Планы распределения прибыли могут быть эффективным инструментом повышения финансовой стабильности пенсионеров. Эти пенсионные сберегательные счета, также известные как план отсроченного распределения прибыли (DPSP), могут быть чрезвычайно полезными как для сотрудников, так и для работодателей. Распределение прибыли, как следует из названия, — это метод, с помощью которого предприятия распределяют часть своей прибыли среди своих сотрудников. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о распределении прибыли и о том, как это работает.
Что такое участие в прибыли?
Распределение прибыли — это тип плана взносов сотрудников до уплаты налогов, в котором сотрудники получают часть прибыли компании. Платежи по участию в прибыли определяются:
- Прибыльность компании
- Регулярная заработная плата и премии для сотрудников
- Сумма определяется компанией
План участия в прибылях (PSP) предусматривает выплату сотрудникам определенного процента от доходов компании за определенный период времени (например, за год). В большинстве случаев сотрудник получает процент или сумму в долларах от прибыли компании наличными или акциями компании. Многие компании предусматривают участие в прибыли в качестве пенсионного пособия для своих сотрудников.
Если работодатель не получает прибыль в течение определенного периода времени (например, в течение года), он не обязан вносить взносы в этом году.
PSP обычно предоставляется компанией, чтобы помочь своим сотрудникам сформировать у них чувство сопричастности. Цель плана распределения прибыли малого бизнеса состоит в том, чтобы вознаграждать сотрудников за их вклад в успех компании, а также стимулировать сотрудников к продолжению достижения целей.
Как работает план распределения прибыли
Этот план предусматривает определенную долю прибыли для каждого работника, на которого распространяется план. В результате корпорация должна решить, какая часть прибыли будет распределена среди сотрудников, на которых распространяется план распределения прибыли. Также важно подчеркнуть, что только работодатели, компании или организации, а не работники, могут вносить свой вклад в этот план.
Этот план предусматривает ежеквартальные или ежегодные поощрения сотрудников организации на основе квартальных и годовых доходов соответственно. Кроме того, сотрудники могут получать свою часть прибыли организации в виде наличных денег или акций, при этом вклад идет на соответствующий пенсионный счет с отсрочкой налогообложения. Это позволяет распространять без штрафных санкций сотрудников в определенной предопределенной возрастной группе.
Кроме того, существуют схемы, в которых сотрудник решает покинуть организацию и присоединиться к другой. В этой ситуации существующий взнос переносится на план другого работодателя со штрафом в виде определенного процента от предыдущего взноса.
Типы планов участия в прибылях
№1. Денежный план
В конце каждого года или квартала сотрудники, охваченные этим планом, получают денежные средства или акции организации или корпорации. В результате люди получают немедленную обратную связь о своем вкладе в компанию. Самым большим недостатком этого типа плана является то, что дополнительный доход сотрудников облагается налогом как обычный доход.
№ 2. Отложенные планы
Распределение прибыли направляется в специализированный фонд, известный как трастовый фонд, который выплачивает вознаграждение работникам в более поздний период, как правило, после выхода на пенсию. В результате отсроченный план позволяет избежать немедленного налогообложения доходов сотрудников. Кроме того, квалификационный инвестиционный план предлагает сотрудникам различные варианты инвестирования. Кроме того, когда взносы увеличиваются, увеличивается и пенсионное вознаграждение.
№3. Комбинированный план
Как следует из названия, этот план представляет собой гибрид двух ранее описанных планов, в котором часть взноса выплачивается наличными на регулярной основе, а часть откладывается в трастовый фонд для выплаты при выходе на пенсию.
Кто может предоставить план распределения прибыли?
Многие предприятия имеют право предоставлять план распределения прибыли, в том числе:
- Бизнес любого размера
- Коммерческие и некоммерческие организации (юридический статус вашей корпорации не имеет значения)
- Компании, которые могут предоставить планы 401(k) (вы можете предоставить либо план 401(k), либо план распределения прибыли, либо и то, и другое)
- Компании, которые являются прибыльными или нет (прибыльность не требуется для обеспечения этого типа плана пенсионных сбережений).
План доступен для фирмы любого размера, и его можно установить, даже если у компании уже есть другие пенсионные планы. План распределения прибыли может быть реализован корпорацией различными способами.
Требования к плану распределения прибыли
Планы распределения прибыли предоставляют предприятиям много возможностей для маневра. При этом существует несколько стандартов, о которых должны знать как работодатели, так и работники.
№1. Участие
План распределения прибыли должен быть открыт как для рядовых сотрудников, так и для владельцев/менеджеров, а также для сотрудников, которые:
- Лица моложе 21 лет
- Имеете опыт работы менее года
- Подпадает под действие коллективного договора?
