При дроблении акций учитываются дивиденды и распределение капитала, а базой затрат, обычно покупной ценой, является первоначальная стоимость актива для целей налогообложения. Прирост капитала, который равен разнице между базисной стоимостью актива и его рыночной стоимостью, рассчитывается с использованием этой стоимости. Эта фраза также может объяснить разницу между наличной ценой товара и фьючерсной ценой.
Что такое стоимостная основа?
На самом базовом уровне стоимостная основа инвестиций — это сумма первоначальных инвестиций плюс любые комиссии или другие расходы, связанные с покупкой. Либо сумма денег, которую стоит вложение, либо цена, уплачиваемая за акцию, может использоваться для ее описания.
Крайне важно использовать правильную основу затрат, также известную как налоговая база, особенно если вы реинвестируете дивиденды и распределения прироста капитала, а не обналичиваете их. Когда вы реинвестируете распределения, налоговая база ваших инвестиций увеличивается. Вы должны принять это во внимание, если хотите сообщить о меньшем приросте капитала и заплатить меньше налогов. Вы можете в конечном итоге дважды платить налоги с реинвестированных распределений, если не используете более высокую налоговую базу. Кроме того, определение правильной основы затрат — это первый шаг в определении того, сколько денег вы заработали или потеряли при продаже акций.
Для целей налогообложения «базовая стоимость» относится к первоначальной стоимости товара или покупной цене. Базисная стоимость используется для определения прироста или убытков капитала, которые представляют собой разницу между продажной и покупной ценой. Вся основа затрат должна быть выяснена, чтобы увидеть, прибыльны ли инвестиции и есть ли какие-либо налоговые последствия. Инвесторы должны следить за тем, как обстоят дела с их инвестициями, чтобы увидеть, принесли ли они им прибыль, на которую они надеялись.
Читайте также: КАК ПОДАТЬ БИЗНЕС-НАЛОГИ ДЛЯ ООО: где, когда и все, что вам нужно знать
Инвесторы часто используют метод средней стоимости для налоговой отчетности взаимных фондов. Ваши активы хранятся в брокерской компании, которая отчитывается по методу затрат. Многие брокерские конторы по умолчанию используют метод средней стоимости. Инвесторам также доступны другие стратегии, такие как «первым пришел — первым ушел» (FIFO), «последним пришел — первым ушел» (LIFO), «высокая стоимость», «низкая стоимость» и другие. После того, как для конкретного взаимного фонда был выбран стоимостной метод, его необходимо использовать в будущем.
Брокерские фирмы будут предоставлять инвесторам ежегодные налоговые документы, необходимые им для операций с взаимными фондами, на основе выбранного ими метода расчета затрат. Несмотря на то, что идея стоимостной основы в целом проста, существует множество способов, которыми она может усложняться. Отслеживание стоимостной основы важно для налогов, а также для отслеживания и оценки эффективности инвестиций. Цель состоит в том, чтобы вести точные записи и, по возможности, упростить инвестиционный подход.
Типы стоимостной основы
Организация использует три различных методологии расчета затрат.
№1. Метод ФИФО
В этом методе калькуляции используется принцип «первым пришел – первым ушел» для обозначения продажи первоначально купленных запасов.
Допустим, X купил 10 акций 1 января и еще 20 2 февраля. 3 марта X продал 5 акций. Пять акций будут считаться проданными по состоянию на 1 января для целей учета организацией. В случае со скоропортящимися товарами обычно используется эта стратегия.
№ 2. Метод ЛИФО
Давайте воспользуемся вышеупомянутым примером, чтобы проиллюстрировать учет по принципу «последним пришел — первым ушел» — другое название этой процедуры. При таком подходе по состоянию на 2 февраля будут проданы пять акций.
№3. Метод средневзвешенных затрат
Этот метод использует основу средней стоимости для записи стоимости акций. Этот подход обычно используется во взаимных фондах. Подумайте о покупке 4 единиц по 10 долларов и 6 единиц по 20 долларов. Он будет рассчитываться как [(4$10+(6$20)]
Средняя стоимость единицы составляет 16 долларов, если к 4 добавить 6 единицы.
