Лучший способ воспользоваться текущими низкими ставками подоходного налога и обеспечить себе многолетний не облагаемый налогом доход на пенсии — это финансировать Roth IRA. Однако лицам с высокими доходами не разрешается напрямую вносить вклад в Roth IRA. Для них единственный путь в Рот — через черный ход, используя стратегию, получившую название «черный ход Рот». В этом сообщении блога мы рассмотрим, что такое бэкдор Roth IRA, его пределы и как выполнить преобразование Roth IRA. Так что держите дистанцию!
Что такое бэкдор Roth IRA?
«Черный IRA Roth» — это тип конвертации, который позволяет людям с высокими доходами финансировать IRA Roth, несмотря на ограничения дохода, установленные IRS. Вы вкладываете деньги, с которых уже заплатили налоги, в традиционную IRA, затем конвертируете средства, которые вы внесли, в Roth IRA, и все готово. Даже если вы не имеете права вносить вклад в Roth, вы все равно можете войти через черный ход, независимо от вашего дохода.
Это хорошая новость, потому что ваши деньги не облагаются налогом, что является хорошей привилегией, когда приходит время снимать их после выхода на пенсию.
Как работает бэкдор Roth IRA?
Чтобы инициировать бэкдорное преобразование Roth IRA, сначала сделайте невычитаемый вклад в традиционную IRA. В отличие от IRA Roth, традиционная IRA не имеет предела дохода для невычитаемых взносов.
Затем не подлежащий вычету взнос IRA будет преобразован во вклад Roth IRA. При отсутствии дохода на конвертированные средства конвертация не облагается налогом. С другой стороны, если вы конвертируете средства IRA до налогообложения в Roth, вы платите налоги с конвертированной суммы по вашей текущей обычной ставке дохода.
Ваше право на регулярные взносы Roth IRA является важным фактором, который следует учитывать в зависимости от вашего измененного скорректированного валового дохода (MAGI) и налогового статуса (не замужем, женатый подает совместную декларацию, женатый подает по отдельности). Это определяет, имеете ли вы право делать взносы в Roth IRA.
Если вы подаете заявку как один человек, ваш MAGI за 2022 налоговый год должен составлять менее 140,000 125,000 долларов США, чтобы внести вклад в Roth IRA. Вы можете внести свой вклад в полном объеме только в том случае, если ваш доход составляет менее 125,000 140,000 долларов США. Этот заработок от XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX долларов может приносить меньше по мере роста их дохода.)
Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, ваш MAGI за 2022 налоговый год должен составлять менее 208,000 198,000 долларов США. (Вы можете полностью внести свой вклад только в том случае, если ваш совокупный доход составляет менее 198,000 208,000 долларов США. Пороги взносов также ниже для заработка от XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX долларов США.)
Если ваш текущий MAGI выше предела для вашего налогового статуса, вы можете использовать бэкдор-конверсию Roth, чтобы накопить на пенсию.
Бэкдор Roth IRA Limit
Лимит взноса IRA на 2022 год составляет 6,000 долларов на человека или 7,000 долларов, если владельцу счета 50 лет и старше. Пределы взносов Backdoor Roth IRA увеличатся до 6,500 долларов в 2023 году или 7,500 долларов для тех, кому 50 лет и старше. Таким образом, если вы хотите открыть счет, а затем преобразовать его в IRA Roth, используя бэкдорный метод IRA, это максимум, который вы можете внести за эти налоговые годы.
Важно помнить, что вы можете делать взносы в IRA до истечения срока уплаты налогов, поэтому, если вы сделаете свой взнос после Нового года, вы сможете сразу сделать взносы за два года.
Бэкдор Рот Налоги IRA
Когда вы конвертируете традиционную IRA в Roth IRA, любая сумма, которую вы получили в качестве налогового вычета из традиционной IRA, считается налогооблагаемым доходом.
Предположим, вы внесли 5,000 долларов в традиционный IRA в 2022 году и потребовали вычета в своей налоговой декларации за 2022 год. Если вы затем преобразуете учетную запись в Roth IRA в 2023 году, стоимость учетной записи на момент преобразования (даже если она превышает 5,000 долларов США) будет считаться налогооблагаемым доходом, о котором вы должны сообщить (и уплатить налог) в своей налоговой декларации за 2023 год.
Однако, если вы делаете необлагаемый налогом традиционный взнос IRA или сразу конвертируете учетную запись после внесения традиционного взноса IRA, с конвертации не будет взиматься налог.
