Любое действие, уменьшающее налогооблагаемый доход, называется налоговым вычетом. В налоговом законодательстве стандартный вычет – это единовременный вычет на заранее определенную сумму. Заявители с высоким доходом часто имеют значительные постатейные вычеты, такие как государственные и местные налоговые платежи, проценты по ипотечным кредитам и благотворительные взносы, и поэтому предпочитают указывать свои налоги с использованием постатейного метода. В этой статье дается подробное объяснение того, что такое налоговый вычет на имущество и пожертвования. Давайте погрузимся!
Что такое налоговый вычет?
Смысл заявления о налоговом вычете состоит в том, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства. Сотрудники W-2 могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, воспользовавшись налоговыми вычетами, включая благотворительные взносы, проценты по ипотечным кредитам и налоговый кредит на детей. Им доступны как стандартный вычет, так и возможность детализации. Обычно удобнее использовать стандартный вычет, а не детализированный, если сумма двух выше, чем сумма стандартного вычета. Вы также получите значительную экономию времени.
Тем не менее, владельцы бизнеса и другие лица, работающие на себя, могут вычесть почти все коммерческие расходы, если они справедливы как по типу, так и по количеству. Подумайте о деньгах, которые вы потратили на такие вещи, как бензин для деловых поездок или аренда домашнего офиса. Самозанятые люди могут сэкономить много денег на налогах, потому что они получают многочисленные льготы каждый год.
Как работает налоговый вычет?
Возможно, вы подумали: «Как работает налоговый вычет?». Вот как это работает: при подаче налоговой декларации у вас есть возможность либо использовать стандартный вычет, либо детализировать ваши вычеты. Один должен быть выбран. Каждый год Налоговая служба (IRS) устанавливает стандартную сумму вычета, которую налогоплательщики могут использовать для уменьшения своего налогооблагаемого дохода. В зависимости от вашего семейного положения (не замужем, женаты, подаете заявление совместно или состоите в браке, подаете заявление отдельно), ваш стандартный вычет представляет собой фиксированную сумму в долларах, которая вычитается из вашего налогооблагаемого дохода. Это снижает общее налоговое бремя, которое вам придется нести. Не тратьте время на просмотр банковских записей и квитанций в поисках вычетов.
Требуется больше усилий, чтобы перечислить ваши отчисления, поскольку вы должны индивидуально перечислить каждый отчисление, которым вы хотите воспользоваться. Вам также необходимо будет включить заполненное Приложение А и подтверждающую документацию в свою налоговую декларацию. Хотя может быть больше работы по перечислению ваших вычетов, чем просто взять стандартный вычет, это может привести к большему возврату налога.
Общий налоговый вычет
Ниже приведены общие налоговые вычеты:
- Проценты по студенческому кредиту до 2,500 долларов.
- Проценты по ипотеке на сумму до 750,000 1 долларов США по ипотечному кредиту под залог дома (16 миллион долларов США, если вы купили дом до 2017 декабря XNUMX года).
- Взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA), план 401(k) или другой квалифицированный пенсионный план в пределах годового лимита.
- До $10,000 XNUMX государственных и местных налогов.
- Взносы на сберегательный счет здоровья в пределах годового лимита.
- Медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7.5% вашего скорректированного валового дохода.
- Расходы на самозанятость, включая отчисления на домашний офис и отчисления на медицинское страхование.
- Благотворительные взносы.
- Инвестиционные потери.
- Азартные игры.
Что такое стандартный налоговый вычет?
Вы хотите платить как можно меньше подоходного налога, независимо от того, являетесь ли вы владельцем бизнеса или наемным работником. На этом этапе пригодятся дедукции и подобные инструменты. Неважно, насколько вы обеспечены или бедны в финансовом отношении, у каждого есть своего рода франшиза. Вы сможете оценить свои налоговые обязательства после того, как лучше поймете, на какие вычеты вы можете претендовать.
Пожертвования на благотворительность, проценты по ипотечным кредитам и студенческим кредитам, а также некоторые деловые и медицинские расходы не облагаются налогом. Это называется «детализация вычетов», когда вы указываете их в налоговой декларации один за другим. Вам потребуется доказательство того, что вы имеете право на освобождение от налогообложения определенной суммы вашего дохода, чтобы претендовать на эти вычеты.
