Вы можете задаться вопросом, приведет ли работа на дому к каким-либо налоговым льготам, поскольку многие из нас сейчас так делают. Стоит ли вам беспокоиться о начале аудита, если ваш бизнес дает вам право на налоговый вычет домашнего офиса? Как компания изначально выполняет требования к вычетам из домашнего офиса? В этой статье будут рассмотрены наиболее часто задаваемые вопросы об этом налоговом вычете.
Налоговые вычеты Министерства внутренних дел
Расходы на домашний офис — это расходы, понесенные при ведении бизнеса или выполнении связанных с работой действий в пределах основного места жительства. В рамках определенных параметров вы можете вычесть расходы из вашего федеральные налоги которые вы понесете, управляя бизнесом вне дома. Чтобы иметь право на вычет домашнего офиса, налогоплательщики должны регулярно и исключительно использовать часть своего дома или другого здания на своей собственности в качестве основного места деятельности. Если вы работаете не по найму, вычеты из домашнего офиса могут помочь вам платить меньше налогов за счет компенсации расходов, связанных с домашним бизнесом. Вычет из домашнего офиса позволяет правомочным налогоплательщикам списывать некоторые расходы на жилье при подаче налоговой декларации.
Любые коммунальные услуги или услуги, используемые только для деятельности, связанной с бизнесом, полностью подлежат вычету. Коммунальные услуги включают оборудование для компьютеров, телефонов и офисов. Количество разрешенных вычетов из домашнего офиса будет зависеть от различных факторов, в том числе от того, как домовладелец регистрирует свои доходы и доходы. Тем не менее, вы можете потребовать несколько расходов, если вы понесете их в ходе обычной деятельности.
При подаче налоговой декларации и использовании вычета из домашнего офиса квалифицированные налогоплательщики могут вычесть определенную сумму расходов своего домашнего офиса. IRS позволяет вам списывать арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие расходы, связанные с вашим бизнесом. Если вы часто используете часть своего дома исключительно для хозяйственной деятельности,
Пространство также должно быть вашим основным местом работы или местом, где вы часто встречаетесь с клиентами. Это не должно быть единственное место, где вы работаете; это может быть место, где вы обычно занимаетесь административной деятельностью для своего бизнеса. Если вы используете часть своего дома для своего бизнеса, вы можете потребовать вычет домашнего офиса, если вы соответствуете IRS' требования и вести хорошие записи. вот как это работает
Требования к вычетам из домашнего офиса
Налогоплательщики могут определить, имеют ли они право на вычет домашнего офиса, ознакомившись с перечисленными ниже требованиями:
Что касается вычета домашнего офиса, «дом» относится к любому дому, кондоминиуму, передвижному дому или аналогичному имуществу, а также к строениям на участке, таким как сарай, студия и т. д.
И домовладельцы, и арендаторы имеют право на вычет на домашний офис, рассчитанный по форме 8829. К сожалению, вы не имеете права на налоговый вычет на домашний офис, если вы работаете удаленно, а не являетесь владельцем бизнеса. Вычет за домашний офис не доступен для сотрудников.
Налогоплательщики могут списать определенную сумму расходов. Ипотечный интерес, страхование, коммунальные услуги, ремонт, техническое обслуживание, амортизация и арендная плата — вот лишь несколько примеров. В общем, есть два обязательных условия для резидентства налогоплательщика, чтобы иметь право на вычет:
- В большинстве случаев вы должны использовать определенную площадь дома исключительно для ведения повседневных дел. Например, если налогоплательщик использует дополнительную комнату исключительно и регулярно для своего бизнеса, ему разрешается вычитать только эту часть расходов на домашний офис.
- Как правило, основным местом деятельности налогоплательщика должен быть его дом. Если налогоплательщики выполняют административные или управленческие задачи дома, потому что нет другого места для этого, они также могут выполнить это требование. В результате лицо, которое ведет бизнес вне дома и использует вычет из домашнего офиса, может по-прежнему иметь право на получение пособия.
Как рассчитать вычет домашнего офиса
Рассчитать вычет можно двумя способами. Правомочные налогоплательщики могут выбирать между использованием стандартного или упрощенного метода для расчета суммы, которую они могут списать на расходы или отчисления домашнего офиса. Стандартный вариант требует более сложных расчетов и учета, но может привести к большему вычету. Упрощенный вариант может обеспечить меньшие налоговые льготы, несмотря на то, что он более прост.
Стандартный вариант
По стандарту вы вычитаете свои фактические расходы. При подаче налогов с использованием стандартного метода вычета сумма, которую вы можете вычесть за домашний офис, зависит от процента дома, используемого для деловых целей. Чтобы вычесть косвенные расходы, налогоплательщики, которые используют всю комнату или часть комнаты для ведения своего бизнеса, должны рассчитать процентную долю дома, используемого для такой деятельности. Вы можете вычесть все ваши прямые расходы.
