Genel olarak, öz sermaye söz konusu olduğunda, bir hissedara herhangi bir miktar dağıtmazsınız; Hissedarların alması gereken oranı hesaplamanız gerekir. İşte bu yüzden eşitlik formülüne ihtiyacınız var. yeni başlayanlar için. Ayrıca, öz sermayenin değerine ve getirisine ulaşmak için hissedarların veya hissedarların öz sermayesi formülüne de ihtiyacınız vardır. Tüm bu terimler sizin için yeni olabilir veya olmayabilir. Her iki durumda da, bu gönderi yola çıkmanıza yardımcı olacaktır.
Öz sermaye formülü
Öz sermayeyi tipik olarak bir işletmenin net değeri olarak adlandırabiliriz, çünkü işletme işletmenin tüm varlıklarını tasfiye ederse ve tüm borçları temizlerse, tüm hissedarlar için bir miktardır. Özetle özkaynak, bir işletmenin net değerinin, varlıkların değerinden tüm borçların değeri düşüldükten sonra ölçülmesidir.
Bu nedenle, çoğu finansal analistin bir işletmenin finansal durumunu değerlendirmek için kullandığı yaygın bir finansal formüldür. Matematiksel olarak, öz sermaye formülünün temsili aşağıdaki gibidir:
- Toplam Özkaynak = Toplam Varlıklar - Toplam Yükümlülükler
Sonuç olarak, öz sermaye formülünü hesaplamak için de farklı bir yaklaşım vardır. Ancak işinize yarayan her yaklaşım doğru uygulandığında doğru sonuçlara ulaşır. Bu arada toplam özkaynak hesaplaması aşağıdaki gibidir;
- Toplam Öz Sermaye = Adi Hisse Senedi + İmtiyazlı Hisse Senedi + Ek Ödenmiş Sermaye + Birikmiş Karlar – Hazine Hissesi
Öz Sermaye Formülünü Anlamak
Bu sahiplik biriminin imtiyazlı ve adi hisse senedini içeren farklı biçimleri olduğunu unutmamalısınız. Ayrıca bilançonun özkaynaklarında da birçok bölüm bulunmaktadır. Onlar içerir;
- Adi hisse senedi, ek ödenmiş sermaye
- Dağıtılmamış karlar
- Hazine hisse senedi
Daha önce de söylediğim gibi, doğru adımları izlerseniz, eşitlik denklemini hesaplamak kolaydır. Aşağıdakileri elde etmenin iki kolay adımı vardır ve bunlar şunları içerir;
- 1. Adım: Bilançodan toplam aktifleri ve toplam pasifleri bir araya getirin.
- 2. Adım: Toplam varlıklardan toplam borçları çıkararak öz sermayeyi hesaplayın.
Tıpkı formüller gibi, işletmenizin öz sermaye formülüne ulaşmak için de izlenmesi gereken başka adımlar vardır. Adımlar şunları içerir:
- 1. Adım: Bilançodan özsermayenin altına düşen tüm kategorileri toplayın. Adi hisse senedi, ekstra ödenmiş sermaye, dağıtılmamış karlar ve hazine stoğu bu varlıklara örnektir.
- 2. Adım: Ardından, aşağıdaki göstergeden de göreceğiniz gibi, toplamdan çıkarmanız gereken hazine stoğu dışındaki tüm kategorileri toplamanız gerekir.
Toplam Öz Sermaye = Adi Hisse Senedi + İmtiyazlı Hisse Senedi + Ek Ödenmiş Sermaye + Birikmiş Karlar – Hazine Hissesi
Paydaş Özkaynak Formülü
Temel olarak paydaşlar, üzerinde çalıştığınız projenin hem iyi hem de kötü yönde etkilediği kişilerdir. Paydaşlar şirketinize pratik ve finansal yardım sağlar. Paydaşlar, çalışanlardan sadık tüketicilere ve yatırımcılara kadar işinizi önemseyen kişilerdir. İşinizin başarısını önemseyen kişilerin sayısını artırarak, çabalarınızda kendinizi daha az yalnız hissetmenizi sağlar.
Paydaşların Girdileri Neleri İçerir?
