Мошенничество с налогами. Это больше, чем просто ошибка в суждении. Существует несколько видов налогового мошенничества, все с санкциями, и мелкая проблема может легко выйти из-под контроля без надлежащей помощи и контроля. Служба внутренних доходов очень серьезно относится к подаче подложных налоговых деклараций или других документов. Если при его рассмотрении будет выявлена существенная информация, гражданские дела могут быть переданы следователям по уголовным делам. Возможны аресты и уголовные обвинения, связанные с налогами.
Поэтому очень важно не относиться легкомысленно к обвинению в налоговом мошенничестве, и, возможно, это поможет вам лучше понять его.
Что такое налоговое мошенничество?
Налоговое мошенничество — это больше, чем ошибка; это преднамеренная попытка избежать уплаты налогов. Краеугольным камнем иска о налоговом мошенничестве является то, что обвиняемый действовал умышленно или целенаправленно, чтобы избежать уплаты налогов. Непредставление декларации о доходах или подготовка поддельной декларации — два примера.
Хотя наказание за одну ошибку может показаться серьезным, наказания за налоговое мошенничество гораздо серьезнее. Непредставление документа может привести к тюремному заключению на срок до года, а наказание в размере 100,000 250,000 долларов США при попытке уклониться от уплаты налогов может привести к тюремному заключению на срок до пяти лет и штрафу в размере XNUMX XNUMX долларов США.
Как IRS определяет налоговое мошенничество?
Согласно IRS, налоговое мошенничество определяется как «преднамеренное и существенное представление ложных заявлений или поддельных документов в связи с заявлением и / или декларацией». Чтобы прийти к такому выводу, следователи будут искать любые признаки мошенничества, включая, помимо прочего:
- Занижение доходов
- Использование фиктивного номера социального страхования
- Фальсификация документов
- Умышленное уклонение от уплаты налогов
Если эти частые индикаторы отсутствуют, IRS обычно считает, что непреднамеренная ошибка произошла в результате халатности. Хотя это обычно не приводит к уголовному преследованию за налоговое мошенничество, ошибки в ваших налогах могут привести к штрафу, связанному с точностью, в размере 20% от суммы недоплаты.
Любой может быть застигнут врасплох, если ему будет назначено это наказание, поэтому очень важно дважды проверить всю налоговую информацию, прежде чем отправлять ее в IRS. Также важно помнить, что у вас есть право на адвоката, особенно если вы считаете, что вас ошибочно обвинили в налоговом мошенничестве.
Понимание налогового мошенничества
Налоговое мошенничество определяется как преднамеренное искажение или упущение данных в налоговой декларации. Налогоплательщики в Соединенных Штатах несут юридическое обязательство добровольно подавать налоговую декларацию и платить правильную сумму подоходного, трудового, торгового и акцизного налогов.
Невыполнение этого требования путем искажения или сокрытия информации является незаконным и приравнивается к налоговому мошенничеству. Подразделение уголовного розыска (CI) Налоговой службы расследует налоговое мошенничество. Налоговое мошенничество считается очевидным, когда доказано, что налогоплательщик:
- Он намеренно не подал декларацию о доходах.
- Он исказил истинное положение своих дел, чтобы обманным путем потребовать налоговые вычеты или кредиты.
- Он намеренно не выплачивал налоговый долг.
- Я подготовил и подал фиктивную декларацию.
- Сознательно не сообщил обо всех полученных деньгах
Компания, совершающая налоговое мошенничество, может:
- Умышленное уклонение от подачи налоговой декларации по заработной плате
- Намеренное игнорирование информации о некоторых или всех денежных выплатах, произведенных сотрудникам.
- Наймите внешнее агентство по расчету заработной платы, которое не сообщает о средствах в IRS.
- Неспособность вычесть федеральный подоходный налог или FICA (взносы в федеральное страхование) из зарплаты сотрудников
- Непредставление и уплата любых удержанных налогов с заработной платы.
