Finansal raporlama her işletmede gerekli midir? Neden çoğu büyük işletmenin bir parçası? Bu konuyla ilgili sorular sınırsız olarak devam edebilir. Gerçekte, evet, tüm finansal tabloların raporlanması, özellikle farklı departmanlara sahip işletmeler için gereklidir. Bu makale, finansal raporlama hakkında ihtiyacınız olan soruların cevaplarını içerir, ayrıca tanımı, analizi, Önemi ve türleri ile birlikte içerir. Ayrıca finansal raporlama örnekleri ve kurumsal finansal raporlama pdf'lerini de bulacaksınız. Finansal raporlamanın tanımından başlayarak ve çok daha fazlasından başlayarak bu konuyla ilgili tüm ayrıntılara girelim.
Finansal Raporlama Nedir?
İşletme faaliyetlerine ait finansal kayıtların bir dönem içerisinde analiz edilerek derlenmesi ve ilgili kurumlara sunulması sürecidir. Genel olarak, ortak kurumsal hedeflere ulaşmak için günlük olarak işlev gören birden fazla departmana sahip herhangi bir endüstrideki üretim veya hizmet şirketleri, her zaman Muhasebe ve Finans departmanları tarafından birbirine bağlanır.
Muhasebe ve Finans departmanı, organizasyondan sorumlu oldukları için her sektörde hayati bir rol oynar:
- Ödenecek hesaplar
- Bordro
- Raporlama ve Mali Tablolar
- Alacak Hesapları ve Gelir Takibi
- Mali Kontroller
Daha fazla oku: MSC FINANCE: 2023 için en iyi çevrimiçi ve yerinde seçimler(+ hızlı nasıl başvurulur kılavuzu)
Finansal Raporlamanın Tanımı
Finansal rapor, bir kuruluşun finansal bilgilerinin belirli bir süre boyunca paydaşlarına ve kamuoyuna açıklanmasıdır. Rapor, kuruluş halka açıksa, yatırımcı ilişkileri görevlisinin yardımıyla mali kontrolörün temel işlevidir.
Kuruluşun paydaşları arasında; yatırımcılar, alacaklılar, kamu, borç sağlayıcılar, hükümetler ve devlet kurumları. Ancak, başka bir deyişle, bunu açıklamak için, finansal Raporlamanın önemi vardır ve genellikle Muhasebenin son ürünü olarak kabul edilir ve genellikle üç ayda bir ve yıllık olarak raporlanır.
Mali raporlama aşağıdaki belgeleri ve bileşenleri içerir:
1. Mali Tablolar: Gelir tablosu, bilanço, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu, kar-zarar raporlarını içerir.
2. Mali tablolara ilişkin notlar.
3. Hissedarlara verilen üç aylık veya Yıllık raporlar (borsaya kayıtlı şirketler için).
4. Kuruluş menkul kıymetlerinin ihracı ile ilgili olarak potansiyel yatırımcılara verilen izahname: Bu esas olarak halka arza giden şirketler içindir.
5. Özkaynak değişim tablosu veya dağıtılmamış kârlar tablosu: Mali çeyrek veya yıl gibi, belirtilen dönem boyunca şirketin özkaynaklarındaki değişikliklere ilişkin raporlar.
6. Yönetim tartışması ve analizi: Temel olarak, finansal raporlar, halka açık her şirket için çok ayrıntılı ve karmaşık olabilir. Genellikle kapsamlı dipnotların yanı sıra bir yönetim tartışması ve analizi (MD&A) içerirler. Notlar, muhasebe yöntemine ilişkin bilgiler de dahil olmak üzere bilanço, gelir tablosu ve nakit akış tablosundaki her bir kalem hakkında ayrıntılı bilgi sağlar.
Daha fazla oku: iş planı finansal projeksiyonlar: Bilmeniz gereken her şey.
Finansal Raporlama ve Analiz
Finansal raporlama ve analiz, her kuruluşun finansal faaliyetlerinin tüm yönleriyle ilgili bir dizi hayati soruyu yanıtlamaya önemli yardım sağlar. Ancak, hem iç hem de dış paydaşlara, karar vermeleri ve bilinçli eylemde bulunmaları için ihtiyaç duydukları ölçümlerin doğru ve kapsamlı ayrıntılarını vermek.
Bu nedenle finansal raporlama ve analizi, bir kuruluşun finansal raporunun karar verme amacıyla analiz edilmesi süreci olarak tanımlayabiliriz. Dış paydaşlar bunu bir kuruluşun genel sağlığını anlamak ve finansal performansı ve iş değerini değerlendirmek için kullanır. Dahili bileşenler, bunu kuruluşun finansmanını yönetmek için bir izleme aracı olarak kullanır.
