nakit Akışının İyi Olup Olmadığını Nasıl Anlarsınız?
Çeşitli zaman dilimlerinde serbest nakit akışını izlemek ve sonuçları aynı sektördeki işletmelerle karşılaştırmak çok önemlidir. Bir şirket, serbest nakit akışının olumlu olması durumunda, işletme faaliyetlerini desteklemek ve temettü ödemesi dahil olmak üzere yükümlülüklerini yerine getirebilmelidir.
Nakit Akışı Bir Varlık mı?
Bir şirketin tüm varlıklarından elde ettiği toplam nakit, varlıklardan elde edilen nakit akışı olarak adlandırılır. Bir şirketin belirli bir zaman diliminde operasyonlara ne kadar nakit harcadığını belirler. Ancak, varlıklardan kaynaklanan negatif nakit akışını telafi etmek için hisse senedi satışı veya borç gibi alternatif finansman kaynaklarından gelen fonları hesaba katmaz.
Sonuç
Yukarıdakilerle, nakit akış tablosu ihtiyacını görebilirsiniz.
Nakit akış tablosu SSS
Nakit akış tablosunun üç türü nelerdir?
- İşletme faaliyetleri – Net gelirle ilgili nakit faaliyetler
- Yatırım faaliyetleri – Duran varlıklarla ilgili nakit faaliyetler
- Finansman faaliyetleri – Uzun vadeli borçlar ve öz sermaye ile ilgili nakit faaliyetler
Nakit Akış Tablosu Ne Yapar?
Nakit akış tablosu, nakit giriş ve çıkışlarını gösterir. Girişler, ticari satışları, gelirleri veya gelirleri ve envanter, kira vb. ödemeleri içeren çıkışları içerir.
Operasyonlardan Yaratılan Nakit Nasıl Hesaplanır?
Nakit akış tablosunu kullanarak faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışı miktarını bulmak için Faaliyetlerden sağlanan nakit = Net gelir + Nakit Dışı Giderler + İşletme Sermayesindeki Değişiklikler denklemini kullanın.
Nakit Akış Tablolarını Kimler Kullanır?
İşletme sahipleri, muhasebeciler, bankacılar ve işletmelerin alıcıları, bir şirketin nakit üretimini ve nakit girişlerini ve nakit çıkışlarını analiz etmek için nakit akışı tablosunun bileşenlerini kullanır. Ayrıca bir şirketin likiditesini ve uzun vadeli ödeme gücünü analiz etmek için kullanılır.
- Stok Değerleme: Genel Bakış ve Etkili Değerleme Yöntemleri
- ŞİRKET DEĞERLEMELERİ: Değerleme Yöntemleri, Tanımı ve Önemi
- Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem: Genel Bakış, Örnekler, Hesaplamalar
- Bilanço ve Gelir Tablosu: Örnekler, Farklılıklar ve İlişki
- Nakit Akış Tablosu Doğrudan Yöntemi: Genel Bakış, Örnekler, Artılar ve Eksiler
- SERMAYE KONTROLLERİ: PRATİK ÖRNEKLERLE EN İYİ UYGULAMALAR