Это также снижает часть ваших общих расходов на дом в зависимости от общей площади вашего дома, которую вы превращаете в домашний офис.
Вы также можете вычесть часть налога на недвижимость и амортизации из вашего дома. Эти расчеты сложны, но инструкции к форме 8829 IRS могут помочь.
Упрощенный вариант
IRS представила более простой вариант вычета расходов на домашний офис в 2013 году. Упрощенный вариант взимает 5 долларов за квадратный фут за использование домашнего бизнеса. Этот вариант может быть размером до 300 квадратных футов. Этот метод позволяет получить максимальный вычет в размере 1,500 долларов США. Вместо того, чтобы вести учет расходов, вы можете сократить 5 долларов за квадратный фут вашего домашнего офиса до максимум 300 квадратных футов. Максимальный вычет составляет 1,500 долларов. Если ваш домашний офис соответствует требованиям, вы можете воспользоваться этой налоговой льготой. Таким образом, вы не будете вести учет всех расходов вашего домашнего офиса.
Упрощенный подход прост и легок в использовании, поскольку устраняет необходимость тщательного ведения записей. Если вы используете упрощенный метод вычета в размере 5 долларов США за квадратный фут для максимальной площади 300 футов, вы можете вычесть сумму в зависимости от периода, когда вы работали из дома. Например, вы можете воспользоваться вычетом домашнего офиса, если вы работали в своем домашнем офисе.
Как определить вычет вашего домашнего офиса
Если вы используете упрощенный метод, вычет производится непосредственно в Графике C. В нем перечислены доходы вашего бизнеса и исходящие расходы. Используя стандартный метод вычета, вы должны включить форму 8829 в свою налоговую декларацию.
Расчет расходов начинается с деления площади рабочего места на общую площадь дома.
Пример 1
Во-первых, подсчитайте площадь вашего домашнего офиса. Если ваш домашний офис представляет собой комнату размером 12 на 13 футов, его общая площадь составит 156 квадратных футов. То есть (15 футов на 13 футов составляет 156 квадратных футов). Во-вторых, узнать площадь вашего дома. Например, предположим, что ваш дом имеет общую площадь 1,200 квадратных футов. Наконец, разделите размер вашего офиса на объем вашего дома. Для нашего примера 156/1,200 = 0.13 (или 13%). Это показывает процент ваших общих домашних расходов, которые вы можете применить к налоговому вычету домашнего офиса.
Пример 2
Используя упрощенный расчет квадратных метров, вы можете рассчитать бизнес-отчисления вашего домашнего офиса.
Измерение площади вашего домашнего офиса в процентах от общей площади вашего имущества является наиболее точным способом определения доли бизнеса в вашем доме. Например, если общая площадь вашего дома составляет 1,200 квадратных футов, а площадь офиса — 125 квадратных футов, ваш процент составит 10.4%. Разделив количество комнат, используемых бизнесом, на общее количество комнат в доме, вы можете рассчитать процент бизнеса в этой ситуации.
Какие расходы могут быть заявлены в качестве налогового вычета?
Важно отметить, что вы не можете списать все расходы на домашний офис в качестве налогового вычета. Только часть этих расходов, связанных с домашним офисом, может быть заявлена как налоговый вычет, если вы специально не понесли расходы только на свой домашний офис.
Если вы удовлетворяете требованиям, перечисленным выше, вы можете вычесть из вашего налогооблагаемого дохода только следующие расходы:
- Аренда здания
- Стоимость ремонта имущества
- Любые дополнительные расходы, связанные с недвижимостью, такие как проценты по залогу, электричество, заработная плата домашних работников, сборы и т. д.
С другой стороны, следующие расходы, как правило, не подлежат налоговому вычету, поскольку они не включают понесенные расходы: расходы на телефонную связь, ежемесячную подписку, расходы на Интернет; канцтовары; и расходы на печать.
Какую часть вашего домашнего офиса вы можете списать на налоги?
Чтобы определить процент вашего дома, используемого для бизнеса, вы должны разделить площадь, предназначенную для использования в бизнесе, на общую площадь вашего дома. Этот метод известен как «упрощенный метод домашнего офиса». Если отчисления вашего домашнего офиса превышают ваш валовой доход, вы можете перенести излишек на последующие налоговые годы.
Определите, какая часть вашего дома считается домашним офисом, прежде чем использовать упрощенный метод домашнего офиса. После этого вы умножаете общие фактические расходы на этот процент. Чтобы воспользоваться этим, вы должны вести точные записи, чтобы отслеживать каждый бизнес-вычет и требовать его в своем Приложении C.