Genel olarak, finansal tabloların analizinde yaygın olarak birkaç teknik kullanılmaktadır. Bununla birlikte, finansal analistler tarafından sıklıkla kullanılan ana temel teknikler arasında dikey analiz, yatay analiz ve oran analizi yer alır.
Ek olarak, bir analistin ana görevi, üç ana finansal tablonun kapsamlı bir analizini yapmaktır; Bilanço, Gelir tablosu ve Nakit akış tablosu.
finansal Tablolar
Finansal tablolar, kuruluşlar tarafından işlerinin operasyonlarını yönetmek ve ayrıca paydaşlarına raporlama şeffaflığı sağlamak için kullanılır. Ancak, aşağıda açıklanan üç ifade birbiriyle bağlantılıdır ve bir şirketin faaliyetleri ve performansı hakkında farklı görüşler oluşturur.
Bilanço, üç temel mali tablodan biridir. Hem finansal modelleme hem de muhasebe için anahtardırlar. Ancak bilanço, şirketin toplam varlıklarını ve bu varlıkların borç veya özkaynak yoluyla nasıl finanse edildiğini gösterir. Genel olarak Varlıklar, Borçlar artı Özkaynaklara eşittir.
Mali tablolarda, bir şirketin defter değeri, öz sermaye olarak da adlandırılır. Bu değer, bir kuruluşun finansal faaliyetleri ile artan veya azalan önemli bir performans metriğidir.
Ayrıca Oku: Kişisel Finans: Temel Bilgiler, Önem, Türler, Yönetim ( + Özgür Yazılım)
Bu nedenle, bilanço metrikleri aşağıdakileri içeren birkaç kategoriye ayrılabilir;
- Likidite oranları: Hızlı oran, Cari oran ve bir şirketin bilançosundaki cari varlıkları (net nakit) ile cari borçları (net borç) arasındaki fark olan Ağ Sermayesi (NWC).
- Kaldıraç oranları: Borçtan öz sermayeye, Borçtan sermayeye, Borçtan FAVÖK'e, Faiz kapsamı ve Sabit ücret karşılama oranı.
- İşletme verimliliği oranları: Stok devir hızı, Alacak hesapları günleri, Borç hesapları günleri, Toplam aktif devir hızı ve net aktif devir hızı.
Doğru Mali Tablo Analizi İçin Üç Temel Teknik
Aşağıdakiler, uygun mali tablo analizi için üç temel tekniktir;
#1. Gelir Tablosu Analizi
Gelir tablosu, bir kuruluşun gelir kazançlarını parçalar. Bu arada, bu, bir süre boyunca net gelir kar veya zararının bir alt satırını sağlamak için işletmeye dahil olan harcamalara aykırıdır.
Bu tür bir ifade, verimli bir analiz sağlamak için üç bölüme ayrılmıştır. Önce gelir ve brüt karı belirlemek için gelirle ilişkili doğrudan maliyetler gelir, ardından pazarlama maliyetleri, genel maliyetler ve amortisman gibi dolaylı giderleri çıkaran işletme karı ve son olarak faiz ve vergileri indiren net kar.
#2. Yatay Analiz
Yatay analiz, iki veya daha fazla yıl boyunca satır öğelerinin değerlerini analiz ederek verileri yatay olarak karşılaştırır.
#3. Dikey Analiz
Dikey analiz, satır öğelerinin işletmenin diğer bölümlerinde sahip olduğu dikey etkilere ve ayrıca işletmenin oranlarına bakar.
#4. Oran analizi
Oran analizi, istatistiksel ilişkileri hesaplamak için önemli oran ölçümlerini kullanır.
#5. Nakit Akış Tablosu Analizi
Nakit akış tablosu, şirketin işletme faaliyetlerinden, yatırım faaliyetlerinden ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına genel bir bakış sağlar. Ayrıca net gelir, işletme faaliyetleri için en üst kalem olarak dahil edildiği nakit akış tablosuna taşınır. Başlığı gibi, yatırım faaliyetleri de firma çapındaki yatırımlarla ilgili nakit akışlarını içerir. Finansman faaliyetleri bölümü, hem borç hem de öz sermaye finansmanından kaynaklanan nakit akışını içerir. Sonuç olarak, bir şirketin ne kadar nakit parası olduğunu gösterir.
