Birincil ikamet veya asıl ikamet, birinin yaşadığı bir ev, tipik olarak bir ev veya apartman dairesidir. Bir kişinin herhangi bir zamanda yalnızca bir birincil ikametgahı olabilir, ancak ikametgahı diğer insanlarla paylaşabilirler. Aynı zamanda, birincil ikametgahınız üzerinde sermaye kazancı vergisi ve/veya ipotek almak amacıyla yasal bir meskendir. Birincil ikametgahınızı 1031 değişimi ile nasıl değiştireceğinizi öğrenmek için okumaya devam edin; ve birincil konut satışında sermaye kazancı vergilerinden nasıl kaçınılacağı.
Birincil Konutta Sermaye Kazançları Vergisi
Birincil konutunuzun değeri arttığında ve onu satmaya karar verdiğinizde. Sermaye kazançlarının bir kısmını satış gelirlerinden düşebilirsiniz. Şu anda, IRS vergi mükelleflerinin 500,000$'a kadar olan sermaye kazançlarını hariç tutmasına izin vermektedir; evliyse ve birlikte dosyalanıyorsa veya bekarsa 250,000 ABD Doları. Örneğin, 10 yıl önce 200,000 dolara bir ev aldıysanız ve bugün 800,000 dolara satarsanız. 600,000$ kar elde edeceksiniz. Evliyseniz ve ortak başvuruda bulunuyorsanız, kazancın 500,000 ABD Doları sermaye kazancı vergisinden muaf olabilir, ancak 100,000 ABD Doları kalabilir.
Her iki durumda da, bir eve 200,000 dolar yatırdığınızı varsayalım. Bu sizin birincil konutunuz ve sahip olduğunuz tek konuttur. Birkaç yıl sonra, yerini değiştirmeye ve daha yüksek bir fiyata satmaya karar veriyorsunuz. Satış maliyetleri düşüldükten sonra, kârınız 50,000 ABD Dolarıdır. Hariç tutma kurallarına uyarsanız, bu kâr üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekmez. Gelirinize bağlı olarak, birincil ikametgahınızdaki sermaye kazancı vergisi oranı %0, %15 veya %20'dir.
Ayrıca, birincil ikametgahınız, ipotek faiz maliyetleri için bir kesinti ve ayrıca sattığınızda sermaye kazancı vergisinden hariç tutma gibi gelir vergisi avantajlarına hak kazanabilir. Bununla birlikte, vergi avantajları nedeniyle, IRS bazı açık yönergeler oluşturmuştur. Bu, evinizin birincil konut olarak sermaye kazançları vergisi indirimi için uygun olup olmadığını belirlemek içindir.
Birincil İkamet Muafiyetine Hak Kazanmak,
- Son beş yılın en az 24 ayı evinizde yaşamış olmalısınız.
- Önceki beş yılın en az 24 ayı için birincil ikametgahınız olmalıdır.
- Önceki iki yılda başka bir sermaye kazancı istisnası talep etmemelisiniz.
İpotek faizi için vergi tasarrufu, birincil konut sahibi olmanın tek avantajı değildir. Mülkünüzü sattığınızda, sermaye kazançlarını da düşebilirsiniz.
Kaç Ay Birincil İkametgah olarak kabul edilir?
Basitçe, birincil konut, her yıl altı aydan fazla ikamet ettiğiniz mülktür. Konutunuz müstakil bir ev, şehir evi, kat mülkiyeti, karavan ve hatta bir tekne olabilir.
IRS, Birincil Konutunuzu Nasıl Bilir?
Federal ve eyalet vergi beyannamelerinize koyduğunuz adres. Ehliyetinizin veya araba ruhsatınızın nerede yaşadığınızı belirttiği ve ABD Posta Hizmetlerinin kayıtlı olduğu adres.
1031 Değişim Birincil Konut
Benzer türde bir takas veya Starker olarak da bilinen 1031 takası, bir yatırım mülkü ile diğeri arasında bir takasın olduğu bir işlemdir. Çoğu borsa satış olarak vergilendirilir, ancak sizinki 1031 standartlarına uyuyorsa. Değişim sırasında ya hiç verginiz olmayacak ya da sadece küçük bir miktar vergi ödenecek.
