Borçların verimli bir şekilde ele alınması, kredi koşulları sağlayan herhangi bir işletme için çok önemli bir husustur. Müşterilerden gelen gecikmiş ödemeler, aşağı yönde önemli sonuçları olabilecek nakit akışı sorunlarına neden olabilir. Sıklıkla bir tedarikçi, ödeme alınana kadar malzemeleri serbest bırakamaz veya kredisi yenilenene kadar bir müşteriyle daha fazla satış yapamaz. Alacak hesabı (AR) prosedüründeki yetersizlikler nedeniyle ödemelerin tahsil edilmesinde sıklıkla zorluklar yaşanabilmektedir. Alacak devir hızı, tahsilat çabalarının etkinliğini değerlendirmeye yardımcı olan önemli bir ölçüttür. İşletmelerin gerekli kurs düzeltmelerini belirlemesini sağlar. Bu kılavuzda, alacak hesapları ciro oranını, formülünü ve borç hesapları ciro oranını nasıl hesaplayacağınızı öğreneceksiniz.
Ancak, başlamadan önce bakın: Alacak Hesabı Nedir: Örnekler, Süreç, Formül ve Ücretsiz İpuçları
Alacak Devir Hızı Nedir?
Alacak hesaplarının devir hızı, bir kuruluşun tipik alacak hesaplarını bir yılda kaç kez tahsil ettiğini gösteren finansal bir ölçüdür. Oran, bir şirketin müşterilerine kredi verme ve onlardan ödemeleri hızlı ve etkili bir şekilde tahsil etme konusundaki yeterliliğini değerlendiren çok önemli bir ölçüdür. Toplama verimliliği, büyük önem taşıyan çok önemli bir ölçüttür.
Alacak Devir Hızı Oranı Formülü
Alacak devir hızını belirlemek için, net kredi satışlarının ortalama alacak hesaplarına bölünmesi gerekir. Satış rakamları değerlendirilirken net satışlardan çok kredili net satışların dikkate alınması da önemlidir. Bunun nedeni, net satışların hem kredili hem de nakit satışları kapsaması, oysa kredili satışların nakit satışlardan farklı olmasıdır. Alacak devir hızının hesaplanmasına ilişkin formül aşağıdaki gibidir:
Alacak Hesapları Ciro Oranı = Net Kredi Satışları / Ortalama Alacak Hesapları
Ayrıca dikkat:
- Peşin ödemesi ileri bir tarihte yapılacak veresiye satışlar “net” satış olarak kabul edilir. Net kredi satışları = krediyle yapılan satışlar eksi satışlardan yapılan iadeler ve ödenekler.
- Başlangıç ve bitiş bakiyelerini toplayıp 2'ye bölerek aylık veya üç aylık ticari alacak ortalamasını hesaplayın.
Alacak Devir Hızı Oranı Nasıl Hesaplanır?
Alacak devir oranı olarak da bilinen alacak devir hızı, bir şirketin vadesi geçmiş alacaklarını müşterilerden verimli bir şekilde tahsil etme kabiliyetini değerlendiren bir metriktir. Alacak hesapları (A/R), bir şirketin bilançosunun çok önemli bir bileşenidir. Bir şirketin mali sağlığı üzerinde önemli bir etkisi olabilecek müşterilerin borçlu olduğu ödenmemiş ödemeleri temsil eder. Bir şirketin kendisine borcu olan müşterilerden nakit ödeme alma hızı, tüketicilere verdiği kredileri ne kadar iyi yönettiğinin önemli bir göstergesidir. Alacak hesaplarındaki artış operasyonların daha fazla serbest nakit akışı (FCF) yakalamasına neden olabileceğinden, şirketlerin borç devirlerine dikkat etmesi gerekir. Esasen şirket, sahip olduğu gerçek nakit miktarında bir azalma yaşar, bu da operasyonlara yeniden yatırım yapmak ve gelecekteki genişlemeye tahsis etmek için mevcut fonların azalmasına neden olur.