Однако не все выбирают детализацию своих отчислений. Это потому, что налогоплательщики также могут воспользоваться стандартным вычетом, который позволяет им вычитать заранее определенную сумму из своего AGI без необходимости перечисления. Если ваш стандартный вычет превышает общую сумму ваших постатейных вычетов, вам следует использовать стандартный вычет. Ваш стандартный вычет рассчитывается с использованием нескольких переменных, включая ваш возраст, доход и налоговый статус.
Вычет по налогу на имущество
Федеральное правительство обычно разрешает домовладельцам вычитать налоги штата и местные налоги на недвижимость из их налогооблагаемого дохода. Налоги на недвижимость, уплачиваемые правительству на любом уровне (федеральном, государственном или местном), подлежат полному вычету. Расходы на благоустройство дома и муниципальные услуги, такие как вывоз мусора, не включены. Оценка имущества используется каждый год для определения суммы налога, который должен быть уплачен владельцем правительству штата и/или муниципалитета. Если вы используете свой дом в качестве основного места жительства и перечисляете свои вычеты в своей федеральной налоговой декларации, вы можете вычесть все или часть ваших налогов на недвижимость.
Налоги, уплачиваемые окружному или местному налоговому инспектору на оценочную стоимость недвижимости, подлежат вычету, как и налоги, уплачиваемые при закрытии сделки при покупке или продаже дома. IRS рассматривает основное место жительства налогоплательщика, вторичное место жительства, загородный дом, землю и даже зарубежную собственность в качестве недвижимости.
Как получить вычет по налогу на имущество
Налоги на личное имущество должны оцениваться ежегодно независимо от того, когда правительство фактически собирает деньги, чтобы иметь право на вычет налога на имущество. Следовательно, согласно критериям IRS, налог штата не подлежит вычету, если он взимается только один раз, во время покупки. Как было сказано ранее, вычет по налогу на имущество доступен только тем, кто решил детализировать свои налоговые декларации. Если у налогоплательщика есть приемлемые расходы, которые при суммировании превышают стандартный вычет за этот налоговый год, для них имеет смысл детализировать свои вычеты.
Плюсы и минусы налогового вычета на недвижимость
Вычет по налогу на имущество был предметом частых дискуссий. Одна из причин в пользу отмены вычета заключается в том, что он дискриминирует арендаторов и побуждает людей брать в долг больше, чем в противном случае. По словам тех, кто выступает за сохранение налогового вычета на имущество, поощряется домовладение. После 2017 года налогоплательщики могут вычесть только 10,000 XNUMX долларов в виде государственных и местных налогов (включая налоги на имущество) в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA). Раньше вычет был неограничен.
Кроме того, новый закон снижает порог долга для вычета процентов по ипотечным кредитам с 1 миллиона долларов до 750,000 16 долларов для домовладельцев. Для покупок домов, совершенных до 2017 декабря 2018 года, в виде исключения гарантируется прежняя процентная ставка. В связи с удвоением стандартного вычета на XNUMX год ожидается, что меньшая доля домовладельцев решит детализировать свои вычеты. В связи с этим будет снижен размер налогового вычета, заявленного собственниками жилья.
Размер стандартного вычета ежегодно корректируется. Стандартный вычет для супружеских пар, подающих совместную заявку в 2022 году, составляет 25,900 12,950 долларов, а для отдельных лиц — 2023 13,850 долларов. Стандартный вычет для физических лиц в 27,700 налоговом году составляет 10,400 XNUMX долларов США, а стандартный вычет для супружеских пар, подающих совместную декларацию, составляет XNUMX XNUMX долларов США. Кроме того, стандартный вычет для лиц, подающих одиночные заявки, составляет XNUMX XNUMX долларов США.
Налоговый вычет пожертвований
Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход, сделав постатейный вычет за подарки наличными или имуществом утвержденным благотворительным организациям. Благотворительная организация должна соответствовать требованиям IRS, чтобы быть классифицированной как организация 501 (c) (3). Как правило, вы не можете вычесть более 60% вашего скорректированного валового дохода (AGI) на благотворительные взносы, хотя иногда эта цифра падает до 20%, 30% или 50%. Вы должны указать вычеты в своей налоговой декларации, а не использовать стандартные вычеты, если хотите воспользоваться этими налоговыми льготами.
