НАЛОГОВОЕ УБЕЖИЩЕ: юридические убежища, которые следует учитывать

Поскольку «налоговые убежища» в последние несколько лет привлекли к себе большое внимание в средствах массовой информации, большинство людей теперь понимают этот термин как неэтичный и незаконный способ уклонения от уплаты подоходного налога. Однако это происходит не каждый раз. Налоговое убежище — это любая юридическая стратегия, которая может уменьшить сумму подоходного налога, которую физическое лицо обязано платить. Мы написали эту статью, чтобы подробно объяснить, что такое налоговые убежища в сфере недвижимости, с некоторыми прекрасными примерами, которые помогут вам лучше понять. Читать дальше!

Что такое налоговое убежище?

У разных людей могут быть разные представления о том, что такое налоговое убежище. Но, в широком смысле, это может быть все, что используется для снижения подоходного налога.

Это означает, что налоговые убежища могут включать способы вычета расходов для снижения вашего скорректированного валового дохода или выплаты пособий на работе из денег, которые вы заработали до уплаты налогов. Независимо от того, какой метод используется, цель состоит в том, чтобы законно сократить налоги на прибыль и имущество.

Шанна Тингом специалист по финансовому планированию и совладелец компании Heritage Financial Strategies в Гилберте, штат Аризона. Она говорит: «Я хочу, чтобы мои клиенты платили каждую копейку, которую они задолжали по налогам, и ни копейкой больше». Она может сделать это для своих клиентов с помощью налоговых убежищ, таких как сберегательные счета с налоговыми льготами.

Понимание налогового убежища

Можно уменьшить налоговое бремя человека или компании, временно или постоянно, применяя определенные рекомендации. Когда эти инструменты используются для снижения суммы налога, я сказал, что организация, делающая это, «укрывает» свои налоги. Использование налогоплательщиком налогового убежища для уменьшения или избавления от его налоговое обязательство может быть законным или незаконным. Налогоплательщики или корпорации должны изучить варианты снижения налогов, чтобы предотвратить проблемы с IRS (IRS).

Правительство предоставило множество налоговых убежищ, чтобы помочь своим гражданам платить меньше налогов. Например, налоговые вычеты представляют собой суммы доходов, которые могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода лица. Применительно к более низкому налогооблагаемому доходу налоговая ставка уменьшает налоговые обязательства лица. Некоторые налоговые льготы предоставляются в виде налоговых вычетов, таких как вычет на благотворительные пожертвования, вычет на проценты по студенческие займы, вычет на проценты по ипотеке, вычет на некоторые медицинские расходы и т. д.

IRS позволяет людям вычитать 50% их AGI, если они жертвуют на благотворительность (AGI). Если налогоплательщик, который зарабатывает 82,000 12,000 долларов в год, решит пожертвовать 70,000 22 долларов на квалифицированную благотворительную организацию, его налогооблагаемый доход упадет до 2,640 12,000 долларов. Так как он находится в 22-процентной налоговой категории, он сэкономит XNUMX долларов на своих налогах (XNUMX XNUMX x XNUMX процента).

Что нужно знать о рисках налогового убежища

Существуют риски с налоговыми убежищами. Если вы недостаточно изучите конкретную стратегию инвестирования, вы можете попасться на удочку мошенничества.

Пленный страховые компании являются одним из примеров. Если я не подам никаких претензий, страховая компания может возместить мне мои страховые взносы. Некоторые фирмы создают кэптивные страховые компании, которые предлагают сомнительное покрытие и вычитают завышенные ставки. Налоговое управление США начало преследование этих компаний.

Даже если вы соблюдаете закон, некоторые сложные налоговые убежища могут усложнить вам жизнь, если они связаны с транзакциями, подлежащими регистрации. Включение этого в вашу налоговую декларацию может значительно повысить вероятность того, что вы будете проверены.