Özünde, IRS'nin gördüğü gibi, para çekmeden veya bir sermaye kazancı kaydetmeden yatırımınızın türünü değiştirebilirsiniz. Sonuç olarak, yatırımınız vergiden muaf olarak büyümeye devam edebilir. 1031 alışverişini ne sıklıkla gerçekleştirebileceğiniz konusunda bir sınır yoktur. Ancak, bir gayrimenkul yatırımından elde ettiğiniz kazançları diğerine aktarabilirsiniz. Her takasta kâr etseniz bile, yıl sonuna kadar veya yıllar sonrasına kadar vergi ödemeniz gerekmez.
Sermaye kazançlarının hariç tutulmasına ilişkin bir muafiyet vardır ve bu, daha önce bir 1031 borsası aracılığıyla satın alınan birincil konutun mülkü ile ilgilidir. Birincil ikamet mülkünüz varsa ve başka bir mülk satın almak için satmak istiyorsanız, 1031 takası yaparsanız satışta sermaye kazancı vergisini ödemeyi erteleyebilirsiniz.
Ayrıca, birincil ikametgahınızın 1031 takası sırasında, belirli bir süre içinde bir yatırım amaçlı gayrimenkul satabilir ve benzeri türden başka bir yatırım mülkü satın alabilirsiniz. Ama sonunda başka bir yatırım evine taşınırsanız ve onu birincil konutunuz haline getirirseniz. 1031 borsası aracılığıyla edindiğiniz mülkü, elde ettikten sonraki 5 yıl içinde satarsanız, sermaye kazancı hariç tutma hakkınız olmayacaktır.
1031 Exchange Ne Zaman Kullanılır?
1031 değişimi kullanmak isteyebileceğiniz birçok neden var. Şunları yapmak isteyebilirsiniz:
- Mevcut yatırım mülkünüzden daha yüksek getiri oranına sahip bir mülke yatırım yapın.
- Muhtemelen emlak planlaması amacıyla birkaç mülkü tek bir mülkte birleştirin.
- Mülkün düşüşünü tersine çevirin.
- Tatil evinizi kiralık mülk yapın ve 1031 takas yapın. Örneğin, sahil evinizi kullanmayı bırakabilir, birkaç aylığına kiralayabilir ve sonra başka bir evle takas edebilirsiniz.
- Yatırım mülkünüzü satın ve birden fazla mülk satın alın. Örneğin, isterseniz üç yatırım evi satın alabilirsiniz. Yine de bunun bir sınırlaması yok. Üçten fazla satın alırsanız, yetkili aracınızın sizinle birlikte bazı ek kuralları gözden geçirmesi gerekecektir.
1031 Takas Kuralları ve Düzenlemeleri
Aşağıda, mülk gereksinimleri ve zaman gereksinimleri de dahil olmak üzere 1031 takasına ilişkin kurallar ve düzenlemeler bulunmaktadır. Mülk Gereksinimleri şunları içerir:
1. İkame Edilen Mülk, Kaybedilen Ürüne Eşit veya Daha Değerli Olmalıdır.
Her iki özelliğin de “benzer” sayılması için yeterince benzer olması gerekir. Çoğu gayrimenkul mülkü diğer gayrimenkullere benzer. Örneğin, bir konut kiralık evi olan gayrimenkul iyileştirilmiş mülkler, boş arazi ile karşılaştırılabilir. Ayrıca, Amerika Birleşik Devletleri içindeki mülklerin Amerika Birleşik Devletleri dışındaki mülklerle eşdeğer olmadığını unutmayın.