Alacak devir hızının belirlenmesi için hem net kredili satışlar olan payın hem de alacakların ortalaması olan paydanın hesaplanması gerekir. Burada, AR ciro oranınızı nasıl hesaplayacağınız konusunda size kapsamlı bir kılavuz sağlayacağız. Böylece, bu adım adım talimatları izleyerek gerekli rakamları elde edebilecek ve nihai AR ciro oranınıza ulaşabileceksiniz.
Bunlar:
- Alacak hesaplarının ortalama tutarını belirleyin: Seçtiğiniz dönemin başındaki AR değeri, dönemin sonundaki değere eklenmeli ve sonra toplam ikiye bölünmelidir. Alacakların ortalama tutarı olan denklemin paydasını artık bu yöntemi kullanarak hesaplayabilirsiniz.
- Kredili net satış tutarını belirleyin: Bu, kredi satışından kazanılan paradır, eksi halledilen tüm getirilerdir. Denklem, ifade için payda olarak bu tamsayıyı kullanır.
- Her dönemde devredilen alacak hesaplarının oranını belirleyin: Bu değerlerin her ikisi de aynı hesap dönemine karşılık gelmelidir.
- AR cirosunu gün cinsinden belirleyin: Daha spesifik bilgi elde etmek için AR devir oranını bir yıldaki toplam gün sayısına bölün.
Genel olarak bireyler alacak devir hızını yıl sonunda hesaplarlar ancak bunu aylık veya üç aylık bazda denklemlere ve tahminlere de uygulayabilirler. Küçük bir şirket genişlemesine uyum sağladığından ve yeni müşteriler oluşturduğundan, ciro oranlarını düzenli olarak hesaplamaları önemlidir.
Şunları görmek isteyebilirsiniz: ALACAK HESAP FİNANSMANI: Tanımı ve Türleri
Alacak Devir Hızı Neyi Ölçer?
Alacak devir hızı oranı, bir işletmenin ne kadar iyi çalıştığını ölçmenin bir yoludur. Borçlu devir oranı veya alacak devir oranı olarak da adlandırılır. Alacak hesaplarının devir hızı, bir şirketin ortalama alacak hesaplarını ay, yıl veya üç aylık dönem gibi belirli bir süre içinde tahsil etme sıklığını ölçen finansal bir ölçümdür.
Alacaklar Hesabı Ciro
Ödenecek hesapların devir hızı, acil likiditelerine ilişkin değerli bilgiler sağladığından, her türden işletme için çok önemli bir ölçüdür. Değerlendirme süreci, bir işletmenin fatura ödeme sıklığının analiz edilmesinin yanı sıra borçlar departmanının başlangıç ve bitiş bakiyelerinin ve yapılan toplam satın alma tutarının incelenmesini içerir. Oran, bir şirketin satıcı hesaplarına ödeme sıklığını belirler. Bununla birlikte, daha sonra tartışacağımız gibi, yüksek bir oranın her zaman uygun olmayabileceğini not etmek önemlidir. Bir şirketin satıcılarına ödeme sıklığı, oranıyla ters orantılıdır, yani oran ne kadar düşükse, ödemeler o kadar az sıklıkta yapılır.
Girişimin bir yüksek öğretim kurumu veya özel alanda küçük ölçekli bir girişim olmasına bakılmaksızın, temsilcilerinin kendilerini aşırı büyütme olasılığının farkında olmaları esastır. Büyüme ve diğer iyileştirme girişimlerine yönelik coşku, rutin harcamaların zamanında ödenmesini engellememelidir. Öte yandan, bir şirketin hızlı fatura ödemelerinin potansiyel yatırım fırsatları için fon tahsis etme kabiliyetini engelleyip engellemediğini düşünmek de aynı derecede önemlidir.
Alacaklar Hesabı Ciro Oranı
Alacak hesapları devir oranı, bir işletmenin kısa vadede ne kadar likit olduğunu anlamanın popüler bir yoludur. Bu oran, bir şirketin tedarikçilerle ödenmemiş borçlarını kapatma sıklığı hakkında fikir verir. Alacak hesapları ciro metriği, bir işletmenin belirli bir zaman dilimi içinde borç hesaplarını ne sıklıkta kapattığının bir ölçüsüdür.