Налоговое мошенничество против небрежности или уклонения от налогов
Заявление об освобождении несуществующего иждивенца для минимизации налоговых обязательств, например, является явным мошенничеством, тогда как применение долгосрочной ставки прироста капитала к краткосрочному доходу может быть дополнительно расследовано, чтобы установить, является ли это халатностью. Хотя ошибки, связанные с небрежностью, являются непреднамеренными, IRS, тем не менее, может наказать нерадивого налогоплательщика 20% недоплаты. Налоговое мошенничество совершали знаменитости по всему миру, в том числе Лионель Месси.
Учитывая, что налоговая система Соединенных Штатов представляет собой сложный набор налоговых правил и законов, многие составители налоговых деклараций склонны совершать глупые ошибки.
Налоговое мошенничество — это не то же самое, что уклонение от уплаты налогов, то есть законное использование налоговых лазеек для уменьшения своих налоговых обязательств. Хотя уклонение от уплаты налогов не является прямым нарушением закона, налоговые органы не одобряют его, поскольку оно может подорвать общий дух налогового законодательства.
Виды налогового мошенничества
№1. Умышленная неуплата подоходного налога
По данным Налоговой службы, примерно каждый шестой налогоплательщик так или иначе не соблюдает налоговые правила. Если оценка федерального агентства верна, количество арестов, связанных с налогами, должно быть значительно больше, чем сейчас.
IRS различает мошенничество с подоходным налогом и халатность, поэтому не каждый шестой человек, которого вы знаете, сталкивается с уголовным преследованием.
Налоговое мошенничество — это преднамеренная попытка уклониться от уплаты налогов или обмануть IRS. Налоговое мошенничество происходит, когда лицо или компания умышленно совершают одно из следующих действий:
- Умышленно не платит причитающиеся налоги
- Умышленное непредставление декларации по федеральному подоходному налогу
- Неспособность сообщить обо всех доходах
- Ложные или мошеннические заявления сделаны
Люди делают ошибки.
Само собой разумеется, что налоговые кодексы длинные и сложные, и иногда их практически невозможно понять — даже бухгалтерам, нанятым для их толкования. В связи с этим IRS признает, что ошибки случаются и что люди могут предполагать A о коде, когда на самом деле применяется B.
IRS обычно предполагает, что вы допустили честную ошибку в своих декларациях, если нет доказательств мошенничества или другого преступного поведения. Однако речь идет о степени готовности ведомства прощать, поскольку даже случайные ошибки могут обернуться штрафом в размере 20% для налогоплательщика.
Конечно, есть случаи, когда IRS считает, что непреднамеренная ошибка представляет собой преднамеренную попытку обмана. В некоторых случаях к налогоплательщику могут быть применены серьезные санкции, включая тюремное заключение. Многие люди будут обращаться за помощью к опытным юристам по налоговому праву, чтобы помочь им справиться с конфликтами с IRS. Переговоры при определенных обстоятельствах могут привести к решению вопроса без предъявления уголовных обвинений; в других требуется активное представительство в суде.
№ 2. Подача необоснованной налоговой декларации
Одна из многих вещей, которые делают Соединенные Штаты великими, — это право высказывать свои мысли, даже когда эти мнения противоречат официальной политике правительства. Люди могут, например, утверждать, что федеральный подоходный налог неконституционен и нарушает многие поправки к Конституции.
Люди вольны спорить, но им нельзя отказываться платить подоходный налог. Поскольку некоторые из тех, кто считает подоходный налог незаконным, аморальным и неконституционным, четко сформулированы и убедительны, некоторые люди поддаются искушению и подают декларации с «необоснованными и абсурдными утверждениями», чтобы избежать уплаты налогов, которые они должны, согласно IRS.
Проблемы могут начаться, когда вы подадите декларацию.