2. Mübadele Edilen Mülklerin Türü ve İşlevi Benzer Olmalıdır.
Örneğin, bir kiralık mülk veya çok aileli bir mülk, bir tatil evi ile takas edilemez. Birincil konut, ikinci ev veya tatil evi gibi kişisel kullanımlı konutlar benzer türde değişim için uygun değildir. Hem fiili mülkiyet hem de kişisel mülkiyet (makine, ekipman, koleksiyon, araç, tekne, uçak, sanat eseri, patent ve diğer fikri mülkiyeti içerebilir), Bölüm 1031 kapsamında birincil ikametgahınızın takas mülkü olarak nitelendirilebilir, ancak asıl mülk hiçbir zaman olamaz. kişisel mal gibi nazik olun. Kişisel mülkiyet de daha katı düzenlemelere tabidir. Örneğin arabalar, kamyonlarla aynı özelliklere sahip değildir.
3. Herhangi Bir Zamanda Borsa Sırasında Bir Satışın Karını Tutamazsınız.
Yetkili bir komisyoncu tüm fonlarınızı emanette tutmalıdır, aksi takdirde karlar vergiye tabi olacaktır. Son olarak, 1031exchange bu değişimleri içermez:
- Hisse senetlerine, tahvillere veya bonolara yatırım yapmak
- Ortaklık çıkarları
- Diğer menkul kıymetler veya borç
- güven sertifikaları
Zaman Gereksinimleri
1031 vergi değişimi ile, belirli zaman çizelgelerine bağlı kalmalısınız, aksi takdirde mülkünüzün satışından elde edilen kazanç vergiye tabi olabilir:
- Teslim edilen mülkünüzün satışından sonra, potansiyel ikame mülkleri bulmak için 45 gününüz var. Bunu yazılı olarak yapmalı ve satıcıya veya satıcıya iletmelisiniz. yetkili aracı
- Değiştirilen mülkü, hangisi önce gelirse, teslim edilen mülkü kapattıktan sonraki 180 gün içinde veya vergi beyannamenizin vade tarihinden sonra kapatmalısınız.
1031 Borsasının Vergi Etkileri
1031 değişimi gerçekleştirmeniz sonucunda bazı vergi sorunları ile karşılaşabilirsiniz. Şu örnekleri düşünün:
- Bir 1031 değişimi sırasında, “önyükleme” olarak adlandırılan herhangi bir kalan nakit için sermaye kazançları tahakkuk edebilir.
- İkame edilen mülk üzerindeki ipotek, teslim edilen mülk üzerindeki ipotekten daha düşükse, aradaki fark üzerinden vergilendirilebilirsiniz.
- Satış başarısız olursa, teslim edilen mülkünüzün satışı için vergilendirilirsiniz.
- Yıllar boyunca çok sayıda 1031 değişim yaparsanız, yüzlerce veya binlerce dolar ertelenmiş kar elde edebilirsiniz, bu da vergi borcunuzu artırabilir.
Birincil Konut Satışına İlişkin Vergiler
Birincil ikametgahınızın satışında vergi var mı? Birincil ikametgahınızın satışından kar elde ederseniz, tüm federal birimler için vergi ödemeniz gerekir. Vergi, mülkün tahmini değerinin yüzde 0.2 ila 0.3'ü kadardır. Vergi mükellefleri, tapu sahipleri veya ortak maliklerdir. Mülkünüzü yıllar önce fiyatların önemli ölçüde düşük olduğu zamanlarda satın aldıysanız, yüksek karlar elde edebilirsiniz.
Çoğu federal birimde, vergi olarak ödemeniz gereken kar miktarı, evde ne kadar süredir bulunduğunuza bağlıdır. Mülke ne kadar uzun süre sahip olursanız, mülk kazanç vergisi o kadar az olur. Öte yandan, federal birimler kısa süreli mülkiyette elde edilen emlak kazançlarını daha ağır vergilendirerek emlak yatırımına katılma motivasyonunu azaltıyor.
2 Ana Konutunuz Olabilir mi?
Bir kişi, herhangi bir zamanda vergi amaçları için yalnızca bir birincil ikametgahına sahip olabilir ve evli bir çiftin veya hemcins partnerlerinin aralarında yalnızca bir ana ikametgahı olabilir.
Birincil Konut ile İkinci Ev Arasındaki Fark Nedir?