Преимущества
- Для целей налогообложения решающее значение имеет стоимостная база. Например, 100 акций были куплены по 10 долларов каждая, и текущая рыночная стоимость акции составляет 50 долларов. Прибыль на капитал составляет 100 акций (50 долларов — 10 долларов) = 400 долларов.
- Для финансовой отчетности выгоднее использовать затратный метод. В противном случае было бы сложно документировать эти переменные активы. Например, если мы начнем документировать транзакцию на основе рыночных цен, будет сложно вести бухгалтерские книги в соответствии с такой модификацией, потому что рыночная цена акций нестабильна и меняется каждую секунду.
- Какие расходы должны быть включены в себестоимость, а какие нет, определяется стоимостной базой. Например, стандарт бухгалтерского учета определяет, какие расходы будут учитываться в себестоимости актива.
- Г-н X тратит 15,000 5,000 долларов на машину и еще 500 XNUMX долларов на установку, брокерские услуги, пошлины и другие сборы. Он также оплачивает несколько расходов на общую сумму XNUMX долларов, не связанных с активом.
Недостатки бонуса без депозита
- База затрат не отражает реальную стоимость актива.
- Представьте, что X потратил 10,000 12,000 долларов на товар, а Y потратил XNUMX XNUMX долларов на тот же актив.
- Как мы видим, по причинам записи цена одного и того же объекта отличается для X и Y.
Калькулятор стоимости
Когда вы продаете инвестиции, ваша стоимость определяет налог на прирост капитала. Основой стоимости акции или другой ценной бумаги часто является сумма, которую вы заплатили за каждую акцию. Вычитание цены продажи из базовой стоимости позволит вам определить прирост капитала (или убыток) от продажи. Ваша базовая стоимость ценной бумаги может не всегда совпадать с ценой, которую вы заплатили за нее. Например, если вы наследуете акции от человека, который умер, в основе ваших затрат обычно лежит цена каждой акции на момент смерти. База затрат также может быть изменена для дробления акций, дивидендов, затрат и доходов от распределения капитала.
Один из самых малоиспользуемых способов сэкономить деньги на налогах — это знать, как реализованные прибыли и убытки влияют на ваши налоги. Когда вы продаете инвестиции, вам необходимо знать основу затрат и вести надлежащий учет, чтобы управлять своими деньгами сейчас и в будущем.
Калькулятор базовой стоимости автоматически вычисляет базовую стоимость и количество акций, принадлежащих каждой ценной бумаге. Он включает в себя сложные элементы, в том числе слияния, выделения, добровольно происходящие события и реинвестирование дивидендов. Калькулятор содержит информацию о дивидендах по акциям и выплатах от взаимных фондов. Отслеживание разделений, слияний, выделений и других корпоративных действий может затруднить и отнять много времени для определения стоимостной основы ваших запасов и трудоемких задач. Стоимость акций плюс комиссионные, взимаемые вашим брокером, добавляются для определения базовой стоимости приобретенных вами акций.
Читайте также: СТОИМОСТЬ НА ОСНОВЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: значение, расчет, шаги и преимущества
Основа стоимости Недвижимость
Проще говоря, основой стоимости недвижимости является цена, уплачиваемая при покупке. Знание этого числа имеет решающее значение, потому что, когда домовладельцы продают свое основное место жительства или инвестиционную недвижимость, они должны платить налог на прирост капитала с любой прибыли сверх цены, которую они заплатили за недвижимость.
На ваши налоговые обязательства может существенно повлиять стоимость недвижимости. Если вы знаете свою базовую стоимость перед покупкой недвижимости, вы можете быть готовы к любым налоговым последствиям ее продажи.
Основой затрат в сфере недвижимости является общая сумма затрат на покупку объекта недвижимости и уход за ним. Для целей налогообложения важно знать, сколько вы первоначально заплатили за свой дом. Если вы продаете свой дом дороже, чем вы заплатили, вам придется заплатить налог на прирост капитала с разницы. Основа затрат является отправной точкой для человека, владеющего недвижимостью. Они несут ответственность за уплату дополнительных налогов, если они продают недвижимость по цене, превышающей базовую стоимость.