Независимо от того, насколько справедливым был аргумент в книге или на веб-сайте, который вы посетили, налоговая служба почти наверняка уже слышала его раньше, обратилась в суд и выиграла. На самом деле ужесточаются санкции для тех, кто тратит время суда на «несерьезные рассуждения».
Вы можете возразить, что только служащие федерального правительства облагаются подоходным налогом, что подача декларации является добровольной или что банкноты Федерального резерва не являются доходом — аргументы против налогообложения можно продолжать и продолжать — но суть в том, что вы должны подавать декларацию. точная декларация о доходах.
Другие виды налогового мошенничества
Подразделение уголовных расследований (CI) IRS расследует налоговое мошенничество, отмывание денег, связанных с налогами, и незаконные доходы, полученные законным бизнесом с помощью различных мошеннических способов. Среди правонарушений, преследуемых КИ, следующие:
№1. Уклонение от налогообложения сотрудников и заработной платы:
Проблемы с налогом на заработную плату довольно распространены. IRS применяет различные тактики, в том числе занижение численности рабочей силы, взимание налогов с заработной платы (федеральные налоги на безработицу, социальное обеспечение и удержанные налоги) и неуплату их IRS, а также выплаты работникам наличными в тайне.
Большинство людей знают, что подача поддельной налоговой декларации может привести к налоговым разбирательствам. Физические лица и налоговые органы совершают мошенничество с возмещением и, в некоторых случаях, Identity Theft получить возврат незаработанного налога. Это также область фальшивых вычетов, освобождений и коммерческих расходов.
№ 2. Злоупотребления налоговыми схемами:
Налогоплательщики США, которые не подают нормативные отчеты, такие как FBAR и FATCA, могут столкнуться с уголовным налоговым расследованием со стороны IRS. С ростом секретности стран богатые люди могут стремиться к большей анонимности, обеспечиваемой оффшорными налоговыми убежищами. Граница между неправомерным налоговым планом и налоговой альтернативой, используемой неосведомленным лицом, пытающимся законно использовать оффшорные налоговые ресурсы, часто размыта.
IRS может вмешаться, если вы совершите налоговое мошенничество или уклонение от уплаты налогов. Но имейте в виду, что IRS в настоящее время недофинансирован и недоукомплектован персоналом. Намерение является ключевой частью любого налогового правонарушения. Выработка гражданского соглашения с налогоплательщиком-правонарушителем требует меньше времени и денег, чем попытка осудить того же налогоплательщика за уголовное правонарушение.
Мошенничество с налоговым инспектором
IRS часто обвиняет налоговых агентов в совершении преступлений. Налоговое мошенничество является серьезным преступлением как для обвиняемых, так и для их клиентов, особенно если клиент знал или должен был знать, что от его имени была подана поддельная налоговая декларация. Вот два недавних преследования IRS:
Женщина из Шарлотты, Северная Каролина, призналась в «содействии и содействии в подготовке фальшивой налоговой декларации». Женщина призналась в наиболее распространенных видах мошенничества при составлении налогов, включая завышение расходов, фабрикацию ложных вычетов и требование несуществующих школьных кредитов. Сумма налога, потерянная IRS в результате ее действий, оценивается в 500,000 XNUMX долларов, и ей грозит до трех лет тюрьмы, испытательный срок, реституция и штрафы.
Мужчина из Род-Айленда также понес аналогичные последствия из-за своей склонности подавать поддельные налоговые декларации в период с 2011 по 2015 год. Обвиняемый, как и налоговый инспектор из Северной Каролины, пытался увеличить сумму чека своего клиента, придумывая мошеннические вычеты и завышая расходы. Он также завышал благотворительные взносы, подделывал ипотечные кредиты и отчисления на улучшение энергоснабжения.