Paydaşlar, bir işletmenin önemli bir parçasıdır ve aynı zamanda öz sermaye formülünün önemli bir detayıdır. Bu, özellikle işletmelerin girdilerini hissetmelerinin nedenidir. Üç ana kaynak kategorisi vardır (paydaş girdileri) ve bunlar;
- Firma, satın alınan ürün ve hizmetlere ihtiyaç duyar.
- İşletme ayrıca satın alınan mal ve hizmetleri nakde dönüştürmek için varlıklara ihtiyaç duyar.
- Satış
- Kurumun varlıkları işletmek için uzmanlığa ve iş gücüne sahip personele ihtiyacı vardır.
- Satın alınan mal ve hizmetleri satışa dönüştürmek
Ayrıca, hissedarların özkaynak formülünü hesaplamak, hissedarların formülüyle aynıdır. yani, paydaşlar ve özkaynaklar için çözmek için pratikte tek bir formül kullanırsınız. Formül bu şekilde;
- Toplam borçları toplam varlıklardan çıkarın.
- Alternatif olarak, sermaye ve dağıtılmamış kârların toplamını, daha az hazine stoğu alarak hesaplayabilirsiniz.
Özkaynak Formülü
Hissedarların öz sermayesi, işletme yükümlülüklerinizi ödedikten sonra, sahiplerinin şirketin varlıkları üzerindeki iddiasını ifade eder. Buna hisse senedi sermayesi de diyebilirsiniz. Bir şirketin yatırımı (hissedarların sermayesi, öz sermaye, katkıda bulunan sermaye veya ödenmiş sermaye) iki kısımdan oluşur. Birincisi, ilk ödemeden sonra şirkete adi veya imtiyazlı hisse senedi veya diğer yatırımlar yoluyla yatırdığınız paradır. İkinci kazanç kategorisi, işletmenin henüz hissedarlarına dağıtmadığı net kazançlar olan dağıtılmamış karlardır.
Tüm varlıklar eksi toplam yükümlülükler, öz sermayeyi belirlemek için de kullanabileceğiniz şeydir. Bu ifade tipik olarak firmanın sermaye yatırımlarını ve gelirini zaman periyodu boyunca nasıl harcadığını ve ayrıca temettü gelirini işteki gösterir.
Özkaynak Hesaplaması
İşletme varlıkları tasfiye edip borçlarını ödediğinde, özsermaye genellikle mal sahibinin iddiasıdır. Özkaynakları belirlemek için aşağıdaki iki formülü kullanabilirsiniz ve bunlar şunları içerir:
Formül 1
- Toplam Varlıklar-Toplam Yükümlülükler Eşittir Özkaynaklar
Temel muhasebe denklemi yukarıdaki formüldür. Bunun nedeni, uygulanmasının oldukça basit olmasıdır. Bilançodaki tüm varlıkların toplamından tüm borçların değerini çıkarın. Menkul kıymetler gibi dönen varlıkların toplamı, toplam varlıklar olarak adlandırılır.
Ön ödemeler, makine ve demirbaş gibi uzun vadeli yatırımlar toplam yükümlülüklerdir ve bunları mevcut ve uzun vadeli yükümlülükleri birleştirerek hesaplayabilirsiniz. Tüm borçları toplam varlıklardan çıkardıktan sonra, işletme varlıklarını tasfiye etmeye ve tüm yükümlülüklerini ödemeye karar verirse, hissedarların alacağı değerdir.
Formül 2
Öz sermaye ve menfaat sahiplerinin çevresinde tek bir formül yoktur. Bunun nedeni, öz sermaye için sonuçlarınızı almanın birden fazla yolu olmasıdır. Formül şunları içerir;
- Sermaye + Birikmiş Kârlar – Hazine Stoku
Yatırımcı denklemi, sermaye tekniğini tanımlamak için kullanılan bir terimdir. Yukarıdaki formül, şirketin birikmiş karlarını ve sermayesini ekler, ardından hazine hisselerini çıkarır. Birikmiş karlar genellikle şirketin temettülerden sonraki kümülatif kârlarının toplamıdır ve işletme bunu bilançonun özkaynak sütununda gösterir.