Ek olarak, ödenecek hesaplar, bir işletmenin satıcılarına ve alacaklılarına borçlu olduğu, doğası gereği genellikle kısa vadeli olan ödenmemiş borçları ifade eder. Borç devir hızı oranı, bir şirketin kısa vadeli borçlarını ve tedarikçilere olan ödemelerini kapatmadaki etkinliğini gösteren bir ölçüdür.
Alacaklar Hesabı Ciro Oranına Örnekler
İşletmeler genellikle satış sırasında üzerinde anlaşılan şartlara bağlı olarak faturalandırdıkları ve ödemelerini tahsil ettikleri ürün ve/veya hizmetler sunar. Bu, her iki tarafın da ödeme beklentilerinin farkında olmasını ve buna göre yükümlülüklerini yerine getirebilmesini sağlar. Çeşitli şirketlerin koleksiyonlarını ele alma şekillerinde farklılıklar vardır. Borç verme söz konusu olduğunda, doğru ve yanlış yaklaşımlar vardır ve bu rolde ne kadar uzun zaman geçirirseniz, gecikmiş borçla karşılaşma olasılığınız o kadar artar.
Ortalama tahsilat süresinin bir işletme üzerinde olumlu ya da olumsuz önemli bir etkisi olabilir. Bu noktayı açıklamak için bazı örneklere bakalım.
1 numara. Düşük Alacak Devir Oranı
Bu önde gelen peyzaj şirketi, apartman kompleksleri ve şehir parkları da dahil olmak üzere çok çeşitli müşterilere hizmet vererek tüm bir şehre kapsamlı hizmetler sunmaktadır. Personel çok çalışsa da, her zaman yeterli insan bulamama ve çok fazla görev alma sorunuyla karşı karşıya kalırlar. Hizmet sunumu ekibin birinci önceliği olduğundan, müşteriler faturalarını hemen alamayabilir. Müşteriler tarafından zamanında yapılan ödemelere rağmen, işletmenin gecikmiş faturalandırma uygulamaları nedeniyle alacak devir hızı düşük seyretmektedir. Eldeki sorun, toplam satış sayısına çoğunlukla dokunulmamış gibi görünüyor. Alacak Hesapları (AR) oranı şu anda düşük, 3.2. Bunun nedeni faturaların rastgele gönderilmesi ve vade tarihlerinin değişmesidir.
Diğer bir deyişle, şirket alacaklarını nakde çevirerek yılda sadece üç kez bankaya yatırmakta veya ortalama dört ayda bir fatura kesmektedir. Bu senaryonun olası bir sonucu, nakit akışında bir azalmadır. Bununla birlikte, olumlu tarafı, iş gücünü artırarak işletmenin önemli bir büyüme yaşama potansiyeline sahip olmasıdır.
2 numara. Yüksek Alacak Devir Oranı
Yerel doktorun ofisi, hem sigorta hem de hastalardan nakit ödemeleri içeren bir ödeme sistemi üzerinde çalışır ve bu da kredi ve nakit satışların bir kombinasyonuyla sonuçlanır. Şirketin alacak devir hızı şu anda 10'dur. Bu, alacakların tahsil edilmesi için geçen ortalama sürenin 36.5 gün olduğu anlamına gelir, bu da bir yıldaki toplam gün sayısının %10'udur.
Bu gelişme, küçük tıbbi uygulamanın finansal istikrarı ve bireysel özlemleri için oldukça umut vericidir. Kredi politikalarının aşırı katı olması durumunda, işletmeler ekonomik gerileme sırasında veya rakipler daha fazla sigorta kapsamı ve/veya önemli indirimler sunduğunda zorluklarla karşılaşabilir.
Alacak Devir Hızının Amacı Nedir?
Alacak hesaplarının devir hızı oranı, temel defter tutmanın ötesinde önemli bir role sahiptir. Herhangi bir işletme, ödemeleri tahsil etme hızına ilişkin kapsamlı bir anlayışa sahip olmalıdır. Bunun bir sonucu olarak, bireyler ve işletmeler, artan likiditeden ve dikkatli, uzun vadeli planlama yapma becerisinden faydalanabilir. Bu istatistiklerin analiz edilmesi, uygulanan kredi prosedür ve uygulamalarının firmaya lehte veya aleyhte bir nakit akışı sağlayıp sağlamadığının değerlendirilmesi açısından büyük önem taşımaktadır. Sürdürülebilir iş büyümesini sağlamak için, ilerlemesine katkıda bulunmayan faaliyetlerde gerekli düzeltmelerin yapılması gerekmektedir.