Несмотря на то, что другие налоговые убежища менее рискованны, у них все же есть некоторые проблемы. Например, вы не сможете получить деньги на счетах с отложенным налогом для пенсионных или медицинских сбережений. Если вы снимаете деньги с пенсионного счета или здоровья сберегательный счет слишком быстро, вы можете столкнуться с налоговым штрафом.

Какие 6 юридических налоговых убежищ следует учитывать?

Если вы хотите законно снизить свои налоги, вот шесть налоговых убежищ, которыми вы можете воспользоваться:

№1. Пенсионные налоговые счета

Если вы хотите платить меньше налогов, примеры налоговых убежищ для выхода на пенсию с льготным налогообложением — хорошее место для начала. Практически каждый может открыть его.

Люди могут вычитать свои взносы в традиционные IRA, 401 (k) и другие планы, которые помогают им копить на пенсию. В 2023 году сотрудники могут вычесть 20,500 401 долларов в виде взносов 50 (k), а те, кому 6,500 лет и старше, могут добавить 6,000 50 долларов. Он ограничил не облагаемые налогом взносы в IRA до 7,000 долларов для лиц моложе 50 лет и XNUMX долларов для лиц старше XNUMX лет.

«Многие 401 (k) вводят в действие посленалоговую корзину», — говорит Тингом. С помощью этого варианта люди могут вносить деньги на свои счета примеров налогового убежища 401 (k), которые уже облагаются налогом. Она объясняет, что даже если это не похоже на налоговую гавань, высокие доходы позволяют финансировать Roth IRA.

Со стандартными счетами пенсионного налогового убежища люди платят подоходный налог, когда снимают деньги. Счета Roth, с другой стороны, финансируются за счет денег, которые уже обложены налогом. В обмен на снятие средств, сделанных на пенсии, не облагаются налогом. Существуют ограничения на то, кто может вкладывать деньги в примеры налоговых убежищ Roth в зависимости от их дохода. Но почти каждый может использовать заработанный доход для внесения традиционных взносов или взносов после уплаты налогов в соответствии с 401(k), а затем перевести остальную часть на счета налогового убежища Roth.

№ 2. Преимущества на рабочем месте

Сотрудники могут иметь возможность использовать средства до вычета налогов для покрытия стоимости группового страхования, предоставляемого их компанией. В большинстве случаев эти льготы включают страхование жизни, инвалидности, зрения, зубов и здоровья. Когда вы платите за них деньгами, которые у вас были до уплаты налогов, ваш налогооблагаемый доход снижается.

До принятия Закона о снижении налогов и занятости рабочие также могли вычитать такие вещи, как километраж, за который им не заплатили. Работники, которые не эгоистичны, могут захотеть обсудить возмещение со своим начальством, чтобы сохранить этот вычет. Компенсация, связанная с работой, не должна облагаться налогом, что является дополнительным преимуществом.

Мюррей говорит, что Джим Харбо, главный футбольный тренер Мичиганского университета, является прекрасным примером человека, который использовал льготы на рабочем месте в качестве налогового убежища. В его контракте от 2016 года ему предлагалось страхование жизни на сумму 14 миллионов долларов, которое он мог взять взаймы без уплаты налогов.

Марк Чарнет, эксперт по управлению активами и генеральный директор American Prosperity Group в Помптон-Плейнс, штат Нью-Джерси, говорит: «Это отличный способ получить налоговые льготы». Работники могут минимизировать свой налогооблагаемый доход, воспользовавшись прекращением страхования жизни.

Если у вас есть дети, не забывайте, что вы можете оплачивать уход за детьми с помощью DCFSA или гибкого счета для ухода за иждивенцами. Многие работодатели предлагают такие счета, которые позволяют родителям ежегодно вкладывать в них до 5,000 долларов до вычета налогов для оплаты таких вещей, как уход за детьми, летние детские сады, уход до и после школы и няни.

№3. Медицинские сберегательные счета

Счета с гибкими расходами и сберегательные счета для здоровья — это две стратегии, позволяющие избежать уплаты налогов с денег, которые вы тратите на здравоохранение.