Son olarak, hazine hisseleri, yatırımcılara yeniden satılmak üzere tutulan geri satın alınan şirket hisseleridir. Bir şirketin abonelik hisseleri ile ödenmemiş hisseleri arasındaki boşluktur.
Özkaynak Formülünün Değeri
İşletmenizin öz sermayeye katkıda bulundukları için şirketin hissedarlarına yüklediği değer, öz sermaye değeridir. Toplam hisse senedi sayısı, öz sermaye değerine ulaşmak için mevcut hisse fiyatı ile çarpılır. Pek çok insan genellikle öz sermayenin değerini bir işletmenin kurumsal değeriyle karıştırmaya meyillidir. Benzer şekilde, bir şirketin işletme değeri, borç, azınlık hisseleri, nakit ve nakit benzerleri ve imtiyazlı hisseleri içeren toplam değeridir. Bir işletme değerini hesaplama formülü şu şekildedir:
Kurumsal Değer = Piyasa Değeri + Borç + Azınlık Hisseleri + İmtiyazlı Hisseler – Nakit ve Nakit Benzerleri.
Bir İşletmenin Özkaynak Değerini Hesaplamanın Formülü Nedir?
Kurumsal değer için yukarıdaki formülün öz sermaye değerinden oldukça farklı olduğuna dikkat edin, bu nedenle birbiriyle değiştirildiğinde, genellikle size yanlış bir sonuç verir. Bir işletmenin özkaynak değeri için bu formül şu şekildedir;
- Hisse Değeri = Toplam Hisse Senedi * Mevcut Hisse Fiyatı
- Öz Sermaye Değeri = Kurumsal Değer – Borç
Özkaynak Dönüşü Formülü
Özkaynak kârlılığına ulaşmak için net kârın özkaynaklara bölünmesiyle elde edilen formülü kullanın. Bir şirketin varlıklarını borcuna bölerek net varlıkların getirisini genellikle hesaplayabilirsiniz. Öz sermaye getirisi, bir şirketin kârlılığının ve para kazanmadaki verimliliğinin bir ölçüsüdür. Ancak bizim odak noktamız bu tanıma ulaşmak için formülü kullanmaktır.
Borsa ve farklı firmalara yatırım yapmak söz konusu olduğunda, bunların sizin için gerçekten karlı olup olmadığını bilmek isteyeceksiniz. Bunun nedeni, hiç para kazanmayacağınız için kazançlı olmayan bir işe yatırım yapmak istememenizdir. Ancak, bir iş kazançlıysa, büyük olasılıkla paranızın da onunla birlikte arttığını göreceksiniz. Öz sermaye getirisi (ROE) oranı ve formül, kullanabileceğiniz iki karlılık göstergesidir; size işletmenin paranızdan ne kadar kar elde edebileceğini söylerler.
Net gelirin öz sermayeye oranı, tipik olarak özkaynak kârlılığını (ROE) hesaplamak için kullanılan şeydir. ROE hesaplama formülü aşağıdadır;
- ROE Oranı = Net Gelir/Özkaynak
Bir öz sermaye, yatırımcıların veya hissedarların sahip olduğu tüm hisse senetlerinin toplam değeridir. ROE'nin temsili temel olarak yüzde olarak görünürken, herhangi bir şirket için hem net gelir hem de öz sermaye için hesaplaması pozitif sayılardır. Ortak hissedarlara temettüler ödenmeden önce net geliri hesaplamanız gerekir.
Bilançoda öz sermaye nedir?
Öz sermaye, bir şirketin sahibine yatırılan veya sahip olunan paranın toplamıdır. Bir firmanın yükümlülükleri ile bilançosundaki varlıkları arasındaki fark, şirketin ne kadar öz sermayeye sahip olduğunu gösterir. Öz sermaye değeri, hisse fiyatı veya değerleme uzmanları veya yatırımcılar tarafından belirlenen bir değer kullanılarak hesaplanır.
Özkaynak neden hesaplanır?
Bir şirketin karlılığını veya bir yatırımcının sahiplik payını belirlemek için kullanılabilir. Sermaye veya net değer, öz sermayenin diğer adlarıdır.