Я использую слово «обычно», потому что есть еще одна проблема, если у вас есть дополнительные традиционные активы IRA. IRS не позволит вам заявлять, что конверсия полностью получена из не подлежащего вычету IRA. Вместо этого вы должны включить часть конверсии в свой налогооблагаемый доход на основе пропорциональной стоимости ваших невычитаемых и других традиционных активов IRA. Как правило, это нежелательно, поэтому, если у вас есть значительные пенсионные активы в вычитаемых традиционных пенсионных счетах, вам следует дважды подумать, прежде чем пытаться использовать бэкдор Рота.
Как сделать бэкдор Roth IRA
Чтобы завершить конвертацию Roth IRA через бэкдор, вы должны действовать методично, чтобы избежать дополнительных штрафов или налогов. Внимательно выполните следующие три шага:
Шаг 1: Создание и финансирование традиционной ИРА.
Начните с создания новой традиционной ИРА. Если у вас уже есть традиционная IRA, нет никаких причин, по которым вы не можете использовать ее для бэкдора преобразования Roth IRA; однако имейте в виду, что средства, которые вы сэкономили в нем, могут повлиять на сумму налогов, которые вы должны. Это связано с правилами агрегации IRA и пропорциональными правилами, которые мы обсудим позже.
При финансировании нового традиционного IRA ключевым моментом является внесение невычитаемых взносов (т. е. денег, с которых вы уже заплатили налоги и не будете добиваться вычета). Вы также должны подать форму IRS 8606 с подробным описанием ваших не подлежащих вычету взносов.
Шаг 2: ознакомьтесь с процессом конвертации Roth IRA
Уточните у своего поставщика IRA документы, необходимые для преобразования Roth IRA. Если ваш традиционный IRA и Roth IRA принадлежат одному и тому же провайдеру учетной записи, процесс может быть таким же простым, как передача от одного и того же доверенного лица.
Если у вас есть разные поставщики для каждого IRA, перевод от доверенного лица к доверенному лицу, при котором одна компания переводит деньги другой, не должен вызывать затруднений.
Вы по-прежнему можете настроить бэкдор Roth IRA, если ваш провайдер IRA отказывается управлять переводом и просто выдает вам чек. Однако вы должны внести чек в течение 60 дней на новый счет Roth IRA. В противном случае это может быть расценено как досрочное изъятие с налоговыми последствиями и штрафными санкциями.
Шаг 3. Измените свою традиционную IRA на Roth IRA
Немедленно конвертируйте свою новую традиционную IRA в Roth IRA. Если вы сделаете преобразование как можно скорее, ваши не подлежащие вычету взносы в ваш новый традиционный IRA не будут накапливать прибыль от инвестиций. Если это произойдет, вам придется платить налоги с этой прибыли, когда вы конвертируете свой традиционный IRA в Roth IRA.
Однако нет ограничений по времени, когда вы можете преобразовать традиционную IRA в Roth IRA. Если у вас были существующие средства в старой традиционной IRA и вы хотели минимизировать потенциальную налогооблагаемую прибыль, вы могли подождать до конца года, чтобы увидеть, как осядет ваш баланс.
Большинство брокерских контор могут помочь вам с конвертацией IRA Roth, особенно если вы открыли у них свою традиционную IRA. Если вы впервые открываете традиционную IRA, поищите брокерскую контору, которая предлагает традиционные варианты IRA и Roth IRA, отвечающие вашим потребностям.
В 6,500 году вы можете внести до 7,500 долларов (50 долларов, если вам 2023 лет и старше) в свои традиционные IRA и Roth IRA. Ранее лимит взносов IRA составлял 6,000 долларов, но не более 6,500 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Чтобы снизить налоговые риски бэкдора Roth IRA, внесите свой ежегодный взнос сразу, а затем сразу же конвертируйте его в Roth.
Преимущества бэкдора Roth IRA
Зачем налогоплательщикам хотеть пройти дополнительные шаги, связанные с выполнением закулисного танца Roth IRA, кроме как избежать ограничений? Есть несколько веских причин.
Во-первых, в IRA Roth нет обязательных минимальных распределений (RMD), поэтому остатки на счетах могут генерировать отложенный налогом рост до тех пор, пока жив владелец счета. Вы можете снять столько или меньше, сколько хотите в любое время, или вы можете оставить все своим наследникам.
Другая причина заключается в том, что бэкдорный вклад Roth может со временем привести к значительной экономии налогов, поскольку распределения Roth IRA, в отличие от традиционных распределений IRA, не облагаются налогом.