«Если у вас есть план медицинского страхования, который подходит для HSA, но не вкладывает деньги в HSA, вы упускаете огромный шанс», — говорит Тингом. Когда вы вкладываете деньги в HSA, вы можете списать их на налоги. Деньги не облагаются налогом, и вам не нужно платить налоги с них, когда вы берете их для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

Люди с планами семейного страхования смогут вкладывать до 7,300 долларов в HSA и вычитать эту сумму из своих налогов в 2023 году. Одинокие страхователи могут вносить и вычитать до 3,650 долларов. В любом случае работники в возрасте 55 лет и старше могут вносить догоняющие взносы в размере до 1,000 долларов.

Чтобы вложить деньги в HSA, вы должны иметь медицинское страхование план с высокой франшизой. Если у вас его нет, ваш работодатель может предоставить всем работникам гибкие счета расходов, или FSA. Эти счета работают так же, как DCFSA, но баланс в HSA будет переноситься из одного года в другой.

№ 4. Налоговая защита недвижимости

Еще один способ сэкономить на налогах — это купить недвижимость для собственного использования или в качестве инвестиции.

Если вы перечислите свои вычеты в федеральной налоговой декларации, вы сможете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость. Кроме того, недвижимость обычно растет в цене с каждым годом, и деньги от продажи дома могут не облагаться налогом.

Если вы прожили в своем доме не менее двух из последних пяти лет, вы можете избежать уплаты налога на прирост капитала в размере до 500,000 XNUMX долларов США от увеличения стоимости при его продаже. Даже если ваш дом не имеет права на освобождение от прироста капитала, вы все равно можете выйти вперед. «Ставки налога на прирост капитала в миллион раз ниже, чем ставки налога на прибыль», — говорит Шарнет.

Когда дело доходит до заявления налоговых вычетов на ваш аренда недвижимости, есть несколько вещей, которые нужно иметь в виду. Некоторые умные инвесторы используют сдаваемую в аренду недвижимость, чтобы получить деньги, не облагаемые налогом, беря взаймы под залог собственного капитала и списывая амортизацию в своих налоговых декларациях.

Обратитесь за помощью к финансовому эксперту, если вы хотите инвестировать в недвижимость, чтобы снизить налоги.

№ 5. Владение бизнесом

Поскольку Закон о сокращении налогов и занятости сократил количество вычетов, которые могли получать сотрудники, некоторые люди теперь больше заинтересованы в открытии собственного бизнеса.

«Это отличный способ начать экономить на налогах, — говорит Тингом.

Самозанятые лица и лица, владеющие малого бизнеса может вычесть широкий спектр расходов, таких как интернет и беспроводная связь, компьютерное программное обеспечение и канцелярские товары. Расходы на домашний офис также могут подлежать вычету для тех, кто работает из дома и работает не по найму.

Налогоплательщики также могут нанимать собственных детей для работы на них, что является более продвинутым планом.

«Если вы заплатите им до суммы стандартного вычета, это может быть списание», — говорит Аллек. Еще лучше, если дети вложат свои деньги в Roth IRA, что позволит им в будущем получать не облагаемые налогом деньги.

Если вы пойдете по этому пути, убедитесь, что платите справедливую заработную плату и заставляйте их выполнять только ту работу, для которой вы бы наняли кого-то другого. Аллек говорит: «Если вы платите им 100 долларов в час за подачу документов, это, наверное, слишком много». В результате это может создать проблему во время аудита.

№ 6. Определенные инвестиции

Инвестиции в необлагаемые налогом активы могут сэкономить вам больше всего денег, но они также сопряжены с наибольшим риском.

Одним из популярных вариантов, который подвергся более тщательному анализу со стороны IRS, является кэптивное страхование. Я синдицировал еще один сервитут по сохранению. Остерегайтесь людей, которые предлагают доходность инвестиций, которая кажется слишком хорошей, чтобы быть правдой. Если вы не уверены в инвестициях или человеке, который пытается вам их продать, узнайте второе мнение.