#6. Serbest Nakit Akışı ve Diğer Değerleme Tablosu
Şirketler ve analistler ayrıca bir şirketin değerini analiz etmek için serbest nakit akışı tablolarını ve diğer değerleme tablolarını kullanır. Genel olarak, serbest nakit akışı tabloları, bir şirketin zaman içinde üreteceği tahmin edilen serbest nakit akışını iskonto ederek net bugünkü değere ulaşır. Bu nedenle, özel şirketler potansiyel olarak halka açılmaya doğru ilerledikçe bir değerleme beyanı tutabilirler. Daha fazla iş değerlemesi ve bilmeniz gereken her şeyi buradan öğrenin.
Finansal Raporlamanın Önemi
Bununla birlikte, aşırı vurgulanamayacağı için finansal raporlamanın önemine bir göz atalım. Aşağıdaki noktalar, finansal raporlama çerçevesinin neden önemli olduğunu vurgulamaktadır:
- Vergiler: Vergiler, mali tablo analizinin öneminin tartışmasız en büyük nedenidir. onu kullanmak zorundasın! Hükümet, adil vergi payınızı ödediğinizden emin olmak için bu tür raporları kullanır.
- Diğer şirketler, hissedarlar ve yatırımcılar için: Bir yatırımcı, gerçek veya tüzel kişi bir şirkete para yatırmak istiyorsa, şirketin ne kadar sağlıklı olduğunu bilmeleri çok önemlidir. Bu arada, bu standart bir turnusol testine göre olmalıdır; bir şirketin kendilerini iyi göstermek için ürettiği ölçüler değil. Finansal tabloların yatırımcılar için hayati bir rol oynadığı yer burasıdır.
- Dahili kararlar almak için – Mali raporların doğru olması önemlidir – aksi takdirde, bunlara dayalı herhangi bir yönetim raporu sallantılı bir temele oturacaktır. Bu, kuruluşların finansal gösterge tablolarını kullanarak finansal raporlamanın faydalarından yararlanmak yerine eski yöntemleri kullanarak sorun yaşayabileceği yerdir.
Daha fazla oku: Fatura İndirimi Açıklaması + Hızlı araçlar ve amfi, ihtiyacınız olan her şey.
- Şirket içi vizyonu geliştirmek için – Mali analiz ve raporlama, kuruluşunuz genelinde kritik mali bilgileri paylaşmanın doğru, tutarlı ve geniş çapta erişilebilir araçlarıdır. Ayrıca, hem iç hem de dış paydaşlara karar vermeleri ve bilinçli eylemde bulunmaları için ihtiyaç duydukları ölçümlerin doğru ve kapsamlı bir görüntüsünü vererek, şirketinizin finansal faaliyetlerinin tüm yönleriyle ilgili bir dizi hayati soruyu yanıtlamaya yardımcı olur.
- Fon toplamak ve iyi denetimler yapmak için – Finansal raporlama ve analiz, sektöre bakılmaksızın kuruluşların hem yurt içinde hem de yurt dışında iyi yönetilen, akıcı bir şekilde kaynak yaratmasına yardımcı olur. Günümüzün rekabetçi dijital dünyasında süregelen ticari başarının önemli bir bileşenidir. Ayrıca, yasal denetimleri kolaylaştırmak için. Raporlama araçları veya yazılımı, çok hayati olan bu resmi, özlü, doğru ve uyumlu bilgileri verecektir.
Finansal Raporlama Türleri
Temel olarak, her organizasyonda, bu konuda daha önce tartıştığımız gibi finansal raporlama ve tabloların önemi hayati bir rol oynar ve birçok türü vardır. Onlara ve yatırımcılarına, kuruluşa giren ve çıkan nakit akışı hakkında doğru bilgiye sahip olmalarına yardımcı olur. Ancak hem kurum içi hem de kurum dışı paydaşların yatırım yaptıkları veya yatırım yapacakları kurumun finansal sağlığı hakkında fikir sahibi olmalarına yardımcı olur.
Genel olarak, bir işletme tarafından aylık, üç aylık, yıllık veya yönetimin öngördüğü süre içinde beş tür finansal raporlama ve örnek hazırlanır.
Bu konuda yukarıda açıkladığımız gibi bu beş finansal raporlama türü şunları içerir:
- Gelir tablosu
- Bilanço
- Özkaynak değişim tablosu
- Nakit akımı ifadeleri
- Finansal tablolara not edildi (açıklama).