В более широком масштабе IRS уволила пару налоговых инспекторов из Южной Флориды, которым теперь грозят судебные запреты и безвозвратная потеря карьеры за их роль в обмане IRS и их клиентов. Предприятие по подготовке налоговых деклараций использовало те же стратегии, что и описанные выше, для увеличения вычетов и расходов в налоговых декларациях своего клиента, чтобы максимизировать сумму возмещения, которое получит их клиент. Когда возврат прибыл, сборщики налогов присвоили излишек без ведома потерпевших.
Действия жертв налогового мошенничества
Если вы или кто-то из ваших знакомых стал жертвой кражи личных данных, связанных с налогами, вы можете принять следующие меры предосторожности:
- Свяжитесь с IRS прямо сейчас. Немедленно отвечайте, если получите уведомление. Вы также можете позвонить в IRS по телефону 800-908-4490, чтобы защитить свой налоговый счет и номер социального страхования.
- Заполните и верните заявление IRS о краже личных данных. Документ IRS 14039, Заявление о краже личных данных, представляет собой заполняемую форму, доступную на веб-сайте IRS, которую следует заполнить, если вы пытаетесь подать налоговую декларацию в электронном виде, но они отклонены из-за дублирования подачи. Заполните его, распечатайте, приложите к бумажной налоговой декларации и отправьте по почте в IRS.
- Продолжайте платить налоги. Даже если вы подозреваете кражу личных данных, связанную с налогами, продолжайте платить обычные налоги и подавайте налоговую декларацию на бумаге.
- Пожалуйста, свяжитесь с ФТК. Сделав все возможное, чтобы начать работу с IRS, свяжитесь с FTC и подайте жалобу через identitytheft.gov.
- Поместите предупреждение о мошенничестве в свой кредитный файл. Чтобы поместить предупреждение о мошенничестве в свой кредитный отчет, обратитесь в одну из трех основных фирм по предоставлению кредитных отчетов (Equifax, Experian или TransUnion).
К сожалению, даже после того, как вы приняли все эти меры предосторожности, мошенники все еще могут украсть и использовать вашу личность, и каждый год появляются новые налоговые аферы.
Что люди должны знать о налоговом мошенничестве
Налоговое мошенничество является серьезной проблемой не только потому, что неуплата справедливой доли налогов аморальна, но и потому, что это незаконно. Если вы попытаетесь обмануть IRS или другие налоговые органы, вам могут грозить серьезные штрафы или тюремное заключение.
Помните, что платить меньше, чем вы должны по закону, — это не то же самое, что принимать законные, разумные решения по снижению налогов, например, увеличивать пенсионные отчисления на счета, не облагаемые налогом.
Когда придет время подавать налоговую декларацию, вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам или воспользоваться налоговым программным обеспечением, которое поможет вам получить как можно больше законных налоговых вычетов и налоговых кредитов. Однако избегайте работать с кем-то, кто поощряет вас к мошенничеству, например к занижению вашего дохода.
Насколько серьезно налоговое мошенничество?
Налоговое мошенничество является серьезным правонарушением, которое может повлечь за собой штрафы и тюремное заключение. Физическим лицам грозит максимальное наказание в размере 100,000 XNUMX долларов и пятилетний тюремный срок за налоговое мошенничество.
Можно ли сесть в тюрьму за неуплату налогов?
Не существует такого понятия, как «долговая тюрьма» для лиц, не уплативших налоги. Если Налоговое управление США заподозрит вас в мошенничестве или уклонении от уплаты налогов, оно может наложить на вас штрафы за гражданское мошенничество. Эти штрафы рассчитываются в размере 75% от подлежащего уплате налога.
Статьи по теме
- ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ: обзор, электронная подача и калькулятор
- ЧТО ТАКОЕ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ: Определение, ставка и виды
- ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ХАЛАТНОСТЬ: определение, виды, примеры и руководство
- ЧТО ТАКОЕ ЭЛЕКТРОННОЕ МОШЕННИЧЕСТВО? Типы, примеры и штрафы
Рекомендации