Özkaynakta neler var?
Bir öğenin sahibinin onu satması ve ilgili tüm borçların ödenmesi durumunda alacağı paranın toplamı öz sermaye olarak bilinir.
%20 özkaynak ne demek?
Bu, satın aldığınız an itibariyle evin değerinin %20'sine sahip olduğunuzu gösterir. Öz sermaye, evinizin değerinden (200,000 ABD Doları) peşinatınızın (20 ABD Dolarının %200,000'si veya 40,000 ABD Doları) düşülmesiyle hesaplanır. Evinizin sadece %40'ı sizindir.
Neden eşitlik denir?
Özetlemek gerekirse, hisse senetleri, işletmelerde mülkiyeti ifade ettikleri için hisse senedi olarak adlandırılır. Yatırımcılara büyümeden kar elde etme fırsatı verirken, ekonomi düştüğünde risk alma fırsatı da veriyorlar.
Eşitliğin gerçek anlamı nedir?
Sözlüğe göre eşitlik, “adil ve adil olan herhangi bir şey” veya “adil veya tarafsız olma özelliği; adalet; tarafsızlık."
Öz Sermayenin Geri Dönüşünü Anlamak
Bir şirketin net geliri, belirli bir süre için gelirlerinin, maliyetlerinin ve vergilerinin toplamıdır. Dönemin başında özsermaye ekleyerek, ortalama özsermayenin sonucudur. Ancak, dönemin başlangıç ve bitiş tablolarının net gelirin kazanıldığı zamana karşılık gelmesi gerektiğini unutmayın.
Bir önceki mali yıldaki veya sonraki 12 aylık mali faaliyetleri özetleyen gelir tablosu net geliri gösterir. Bilanço -bir şirketin tüm varlık ve yükümlülük değişiklikleri geçmişinin cari bakiyesi- özsermayenin kaynağını sağlar. Gelir tablosu ile bilanço arasındaki uyumsuzluk nedeniyle, ROE'yi zaman içindeki ortalama öz sermayeye dayalı olarak hesaplamak en iyi uygulama olarak kabul edilir.
FAQs
Öz sermayeyi nasıl hesaplarsınız?
Bir şirketin öz sermayesini hesaplamak için gereken tüm bilgiler bilançosunda mevcuttur. Toplam varlıklardan toplam yükümlülükler çıkarılarak hesaplanır. Öz sermaye pozitifse, şirketin yükümlülüklerini karşılamak için yeterli varlığa sahiptir.
Finans formülünde eşitlik nedir?
“Öz sermaye, hissedarların şirketteki payını temsil eder ve şirketin bilançosunda belirtilir. Öz sermayenin hesaplanması, bir şirketin toplam varlıkları eksi toplam yükümlülükleridir ve ROE gibi birkaç önemli finansal oranda kullanılır.
Eşitlik örnekleri nelerdir?
En yaygın eşitlik biçimlerinden bazıları şunlardır:
- Hisse senedi
- Tercih edilen stok
- Ek ödenmiş sermayenin
- Hazine hisse senedi
- Birikmiş diğer kapsamlı gelir/zarar
- Dağıtılmamış karlar
Basit kelimelerle eşitlik nedir?
Öz sermaye, bir şirketin sahibi tarafından yatırılan veya sahip olunan sermaye miktarıdır. Özkaynak, bir şirketin bilançosunda kaydedilen yükümlülükler ve varlıklar arasındaki fark ile değerlendirilir. Öz sermayenin değeri, mevcut hisse fiyatına veya değerleme uzmanları veya yatırımcılar tarafından düzenlenen bir değere dayanır.
İlgili Makaleler
- Borç/Özkaynak Oranı: Açıklama!!!, Formül, Hesaplamalar, Örnekler
- Gelir Özeti Hesabı: Genel Bakış ve Bilmeniz Gereken Her Şey
- ÖZKAYNAKLAR: Tanım, Formül, Hesaplamalar ve Uygulamalar
- İŞTE ÖZKAYNAK: Anlam, Örnekler ve Piyasa Değeri
- Öz Sermaye Çarpanı: Hesaplamalar, Formül ve Örnekler