- Некоторые иностранцы-нерезиденты
№ 2. Взносы
Каждый план распределения прибыли должен иметь заранее определенную методологию распределения взносов. Как правило, фирмы назначают каждому сотруднику долю прибыли, равную его проценту вознаграждения. Взносы являются добровольными, но ограничены 25% от заработной платы сотрудника или 58,000 2021 долларов США в XNUMX году.
№ 3. Вестинг
График наделения правами может быть реализован до того, как сотрудник сможет получить прибыль от плана, но он должен быть включен в документ плана и применяться в равной степени ко всем сотрудникам.
№ 4. Недискриминация:
Компании, которые предоставляют планы участия в прибылях, должны предоставлять льготы как рядовым сотрудникам, так и владельцам/менеджерам, и будут подвергаться ежегодным проверкам для обеспечения этого.
№ 5. Фидуциарные обязательства
Работодатели несут фидуциарные обязательства перед своими сотрудниками при управлении планом распределения прибыли, независимо от того, управляют ли они этим планом сами или привлекают для этого кого-то еще. В результате работодатель и лицо, ответственное за план, должны действовать только в наилучших интересах участников плана, следовать документам плана и проявлять осторожность, благоразумие, умение и усердие.
№ 6. Раскрытие информации
Работодатели должны информировать сотрудников о плане распределения прибыли. Это включает в себя уведомление о любых изменениях в плане и предоставление индивидуальных отчетов о льготах, чтобы сотрудники могли понять, какие льготы они получили.
№7. Составление отчетов
Компании, которые предоставляют план распределения прибыли, должны подавать различные формы в федеральное правительство. Для начала форма 5500 ежегодно подается как в IRS, так и в Министерство труда США для обмена информацией о плане и его работе. Чтобы сообщить о распределении плана, необходимо подать форму 1099-R в IRS. Наконец, форма 8955-SA должна быть подана в IRS для раскрытия информации об отсроченных льготах разделившихся участников плана.
Преимущества плана распределения прибыли
Сотрудники выигрывают немедленно, поскольку это помогает им экономить больше денег. Однако, поскольку эти выплаты в рамках участия в прибыли не облагаются налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь, чистые выгоды для сотрудников значительно превышают сопоставимые налогооблагаемые бонусы. Работодатели также могут извлечь выгоду из плана распределения прибыли, особенно по сравнению с другими пенсионными планами.
Стимулы для продуктивности
№1. Стимулы производительности
Начнем с того, что план распределения прибыли может стимулировать сотрудников работать более продуктивно. Если люди верят, что их усилия будут вознаграждены, они могут начать думать как владельцы бизнеса.
Это также может помочь привлечь и удержать квалифицированных сотрудников, а эффективное использование графика наделения правами может стимулировать талантливых сотрудников оставаться на более длительный период времени.
№2. Налоговые льготы
Работодатели также получают выгоду от плана распределения прибыли. Взносы в участие в прибыли 401 (k) не облагаются налогом, что снижает налоговые обязательства работодателя. По словам Цоира, работодатели могут принять решение уже в сентябре следующего года и при этом потребовать вычет за предыдущий налоговый год.
Хотя планы распределения прибыли должны проходить ежегодное тестирование и отчетность, они также «предусматривают сроки наделения правами, условия кредита и различные квалификационные ограничения, которые часто лучше, чем такие планы, как SEP IRA.
SEP IRA, еще один распространенный вариант пенсионного плана для малого бизнеса, проще в настройке и эксплуатации, но он вынуждает компанию предоставлять одинаковое пенсионное пособие всем сотрудникам, обеспечивая ограниченную гибкость. У него также нет возможности требовать наделения полномочиями, что может побудить сотрудников оставаться дольше.
SIMPLE IRA также обеспечивает более простой подход к созданию пенсионного плана с меньшими требованиями к отчетности. Он также обеспечивает меньшую гибкость в отношении взносов работодателей и не предусматривает наделение правами. Также стоит отметить, что отчисления на зарплату работника в SIMPLE IRA не могут превышать 14,000 2023 долларов США в 3,000 году. Для лиц старше 50 лет разрешены догоняющие взносы в размере до XNUMX XNUMX долларов США.
Таким образом, план распределения прибыли имеет определенные явные преимущества по сравнению с другими планами, и его можно настроить как дополнение к 401 (k), что делает этот план основным хранилищем пенсионных активов сотрудника.
Недостатки плана распределения прибыли
- Планы распределения прибыли могут иметь более высокие административные расходы, чем другие пенсионные планы, такие как SIMPLE IRA.
- Сотрудники не могут вносить вклад в планы распределения прибыли, что дает им меньший контроль над своими пенсионными активами, особенно если у работодателя также нет плана 401k.