Вот как работает налоговый вычет пожертвований:
№1. Планируйте свои пожертвования
Вы можете максимизировать свой налоговый вычет за пожертвования на благотворительность, воспользовавшись многими доступными альтернативами налогового планирования. Если вы ожидаете, что в следующем году будет более высокая ставка налога по сравнению с текущим, вы можете отложить использование вычета до этого момента. Важно заранее подготовиться к крупным пожертвованиям на благотворительность, чтобы вы могли получить максимальную отдачу от налогового вычета, потратив при этом как можно меньше.
№ 2. Получите квитанцию для ваших пожертвований
При подаче налоговой декларации IRS требует документацию о ваших благотворительных пожертвованиях. Пожертвования в размере 250 долларов и более наличными требуют «одновременного письменного подтверждения» от организации, как это определено Налоговой службой. Простой квитанции из благотворительной организации или записи о транзакции в банке будет достаточно для скромных денежных подарков. Залоговая карточка от организации, в которой указано, что она не поставила товары или услуги на вычитаемую сумму, является достаточным доказательством того, что вычет был сделан и что сумма была меньше 250 долларов США, если вычет был произведен из платежной ведомости.
Однако, если вы хотите быть готовым к проверке, убедитесь, что у вас есть квитанция на каждое сделанное вами пожертвование. Без квитанции о значительном взносе в налоговом вычете, скорее всего, будет отказано при проверке. Наведите порядок в начале каждого года, отправляя все квитанции о пожертвованиях в одном и том же месте.
№3. Пожертвовать товары для дома
Пожертвование старой мебели и бытовой техники — отличный способ навести порядок в доме, а также помочь другим и уменьшить свой налогооблагаемый доход. Пожертвования одежды и предметов домашнего обихода с благодарностью принимаются многими церквями и благотворительными группами. Пожертвования товаров или услуг, а не денег, подлежат более строгим правилам. Пожертвованные предметы не облагаются налогом до их справедливой рыночной стоимости на момент пожертвования, а не до первоначальной покупной цены. Для пожертвований на сумму менее 250 долларов США требуется документально подтвержденная квитанция от благотворительной организации и подробный список переданных товаров с указанием их стоимости.
№ 4. Не забывайте о расходах на транспорт
Если вы вели тщательный учет, любые расходы на автомобиль, которые вы понесли во время волонтерства в благотворительной организации, но не получили возмещения, могут быть списаны как пожертвование, не облагаемое налогом. Вы должны вести дневник пробега с подробным указанием дат, пунктов назначения и целей всех поездок, связанных с благотворительностью, которые вы совершали в течение года.
Могут быть вычтены либо ваши реальные расходы, либо 14 центов за милю. Последний гораздо проще записывать и анализировать. Волонтерское вождение требует дополнительных документов от организации, которой вы помогаете.
№ 5. Внимательно отслеживайте переносы
Пожертвования, которые превышают процент дохода, который может быть вычтен за любой год, могут быть перенесены на срок до пяти лет до истечения срока их действия и больше не могут быть использованы. Внимательно следите за перенесенными налогами, чтобы убедиться, что вы используете их до истечения срока их действия. Не жертвуйте так много в этом году, если вы думаете, что можете потерять свой переносимый баланс. Вместо этого тратьте на итоги прошлых лет.
Налоговые вычеты для самозанятых
Увеличивается число фрилансеров и наемных работников. Недавнее исследование, проведенное Pew Research, показало, что число самозанятых американцев превысило 16 миллионов человек. К счастью, им разрешили сохранить несколько налоговых льгот, от которых наемным работникам пришлось отказаться в соответствии с новым правилом. Определение доли определенного элемента, который связан с бизнесом и, следовательно, подлежит вычету, по сравнению с личным по своему характеру, может быть сложным аспектом расчета определенных вычетов.
Половина ваших налогов на Medicare и Social Security, отчисления из домашнего офиса и отчисления от страховых взносов являются одними из самых важных для самозанятых. Те, кто работает не по найму, могут значительно отсрочить налоги на взносы в пенсионный план. Самозанятые, индивидуальные предприниматели и владельцы малого бизнеса имеют доступ к различным пенсионным планам с отсрочкой налогообложения.