Основное преимущество бэкдора Roth IRA, как и Roth IRA в целом, заключается в том, что вы платите налоги авансом на ваши конвертированные доналоговые средства, а все, что после этого, не облагается налогом. Эта налоговая льгота лучше всего подходит, если вы считаете, что налоговые ставки будут расти в будущем, или если вы считаете, что ваш налогооблагаемый доход будет выше через несколько лет после того, как вы создали свою скрытую IRA Roth, чем сейчас. Это особенно верно, если вы планируете снимать деньги со своего счета после выхода на пенсию.
Должен ли я сделать Backdoor Roth IRA?
Как видите, бэкдорная стратегия Roth может быть выгодна для перевода средств на безналоговый счет. Учитывая возможность повышения налоговых ставок в будущем, инвестиции в пенсионные счета Roth сейчас могут окупиться в долгосрочной перспективе. Но не всем стоит его использовать. В результате вы должны спросить себя (или своего финансового консультанта), подходит ли вам Roth IRA. Если вы зарабатываете слишком много, чтобы напрямую вносить вклад в IRA Roth, ответ может быть отрицательным.
Подумайте об этом так: если вы в настоящее время находитесь в низком налоговом диапазоне (скажем, 10% или 12%), внесение вклада в Roth IRA и уклонение от уплаты налогов при выходе на пенсию может иметь отличный финансовый смысл. Но если вы находитесь в высокой налоговой категории и можете получить налоговый вычет за традиционную IRA, традиционная IRA может быть лучшим выбором с точки зрения экономии налогов.
Поскольку нет никакого способа узнать, как будут выглядеть налоговые категории США к тому времени, когда вы будете готовы выйти на пенсию, IRA Roth обеспечивает большую налоговую определенность. Другие преимущества Roth IRA включают отсутствие обязательных минимальных выплат (RMD) и возможность снимать взносы в любое время.
Разрешен ли бэкдор Рот в 2023 году?
Ответ: да, вы можете делать бэкдор-вклад Roth IRA и бэкдор-конверсию Roth каждый год. Предел взноса на 2023 год составляет 6,500 долларов (7,500 долларов, если вам 50 лет и старше).
Есть ли недостатки у бэкдора Roth IRA?
Да. Закулисное преобразование Roth IRA, полностью или частично, может облагаться налогом. Возможно, вам придется платить федеральные, государственные и местные налоги с конвертированных доходов и взносов, которые не облагаются налогом. Преобразования могут привести к тому, что вы попадете в более высокую налоговую категорию за год.
Кто имеет право на участие в программе Backdoor Roth IRA?
Только лица с измененным скорректированным валовым доходом ниже 214,000 144,000 долларов США (состоящие в браке, подающие совместную регистрацию) или 2022 XNUMX долларов США (холостые) могут вносить вклад в IRA Roth в XNUMX году.
В чем лазейка Рота?
стратегия для людей, чей доход слишком высок, чтобы претендовать на регулярные взносы Roth IRA. Просто переведите средства с традиционной IRA на IRA Roth. Ограничений по доходам или взносам нет, поэтому любой может перевести средства с традиционной IRA на IRA Roth.
Каков предел дохода для бэкдора Roth?
Эти пределы составляют 214,000 2022 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку на 144,000 налоговый год. XNUMX XNUMX долларов для одиночных регистраторов.
Это хорошая идея сделать бэкдор Roth IRA?
Да. Если у вас нет денег на традиционных счетах IRA, бэкдор Roth — это разумный способ накопить на пенсию, не облагаемый налогом. Это также может иметь смысл, если у вас уже есть сбережения в традиционных пенсионных счетах.
Заключение
Если вы рассматриваете возможность использования бэкдорной стратегии Roth IRA, посчитайте и подумайте о налоговых последствиях, особенно если вы конвертируете весь баланс традиционной IRA. Вы можете быть должны много денег в виде налогов.
Тем не менее, у бэкдорной стратегии Roth IRA есть преимущества, особенно для высокооплачиваемых. Для IRA Roth не требуются RMD, поэтому вы можете хранить их неограниченное время и передавать своим наследникам. Другая причина заключается в том, что бэкдорный вклад Roth может со временем привести к значительной экономии налогов, поскольку распределения Roth IRA, в отличие от традиционных распределений IRA, не облагаются налогом.
Статьи по теме
- Лучшие безналоговые инвестиции в 2023 году
- BACKDOOR ROTH: как это работает и преимущества
- Лучшие способы вложить деньги: 7 лучших + вариантов в 2023 году и лучшие практики
- ROTH 401(K): правила снятия и сравнения
- НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ: что такое налогооблагаемый брокерский счет и как он работает
Рекомендации