İkinci bir ev tam olarak budur: yaşanacak ikinci bir yer. Ana ikametgahınız olmasa da, yılın bir bölümünde, belki hafta sonları, tatillerde veya yılın belirli zamanlarında orada yaşayacaksınız. Çoğu zaman, ikinci bir ev olarak kabul edilmesi için bu mülkü ana evinizden en az 50 ila 100 mil ayırmalıdır.
Birincil Konutunuzun Satışında Sermaye Kazancı Vergisini Ne Zaman Ödersiniz?
Bu faktörlerden herhangi biri doğruysa, birincil mukim satışınızdan elde ettiğiniz kazancın tamamı üzerinden ödenecek vergi olacaktır:
- Birincil ikametgahınız olarak evde yaşamıyorsanız.
- Satmadan önceki beş yıl içinde mülkün iki yıldan daha az sahibi oldunuz.
- Satıştan önceki beş yıllık dönemde satmadan önce evde en az iki yıl yaşamamış olmanız. Ancak, askerlik, dış hizmet veya istihbarat camiasındakilerin yanı sıra engelli olanlar bu bileşende indirim alabilirler.
- Bu evin satışından önceki iki yıl içinde 250,000$ veya 500,000$ hariç tutmayı başka bir evde kullandınız.
- Konutu son beş yıl içinde benzer bir takas yoluyla satın aldınız; temelde bir yatırım amaçlı gayrimenkulün başka bir mülkle değiştirilmesi
- Gurbetçi vergisi ödemeniz gerekir.
Hariç tutulmaya hak kazanma konusunda hala emin değilseniz; Birincil ikametgahınızın satışında sermaye kazancı vergilerinden kaçınma stratejileri için aşağı kaydırabilirsiniz:
Birincil Mukim Satışında Sermaye Kazançları Vergisinden Nasıl Kaçınılır?
1. En Az İki Yıldır Birincil Yerleşik Olmalısınız.
İki yılın ardışık olması gerekmez, ancak ev paletleri dikkatli olmalıdır. En az iki yıldır oturmadığınız bir evi satarsanız, kazançlar vergiye tabi olabilir. Uzun vadeli sermaye kazançları vergisinden daha yüksek olan kısa vadeli sermaye kazançları vergisine tabi olabileceğiniz için bir yıldan daha kısa sürede satış yapmak son derece maliyetlidir.
2. Bir İstisnaya Uygun Olup Olmadığınızı Kontrol Edin.
Evinizin satışından vergiye tabi bir kazancınız varsa, bir iş, sağlık veya "beklenmedik bir olay" nedeniyle evi satmışsanız, bunun bir kısmını muaf tutabilirsiniz.
3. Ev Tadilatı için Makbuzları saklayın.
Evinizin sermaye kazancı vergisi, genellikle satın alma fiyatının yanı sıra zaman içinde yaptığınız tadilatlardan oluşur. Maliyet esasınız daha büyük olduğunda, sermaye kazançları vergi riskiniz daha küçük olabilir. Tadilat, eklemeler, yeni pencereler, çevre düzenlemesi, çitler, yeni araba yolları ve klima tesisatları, sermaye kazancı verginizi azaltabilecek şeylere örnektir.
Sonuç
Bir ev satın almadan önce, ne tür bir ev satın almak istediğinizi düşünmek önemlidir. Birincil bir ev, ikinci bir ev/tatil evi veya bir yatırım mülkü mü satın almak istiyorsunuz? Bunlar, hak kazanabileceğiniz ipotek oranı türünü ve ipotek faiz ödemelerinizin vergi muamelesini ve satmaya karar verdiğinizde elde ettiğiniz herhangi bir kazancı etkileyecek kritik konulardır.
Birincil İkamet SSS
Birleşik Krallık'ta sermaye kazançlarından kaçınmak için birincil ikamet yerinizde ne kadar süre yaşamanız gerekiyor?
Yalnızca birincil ikamet yeriniz olmayan herhangi bir mülk için sermaye kazancı vergisi ödemekle yükümlüsünüz - yani, en az 2 yıldır yaşadığınız ana eviniz.
Ana konutumu satıp ikinci evime taşınabilir miyim?