Finansal Raporlama Örnekleri
Finansal Raporlama Örnekleri aşağıdakileri içerir:
- Dış finansal tablolar (gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, bilanço, nakit akış tablosu ve özsermaye tablosu
- Mali tablo notları
- Üç aylık kazançlar ve ilgili bilgilerle ilgili basın bültenleri ve konferans görüşmeleri
- Hissedarlara üç aylık ve yıllık raporlar
- Bir şirketin web sitesinde yayınlanan finansal bilgiler
- Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) üç aylık ve yıllık raporlar da dahil olmak üzere devlet kurumlarına mali raporlar
- Adi hisse senedi ve diğer menkul kıymetlerin ihracına ilişkin izahnameler.
Kurumsal Finansal Raporlama pdf
İşte size finansal raporlama konusunda daha fazla yapıştırıcı sağlamak için bazı Kurumsal Finansal Raporlama örnekleri pdf:
- Kurumsal finansal raporlama: Firma özellikleri ve Gana'da borsada işlem gören firmalar tarafından bir iletişim aracı olarak internetin kullanımı
- Kurumsal Finansal Raporların Faydası: Birleşik Arap Emirlikleri'nden Kanıt
- Nijerya'da Kurumsal Finansal Raporlama
Ayrıca Oku: FİNANS İLKELERİ
Finansal Raporlamanın Temel Amacı Nedir?
Takip, analiz ve raporlama. Bunlar finansal raporlamanın temel amacıdır. Genel olarak, bir işletmenin finansal faaliyetlerini izlemek, analiz etmek ve raporlamaktır. Bir işletmenin mali sağlık durumunu ortaya çıkarır ve aynı zamanda yatırımcıların şirketin nasıl yönetileceği konusunda iyi bilgilendirilmiş kararlar almasına yardımcı olur.
Bir İş Raporu Hazırlamak İçin Kullanılan Unsurlar Nelerdir?
Aşağıdakiler, varlıklar, yükümlülükler, öz sermaye, gelirler, giderler, kazançlar, kayıplar, mal sahipleri tarafından yapılan yatırımlar, mal sahiplerine dağıtım, kapsamlı gelir vb. yedi temel finansal belgedir.
En Önemli 3 Mali Tablo Nedir?
Bir işletmenin finansal sağlığını değerlendirirken en önemli raporlar gelir tablosu, bilanço ve nakit akışıdır.
İyi Finansal Raporlama Nedir?
Yüksek kaliteli raporlama, karar vermek için kullanılabilecek bilgiler sağlar. Bu bilgiler konuyla ilgilidir ve şirketin raporlama dönemindeki faaliyetlerinin ekonomik gerçekliğini ve dönem sonundaki mali durumunu gösterir.
Finansal Raporlamada KPI Nedir?
performans göstergeleri (KPI'lar), şirketlerin mali sağlıklarını izlemek, ölçmek ve analiz etmek için kullandıkları sayılardır. Bu finansal KPI'lar için karlılık, likidite, ödeme gücü, verimlilik ve değerleme gibi birçok kategori vardır.
5 ana KPI nedir?
Genel olarak, en yaygın beş KPI aşağıdaki gibidir:
- Gelir artışı.
- Müşteri başına gelir.
- Karlılık.
- Müşteri tutma oranı.
- müşteri memnuniyeti
Önce Hangi Mali Rapor Hazırlanır?
Bu, şirketinizin gelir ve giderlerini yıkar. İlk önce bunu hazırlamanız gerekir çünkü size diğer finansal tabloları oluşturmak için gerekli bilgileri verir. Önce gelir tablosunu yapmak, işletmenizin net gelirini görmenizi ve satışlarınızı borçlara karşı analiz etmenizi sağlar.
Sonuç
Genel olarak, finansal raporlamanın önemi, örnekleri ve türleri, bir endişenin operasyonlarını ve konumunu anlama çarkındaki hayati çarklardır. Her ne kadar, raporlamanın başlıca biçimleri finansal tablolar operasyonların yeterince ele alındığından emin olmak için, raporlamanın bu rakamların anlaşılmasına ve okunabilirliğine de yol açması önemlidir. Raporlamanın, belirsiz veya aşırı karmaşık olmadan işleyişin ana özelliklerini yakalaması önemlidir.
- NAKİT AKIM TABLOSU: Örneklerle Nakit Akış Tablosunu Anlamak
- Proje Yönetimi Raporlaması: Örnekler, Yazılımlar ve Araçlar
- Yönetim Raporları: Yönetim Raporlaması için Yönergeler
- UFRS (Uluslararası Finansal Raporlama Standartları) Listesi, Gereklilikler, Uygunluk ve Faydalar(Yeni bir tarayıcı sekmesinde açılır)
- BİR ŞİRKETİN FİNANSAL TABLOSU: En İyi 2023 Örnekleri ve Öğrenilecek Şablonlar