Аннуитеты с отсрочкой уплаты налогов и муниципальные облигации — более безопасные способы платить меньше налогов. Облигации обычно приносят небольшой доход, но они могут не облагаться налогом на прибыль на уровне штата или на федеральном уровне.

В качестве налогового убежища Charnet также предлагает покупать такие вещи, как антиквариат, бейсбольные карточки, предметы искусства и дорогие часы. «Любой предмет коллекционирования, который при продаже не будет составлять 1099 (налоговая форма)», — говорит он.

Но, как и в случае любых инвестиций, вы должны сначала провести исследование, потому что вы не можете быть уверены, будет ли и как ценность этих вещей расти с течением времени.

Что произойдет, если вы должны IRS более 100 000?

Если вы должны Налоговому управлению США 100,000 XNUMX долларов или более, вы можете столкнуться с любым из следующих последствий: Подайте Уведомление о залоге федерального налога, чтобы предупредить правительство и общественность о том, что вы задолжали по налогам. Прибыль может быть конфискована, а банковские счета могут быть заморожены, если это необходимо. Ваш запрос на получение паспорта был отклонен или отозван.

Что является самым большим налоговым убежищем для большинства налогоплательщиков?

• Самая распространенная налоговая защита

План 401(k) — это популярный план пенсионных накоплений, предлагающий налоговые льготы. План 401 (k) позволяет сотрудникам откладывать деньги из своей зарплаты до вычета налогов. Эти деньги будут сэкономлены от налогов и позднее добавлены к вашему налогооблагаемому доходу.

Может ли IRS оставить меня без крова?

Если сумма, которую вы должны, составляет менее 5,000 долларов США, ваш дом не будет включен в список защищенных активов. Однако, если у вас есть другие активы, которые вы можете продать, чтобы погасить свой долг, вы можете сохранить свой дом. Это особенно верно, если у вас есть более одного актива. Однако им необходимо взыскать долг, даже если они не хотят выгонять налогоплательщиков из их домов.

Является ли ООО налоговым убежищем?

Из-за низкой ставки в 21 процент, которая применяется к налогу корпорации на ее налогооблагаемый доход, корпорация или LLC, которые предпочитают рассматриваться как корпорация, могут служить налоговым убежищем. Корпорация или LLC, которые выбирают налоговый статус корпорации «C», могут удерживать до 250,000 XNUMX долларов своей совокупной прибыли без необходимости обосновывать эти прибыли или платить более высокую налоговую ставку на них.

Что делает налоговое убежище незаконным?

Злоупотребление налоговым убежищем - это своего рода незаконная инвестиция, в которой утверждается, что она снизит обязательство по подоходному налогу инвестора, не влияя на стоимость дохода или активов инвестора. Такой вид инвестиций считается мошенническим. Злоупотребляющие налоговые убежища не преследуют никакой другой экономической цели, кроме уменьшения суммы федерального налога или налога штата, который несет ответственность за уплату инвестором.

Налоговая защита недвижимости

Налоговое убежище — это простой способ для инвесторов в недвижимость и владельцев недвижимости хранить активы, чтобы их текущие и будущие налоговые ставки были как можно ниже. Различные виды налоговых убежищ включают в себя инвестиции в недвижимость, инвестиционные счета и операции, снижающие ставку подоходного налога. По сути, вычеты и кредиты помогают снизить ставку подоходного налога.

Распространенный способ сэкономить деньги на налогах — инвестировать в защищенную от налогов недвижимость. Некоторые из преимуществ включают снижение процентных ставок по ипотечным кредитам, возмещение затрат на приносящую доход недвижимость за счет амортизации, заимствование под залог недвижимости, укрывающейся от налогов, и использование бирж 1031 для отсрочки прибыли от инвестиций в недвижимость, но мы поговорим об этом подробнее. позже.

Примеры налогового убежища

Чтобы сэкономить на налогах, многие инвесторы покупают муниципальные облигации без налогов или с низкими налогами. Муниципальные облигации приносят более низкую доходность, чем большинство других инвестиций с фиксированным доходом, но мы лучше облагаем их налогом.