Каковы три общих правила для квалификации вашего домашнего офиса в качестве деловых расходов?
Если вы работаете не по найму и часть вашего дома используется для ведения бизнеса, вы можете воспользоваться вычетом домашнего офиса. Чтобы претендовать на вычет из домашнего офиса, существуют три общих требования к вычету из домашнего офиса, которые в основном касаются IRS: исключительность, регулярность и приоритет.
№1. Эксклюзивность
«Правило эксклюзивности» гласит, что вы можете заниматься только бизнес-деятельностью на своем рабочем месте. Зона должна быть в своей комнате или отделена от других мест, но отделять ее постоянно необязательно. Вы можете пройти тест, отведя часть своей гостиной исключительно для деловых операций. Это сработает только в том случае, если ваш письменный стол также служит кухонным столом. Было бы лучше убедиться, что границы вашего рабочего пространства четкие и что вы их уважаете.
Этот запрет не применяется, если вы управляете лицензированным детским садом вне дома. Это одно из основных требований, которым должен соответствовать бизнес при подаче заявления на вычет из домашнего офиса.
№ 2. регулярность
Было бы полезно, если бы вы регулярно использовали свой домашний офис в соответствии с требованием «регулярного использования». Если вы время от времени работаете фрилансером и используете свой офис только в течение нескольких часов, необходимых для выполнения задания, и оставляете его пустым в остальное время, вы не будете иметь право на вычет.
С другой стороны, у вас больше шансов получить пособие, если вы работаете с понедельника по пятницу и владеете домашним бизнесом с частичной занятостью. Даже если вы используете его только три дня в неделю, ключ в том, чтобы следовать регулярному и предсказуемому графику.
№3. Приоритет
Третий общий принцип гласит, что ваш домашний офис должен служить вашим основным местом работы. Чтобы иметь право на вычет из домашнего офиса, вы должны проводить большую часть своих основных деловых операций и проводить там большую часть времени. Хотя работа из нескольких офисов приемлема, ваш домашний офис должен иметь приоритет над всеми другими рабочими местами.
Сколько можно требовать за использование моего дома в качестве офиса, Великобритания?
Один из двух методов определяет размер вычета вашего домашнего офиса: упрощенный метод, который предоставляет вам вычет в размере 5 долларов США за квадратный фут до 300 квадратных футов; или способ, который определяет, какую часть вашего дома вы используете для своего офиса.
Могу ли я списать свой счет за Интернет, если я работаю из дома?
Пока вы работаете из дома, у вас должен быть доступ в Интернет, чтобы вы могли списать часть или даже все расходы при подаче налоговой декларации. Вы будете включать вычитаемые расходы как часть расходов вашего домашнего офиса. Ваши расходы на Интернет не подлежат налогообложению только в том случае, если вы используете Интернет исключительно в деловых целях. Предположим, вы используете подключение к Интернету в первую очередь для просмотра веб-страниц, участия в мероприятиях в социальных сетях или отправки электронных писем, не связанных с вашей работой. В этом случае вы не можете вычесть свои расходы на Интернет.
Заключение
Вы должны показать, что у вас есть офис для работы и что этот домашний офис используется исключительно вами; это не может быть гостевая комната с письменным столом. Все другие стандартные бизнес-вычеты по-прежнему доступны для тех, кто не имеет права на вычет домашнего офиса.
Вы должны понимать и соблюдать правила, чтобы получить весь вычет из домашнего офиса. Налогоплательщик несет ответственность за предоставление доказательств, подтверждающих этот вычет. Для получения дополнительной информации о вычетах из домашнего офиса посетите веб-сайт IRS.
Часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах в домашнем офисе
Что такое налоговый вычет Home Office?
Вычет из домашнего офиса позволяет правомочным налогоплательщикам списывать некоторые расходы на жилье при подаче налоговой декларации.
Каковы три правила, чтобы претендовать на налоговый вычет Home Office?
- Исключительность
- Регулярное использование
- старшинство
Каков метод расчета налогового вычета домашнего офиса
- Упрощенный метод
- Стандартный метод
Статьи по теме
- КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД: лучшие простые стратегии!
- СКИДКИ: что это такое, удержание, W4 и на что претендовать
- НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО СТУДЕНЧЕСКОЙ КРЕДИТЕ: Как получить налоговый вычет по студенческой ссуде
- Что такое налоговая форма по Приложению C и кто должен ее подавать?
- НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ: Лучшие варианты налоговых решений в 2023 году (+ Подробное руководство)
- НАЛОГ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: Ставки, лимиты и удержания по штатам