Ограничения на налоговый вычет
Важно помнить, что вы можете вычесть определенную сумму только в определенных ситуациях. Например, вычет процентов по ипотеке ограничен суммой в 750,000 1 долларов США в виде обеспеченного ипотечного долга (или 16 миллион долларов США, если дом был приобретен до 2017 декабря 2017 года). Эта модификация в XNUMX году стала сокрушительным ударом для сверхбогатых, а также для некоторых жителей среднего класса самых дорогих городских районов.
Вычет по медицинскому страхованию также подлежит ограничению. Медицинские расходы подлежат вычету только в том случае, если они превышают определенный процент от вашего скорректированного валового дохода (AGI) и относятся к вам, вашему супругу (супруге) и вашим иждивенцам. Процент скорректированного валового дохода, при котором медицинские расходы вычитаются из налогооблагаемой базы в 2022 году, составляет 7.5%.
Налоговый вычет — это хорошо?
Выгодно воспользоваться налоговыми вычетами, потому что это уменьшает ваш налогооблагаемый доход и, следовательно, ваши налоговые обязательства.
Возмещаются ли налоговые вычеты?
Имеются возвратные налоговые льготы. Возврату подлежит разница между налоговым обязательством налогоплательщика и суммой возвращаемого кредита. Наличие возмещаемых налоговых льгот поощряет некоторых налогоплательщиков, которые в любом случае не обязаны подавать документы, делать это. Однако не все налоговые кредиты могут быть обналичены.
Все ли получают налоговые вычеты?
Однако вычеты могут быть детализированы не всеми. Это связано с тем, что налогоплательщики могут вычесть заранее определенную сумму из своего AGI без необходимости перечисления своих вычетов.
Кто больше всего выигрывает от налоговых вычетов?
Пособия в процентах от дохода выше для малообеспеченных семей. В целом, основные расходы на подоходный налог и налог на заработную плату оказывают большее денежное воздействие на домохозяйства с более высокими доходами.
Какие расходы я могу вычесть из своих налогов?
Существуют многочисленные налоговые льготы и вычеты, помогающие налогоплательщикам экономить деньги. Проценты по ипотеке, взносы 401(k), взносы на сберегательный счет здоровья (HSA), проценты по студенческим кредитам, благотворительные взносы, медицинские и стоматологические расходы, проигрыши в играх, а также государственные и местные налоги — вот лишь некоторые из наиболее часто вычитаемых статей.
Общие налоговые льготы включают льготы для детей, рабочих и пенсионеров; для тех, кто копит, платит налоги за границей, продолжает образование или платит премии соответственно; и для тех, кто заботится о иждивенцах.
В какой степени я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?
Независимо от того, решите ли вы перечислить или использовать стандартный вычет, вложение как можно большего количества денег в традиционный (то есть не Roth) пенсионный план, такой как IRA или 401 (k), является хорошей идеей. Таким образом, вы можете увеличить свой пенсионный фонд и снизить ежегодный налоговый счет. Проценты по ипотеке и студенческому кредиту, медицинские расходы и другие детализированные вычеты могут в сумме превышать стандартный вычет в вашей налоговой декларации. В таком случае заполнение Приложения А к Форме 1040 или 1040-SR — лучший способ получить все вычеты, на которые вы имеете право.
Заключение
Налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемого дохода, чтобы снизить налоговые обязательства, как это разрешено Налоговой службой. У физических лиц, подающих налоговую декларацию, есть возможность либо перечислить свои вычеты по пунктам (заявив о каждом приемлемом вычете), либо воспользоваться стандартным вычетом (заявив о фиксированной сумме в долларах). Ваше решение здесь, скорее всего, определит, в какой степени вы можете уменьшить свои налоговые обязательства.
Статьи по теме
- БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЕ ВЗНОСЫ: стратегии, выводы и полезные советы
- НАЛОГОВОЕ ПРАВО: Как получить, автомобиль, бизнес и пожертвование
- ВЫЧЕТ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ: Можно ли вычесть проценты по ипотеке?
- НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ HOME OFFICE: все, что вам нужно знать
- НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО СТУДЕНЧЕСКОЙ КРЕДИТЕ: Как получить налоговый вычет по студенческой ссуде
- НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ HOME OFFICE: все, что вам нужно знать
Рекомендации