Evet, birincil ikametgahınızı satabilir ve ikinci evinize taşınabilirsiniz ancak alacağınız vergiye Özel İkamet Yardımı denir. Ana ikametgahınızı satıp eve taşındığınızda Sermaye Kazanç Vergisi ödemezsiniz.
Başka bir ev satın alarak sermaye kazancından kaçınabilir miyim?
Yapabilirsin IRS'nin evlerini satan kişilere sunduğu büyük bir vergi indirimi olan ev satışı hariç tutma yoluyla sermaye kazancı vergilerinin önemli bir kısmından kaçının. Yatırım amaçlı gayrimenkul sahibi kişiler, bir mülkün satışını diğerine çevirerek sermaye kazançlarını erteleyebilirler.
Ana ikametgahınız olması için bir mülkte ne kadar süre yaşamanız gerekiyor?
Birinci kademe vergi mahkemesi tarafından yakın zamanda alınan bir karar, asıl ikamet muafiyetini güvence altına almak için gereken bir asgari ikamet süresinin bulunmadığını doğruladı - önemli olan, tek veya ana ikamet yeri olarak bir ikamet süresinin bulunmasıdır.
{
“@bağlam”: “https://schema.org”,
“@type”: “SSSSayfası”,
“ana Varlık”: [
{
“@type”: “Soru”,
“isim”: “Birleşik Krallık'ta sermaye kazancından kaçınmak için asıl ikametgahınızda ne kadar süre yaşamak zorundasınız?”,
"kabul edilen cevap": {
"@cevabı yazın",
"metin": "
Yalnızca birincil ikamet yeriniz olmayan herhangi bir mülk için sermaye kazancı vergisi ödemekle yükümlüsünüz - yani, en az 2 yıldır yaşadığınız ana eviniz.
"
}
}
, {
“@type”: “Soru”,
“isim”: “Ana konutumu satıp ikinci evime taşınabilir miyim?”,
"kabul edilen cevap": {
"@cevabı yazın",
"metin": "
Evet, birincil ikametgahınızı satabilir ve ikinci evinize taşınabilirsiniz ancak alacağınız vergiye Özel İkamet Yardımı denir. Ana ikametgahınızı satıp eve taşındığınızda Sermaye Kazanç Vergisi ödemezsiniz.
"
}
}
, {
“@type”: “Soru”,
“name”: “Başka bir ev satın alarak sermaye kazancından kaçınabilir miyim?”,
"kabul edilen cevap": {
"@cevabı yazın",
"metin": "
Yapabilirsin IRS'nin evlerini satan kişilere sunduğu büyük bir vergi indirimi olan ev satışı hariç tutma yoluyla sermaye kazancı vergilerinin önemli bir kısmından kaçının. Yatırım amaçlı gayrimenkul sahibi kişiler, bir mülkün satışını diğerine çevirerek sermaye kazançlarını erteleyebilirler.
"
}
}
, {
“@type”: “Soru”,
“isim”: “Bir mülkün ana ikametgahınız olabilmesi için ne kadar süre orada yaşamanız gerekir?”,
"kabul edilen cevap": {
"@cevabı yazın",
"metin": "
Birinci kademe vergi mahkemesi tarafından yakın zamanda alınan bir karar, asıl ikamet muafiyetini güvence altına almak için gereken bir asgari ikamet süresinin bulunmadığını doğruladı - önemli olan, tek veya ana ikamet yeri olarak bir ikamet süresinin bulunmasıdır.
"
}
}
] }
İlgili Makaleler
- Ev Sahipleri İçin Vergi İndirimleri: Ev Sahipleri İçin İlk 7 Vergi İndirimi 2022
- QPRT: Tam Nitelikli Kişisel Konut Güven Rehberi(+Hızlı Araçlar)
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: Vergi Değişim Kuralları, Zaman Çizelgesi ve Süreçler 2022
- Dolar Pandemiler Nedeniyle Güç Kazandı
- Avustralya'da Solana Satın Alırken Bilmeniz Gereken 6 Şey
- Kooperatif Nedir: 2022'de Kooperatif Konutu Nasıl Alınır