Alacak Devir Hızı Oranı Ne Zaman Kullanılır?
Şirketler, ekstra kredi yönetimindeki etkinliklerini değerlendirmek için en yaygın olarak alacak hesapları devir oranını kullanır. AR prosedürlerinizin ne derece sıkı olduğunu, hangi yönlerin ayarlanması gerektiğini ve büyüme için nerelerde boşluk olduğunu gösterir. Bir borçlunun ciro oranı, tahsilat işlemlerinin ne kadar verimli olduğunu ve vadesi geçmiş ödeme tahsilatlarını takip etmek için hangi adımları atmaları gerektiğini gösterir. Bir şirketin bekleyen satış gün sayısı (DSO) ne kadar uzunsa, sahip oldukları işletme sermayesi o kadar az olur. Etkisiz AR yönetiminin, ödenecek hesaplarınızın işlevleri üzerinde de bir etkisi olabileceği yer burasıdır.
İyi Bir Alacak Devir Hızı Oranı Nedir?
Alacak devir hızı oranının 7.8 olması iyi kabul edilmektedir. Ortalama olarak, bir şirketin alacaklarını yılda 7.8 kez tahsil etmesi muhtemeldir. Sayısal değerin büyük olması şirketin alacaklarını daha hızlı tahsil ederek verimli bir şekilde yönettiğini gösterdiği için tercih edilmiştir.
Alacak Devir Hızı Neden Önemlidir?
Alacak Hesapları Devir Oranı, bir hesap dönemi boyunca alacakları hesaplardan birden çok kez alır. Bir şirketin kredi satışlarını tahsil etmekte zorluk çekip çekmediğini belirlemek için de kullanabilirsiniz. Daha büyük bir ciro olduğunda, şirketin alacaklarını daha hızlı tahsil ettiğini gösterir.
AR Ciro Analizi Nedir?
Alacak hesaplarının yüksek devir hızı, etkili bir iş operasyonunun, katı kredi kurallarının veya işin düzenli işleyişi için nakit tabanının bir göstergesi olabilir. Öte yandan, düşük veya azalan bir alacak devir hızı, müşteriden tahsilat sorunu olduğunun bir göstergesidir.
12 Alacak Devir Hızı Nedir?
Şirketinizin alacak devir hızı 12 ise, bu, işletmenizin müşterilerden yılda 12 kez veya ortalama olarak yaklaşık 30 günde bir ödenmemiş ödemeleri tahsil edebildiğini gösterir. Bir şirketin müşterilerden fon sağlama yeteneği, alacak hesaplarının devir hızına yansır. Daha yüksek bir oran, şirketin yıl boyunca daha sık ödeme tahsil edebildiğini gösterir.
Kötü Alacak Devir Devri Nedir?
Düşük bir alacak oranı, yetersiz borç tahsilat uygulamalarını, optimal olmayan kredi politikalarını veya kredi itibarı veya finansal istikrarı olmayan müşterileri gösterebilir. Ayrıca, düşük devir oranını korumayı hedefleyen işletmeler için, ödenmemiş tüm alacakların zamanında ödenmesini garanti altına almak için tahsilat prosedürlerini periyodik olarak gözden geçirmek çok önemlidir.
Referanslar
- muhasebe araçları.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- wallstreetmojo.com
- tipalti.com
- damgali.com
- investtopedia.com
İlgili Mesajlar
- Alacak Hesapları: Örnekler, Süreç, Formül ve Ücretsiz İpuçları
- ÇALIŞAN DEVRİ NEDİR: Anlamı, Türleri ve Faydaları
- Çalışan Devir Hızı Nasıl Hesaplanır?
- Ciro Oranı: Tanım, oran ve nasıl hesaplanır
- ALACAK HESAPLARI FİNANSMANI: Tanımı, Türleri, Nasıl Çalışır ve En İyi Seçenekler
- SANAL ASİSTAN ŞİRKETLERİ: En İyi Sanal Asistan Hizmetleri (2023)