- Планы распределения прибыли, предлагаемые работодателями, проходят проверку на отсутствие дискриминации, чтобы убедиться, что они приносят пользу всем работникам, а не только владельцам и менеджерам. Хотя это выгодно для сотрудников, это может создать дилемму для организаций, которые хотят предоставить больше преимуществ высокооплачиваемым сотрудникам.
Создание и управление планом распределения прибыли
Если вы управляете бизнесом, вы можете реализовать план участия в прибылях, чтобы дать вашим сотрудникам чувство собственности в фирме и предоставить вам большую гибкость в пенсионных планах ваших сотрудников.
Вот шаги по настройке и запуску плана распределения прибыли в вашей компании:
Шаг 1. Сначала проконсультируйтесь с финансовым учреждением или профессионалом.
Консультация с финансовым учреждением или специалистом — это первый этап разработки плана распределения прибыли вашей компании. Это физическое или юридическое лицо может помочь вам в разработке плана в первом плане, а также поддерживать его в дальнейшем.
Шаг № 2: Запишите свой план.
Плановый документ регулирует каждый план распределения прибыли. Поскольку этот документ будет контролировать ваш план, крайне важно иметь его в наличии с самого начала. Если вы наняли кого-то или корпорацию для разработки вашего плана распределения прибыли, они, скорее всего, создадут для вас ваш план. Вы также можете подготовить документ самостоятельно.
Шаг № 3: Создайте траст для активов плана.
Когда вы вносите свой вклад в план распределения прибыли, деньги должны быть переданы в траст, чтобы гарантировать, что они будут распределены среди участников плана, как и было обещано. Вы должны назначить попечителя для надзора за взносами в план, инвестициями и дивидендами.
Шаг № 4: Создайте систему учета.
Поддерживайте подробные и точные записи для плана распределения прибыли вашей компании. Взносы, доходы, убытки, затраты, инвестиции и распределения должны отслеживаться в вашей документации. Ваша система учета также будет иметь важное значение для сбора документов, необходимых для годового отчета вашего плана, который вы должны подать в федеральное правительство.
Шаг № 5: Сообщите сотрудникам о плане.
Вы должны информировать правомочных сотрудников о своем плане участия в прибылях после того, как он будет установлен. Чтобы проинформировать сотрудников о плане, о том, как он работает, а также об их преимуществах и правах в соответствии с планом, вы должны предоставить краткое описание плана.
Шаг № 6: Определите, кто будет отвечать за план.
В зависимости от вашей ситуации и размера вашей фирмы, вы можете самостоятельно управлять планом распределения прибыли или нанять кого-то или компанию, чтобы сделать это за вас. У вас есть возможность продолжать управлять своим планом с фирмой или специалистом, который его создал. В таких случаях они будут выполнять большую часть административной работы и ведения документации, а также следить за тем, чтобы ваш план функционировал в соответствии с условиями вашего письменного плана.
Шаг № 7: Отмена плана распределения прибыли (необязательно)
Планы распределения прибыли должны, как правило, устанавливаться с целью продолжения работы на неопределенный срок. Однако обстоятельства могут измениться, и вы можете решить, что план распределения прибыли вам не подходит или что вы хотите перейти на другой тип пенсионного плана.
Чтобы расторгнуть план участия в прибыли, вы обычно должны изменить договор плана, сообщить об этом своим сотрудникам, распределить активы плана и заполнить окончательную форму 5500, чтобы уведомить федеральное правительство о прекращении действия.
Различие между планом 401(k) и планом распределения прибыли
Существенное различие между планом 401 (k) и планом распределения прибыли заключается в том, кто вносит свой вклад в план сотрудника. В первом случае работник вносит свой вклад в план с планом инвестирования в пенсионный план, тогда как во втором пенсионные выплаты просто компенсируют взнос работодателя.
Заключение
В своей основе налоговые преимущества плана участия в прибылях предоставляют компаниям механизм передачи большего количества денег в руки своих сотрудников. Возможно, более важным является то, как план распределения прибыли влияет на моральный дух сотрудников. Работодатели могут счесть план участия в прибылях бесценным в сегодняшних условиях, если он может способствовать удовлетворению и удержанию сотрудников.
Если вы в настоящее время не участвуете в плане распределения прибыли, вам следует поговорить со своим финансовым консультантом о том, имеет ли это смысл для вашей компании.
Статьи по теме
- Партнерское соглашение: лучшие советы о том, как написать партнерское соглашение
- План остатка денежных средств для выхода на пенсию: лимиты взносов на 2022 год (обновлено!)
- Что делать с 401(K) после ухода с работы: лучшие практики в 2022 году
- ЧТО ТАКОЕ МАРЖА ВКЛАДА?: Формула и расчеты
- СОВМЕСТНАЯ РАБОТА: преимущества и принципы работы
Рекомендации