Как рассчитать базовую стоимость?
Существует два метода расчета стоимости на акцию:
- Чтобы получить новую базовую стоимость одной акции (10,000 2,000 долл. США/5.00 10,000 = 2,000 долл. США), разделите первоначальную стоимость инвестиций (XNUMX XNUMX долл. США) на новое количество акций, которыми вы владеете (XNUMX XNUMX акций).
- Разделите исходную стоимость одной акции (10 долларов) на коэффициент разделения 2:1, чтобы получить 5.00 долларов.
Как IRS узнает вашу стоимость?
В большинстве случаев эта информация содержится в заявлении о подтверждении, которое брокер дает вам после покупки ценной бумаги. Как налогоплательщик, вы должны предоставить IRS точную информацию об основе затрат.
Почему важна стоимостная основа?
Это важно, потому что разница между продажной и покупной ценой представляет собой прирост капитала или убытки, определяемые с использованием стоимости базисной стоимости. Общая стоимость должна быть рассчитана, чтобы определить, является ли инвестиция прибыльной, и выявить любые потенциальные налоговые последствия.
Каков наилучший метод определения стоимости?
Ваши уникальные финансовые потребности и ситуация определят, какой метод расчета затрат лучше всего подходит для вас. Использование метода средней стоимости для продаж взаимных фондов и метода FIFO для других ваших инвестиций обычно подходит, если у вас есть небольшие активы и вы не хотите вести тщательный учет того, когда вы покупали и продавали акции.
Платите ли вы налоги на основе затрат?
Инвесторы должны платить налоги на прирост капитала в зависимости от покупной цены и стоимости, когда они продают инвестиции. Тем не менее, были ли дивиденды реинвестированы или выплачены наличными, они облагались налогом как доход в том году, когда они были получены инвестором.
Как избежать уплаты налогов при продаже акций?
Вот как не платить налоги на акции:
- Долгосрочное инвестирование
- Увеличьте взносы на пенсионный счет.
- Выберите Основу затрат.
- Уменьшите налоговую ставку.
- Собирайте убытки, чтобы сбалансировать прибыль.
- Переехать в штат с низкими налогами.
- Пожертвуйте акции на благое дело.
- Вложите деньги в зону возможностей.
Как IRS узнает, есть ли у вас прирост капитала?
Владельцы недвижимости должны сообщать налоговой службе о доходах от прироста капитала. В некоторых случаях вы можете получить форму IRS 1099-S, если вы продаете недвижимость с целью получения прироста капитала. Агенты по расчетам с недвижимостью, брокеры или кредиторы при сделках с недвижимостью отправляют эту форму продавцам недвижимости.
Заключение
При управлении портфелем и подаче налогов инвесторы должны выяснить и отслеживать основу стоимости собственного капитала. В большинстве случаев определить основу стоимости собственного капитала сложнее, чем добавить цену покупки и любые другие затраты.
Очень важно следить за деятельностью компании, чтобы инвесторы понимали, как позиция по акциям может приносить прибыль или терять деньги, а также правильно сообщать о приросте и убытке капитала. Несмотря на то, что брокерские фирмы часто отслеживают и предоставляют эту информацию в IRS, бывают случаи, когда они не могут этого сделать, например, когда акции дарят. Множество других веб-инструментов, помимо брокерских контор, могут помочь вам вести точный учет.
Хотя стоимостная основа — довольно простое понятие, оно может запутать. Для целей налогообложения, а также для отслеживания и оценки эффективности инвестиций вам необходимо отслеживать основу затрат. Крайне важно вести точные записи и, по возможности, упростить свой инвестиционный подход.
Статьи по теме
- КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД: лучшие простые стратегии!
- УЧЕТ НАЛИЧНЫХ СРЕДСТВ: значение, примеры, достоинства и недостатки
- НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ: что такое налогооблагаемый брокерский счет и как он работает
- Какой налог должен платить каждый американец?
Рекомендации