Сберегательный план 529 колледжей является одним из примеров налогового убежища, который многие родители использовали для оплаты расходов своих детей на обучение в колледже. Когда взносы вносятся в план 529, он может уменьшить налогооблагаемый доход для некоторых подоходных налогов штата, но не для федеральных подоходных налогов. Он не облагает налогом деньги в плане, когда он предназначен для многих квалификационных расходов колледжа.

С партнерством с ограниченной ответственностью люди могут уменьшить многие примеры налогового убежища, которые возникают при регистрации бизнеса. Главное товарищество с ограниченной ответственностью (MLP) — это другой тип корпорации, который снижает налоговое бремя компании и дает инвесторам большую часть заработанных денег.

Я могу думать о домовладении как о способе сэкономить деньги на налогах. Налогоплательщики могут списать проценты, которые они выплачивают по своим Ипотечные кредиты и налоги на недвижимость, которые они платят. Некоторые налогоплательщики могут даже полностью списать страховые взносы по частному ипотечному кредитованию. Когда кто-то продает свой основной дом, ему часто не нужно платить налог на прирост капитала.

Является ли Roth IRA налоговым убежищем?

Вы делаете взносы в Roth IRA, используя деньги, которые уже были обложены налогом, прирост ваших денег не подлежит налогообложению, и вы, как правило, можете получить свои деньги без налога и штрафов, как только вам исполнится 59 12. Вы можете делать взносы на традиционную IRA с долларами до или после уплаты налогов ваши деньги не облагаются налогом, а снятие средств, сделанное после 59 и 12 лет, подлежит налогообложению как текущий доход.

Что делает бизнес налоговым убежищем?

Что такое налоговая гавань? Налоговые убежища могут помочь отдельным лицам и корпорациям снизить общее налоговое бремя различными способами. Существует множество различных видов приютов, в том числе спонсируемые работодателем схемы 401(k) и банковские счета в зарубежных странах. Хотя термин «налоговое убежище» часто используется в уничижительном смысле, налогоплательщики могут на законных основаниях уменьшить свои налоговые обязательства, используя налоговое убежище. (Клубдепортестолима)

Налоговое убежище против уклонения от уплаты налогов - в чем разница?

Налоговые убежища позволяют налогоплательщикам законно уклоняться от уплаты налогов, но их также можно использовать для незаконного уклонения от уплаты налогов. Существуют правовые средства для уменьшения налогооблагаемого дохода и, как следствие, налогового счета путем минимизации налогов, часто известной как уклонение от уплаты налогов. Не путать с уклонением от уплаты налогов, которое представляет собой незаконное уклонение от уплаты налогов с использованием обмана или аналогичных методов.

Лицо может облагаться дополнительными налогами и штрафами, если оно делает инвестиции с намерением совершить одно из этих действий. Например, уклонение от уплаты налогов имеет место, когда независимый подрядчик или субподрядчик переводит все или часть своих доходов третьей стороне, чтобы воспользоваться сниженными налоговыми ставками.

В дополнение к оскорблению, IRS рассматривает любую попытку компании воспользоваться низкими налоговыми ставками в определенных странах путем создания оффшорных компаний как мошенническую деятельность, влекущую за собой огромные штрафы, уголовное преследование и даже тюремное заключение.

Часто задаваемые вопросы

Статьи по теме

1. Credit Shelter Trust: полное руководство для начинающих (+ краткие советы)
2. АРЕНДА В СОБСТВЕННОМ ДОМЕ: ПОЛНОЕ РУКОВОДСТВО И ВСЕ, ЧТО ВАМ НУЖНО (+ ПРЕДЛОЖЕНИЯ В США)
3. ВЫЧЕТ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ: Можно ли вычесть проценты по ипотеке?
4. КАТЕГОРИИ БИЗНЕС-РАСХОДОВ: лучшие категории бизнес-расходов в 2023 году для рассмотрения