Большинство американцев, получающих доход, должны делать взносы в правительство.
Ваше налоговое обязательство — это сумма, которую вы должны IRS, исходя из вашего статуса регистрации и дохода. Ваши налоговые обязательства – это сумма денег, которую вы должны заплатить в виде налогов. Для самозанятых это обычно так же просто, как просмотреть налоговые таблицы за год и рассчитать свой подоходный налог в форме 1040.
Это немного сложнее для людей, которые работают на себя или владеют бизнесом. В этой статье мы покажем, как рассчитать налоговые обязательства в зависимости от типа вашей компании.
Что такое налоговая ответственность?
Налоговые обязательства — это общая сумма налогов, причитающихся федеральным, региональным и муниципальным органам власти физическими и юридическими лицами в данный момент времени. Налоговые обязательства краткосрочные обязательства, которые документально отражены в балансе и оплачиваются в течение года для фирм. Индивидуальные налоговые обязательства либо покрываются за счет удержаний из заработной платы или окладов, либо выплачиваются из собственного кармана. (элькапиталино)
Как работает налоговая ответственность?
Согласно информации, которую вы предоставили в своей форме W-4, ваш работодатель наверняка удержал часть вашей зарплаты в качестве налогов в течение года. Они направили ваши удержания в IRS от вашего имени. В строке 25a вашей налоговой декларации за 2021 год указана сумма.
Если вы работаете не по найму, возможно, вы произвели расчетные налоговые платежи в течение года или получили непредвиденный доход, из которого не были удержаны налоги. Для осуществления этих платежей используется форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц». Платеж должен быть указан в строке 26 вашей налоговой декларации 2021 за 1040 год, которую вы подадите в 2022 году.
Чтобы рассчитать свои налоговые обязательства, удалите все эти платежи из числа в строке 24.
Если разница между уплаченными вами налогами и общей суммой налоговых обязательств является отрицательной, вы можете ожидать возмещения от IRS.
Если ваши налоговые обязательства составляют 5,000 7,500 долларов США, но сумма ваших платежей и любых возмещаемых налоговых зачетов, на которые вы имеете право, составляет 2,500 5,000 долларов США, вы получите возмещение в размере 4,000 1,000 долларов США. Кроме того, если ваша задолженность составляла XNUMX долларов, а общая сумма выплат составила всего XNUMX долларов, вы все равно должны IRS XNUMX долларов.
Факторы, влияющие на вашу налоговую ответственность
Для большинства людей подоходный налог является наиболее важным компонентом их налоговых обязательств. Частично это определяется налоговыми категориями, которые представляют собой проценты от вашего дохода, которые должны быть уплачены в виде налогов. Эти проценты меняются в зависимости от вашего статуса регистрации, а также вашего дохода.
В 2023 году вы будете в 10-процентной налоговой категории, а ваши обязательства по подоходному налогу составят 1,020 долларов, если вы одиноки и зарабатываете всего 10,200 95,000 долларов. Если вы зарабатываете 24 89,075 долларов, вы будете облагаться налогом по ставке XNUMX% на процент вашего дохода, который превышает XNUMX XNUMX долларов в год.
Ваши налоговые обязательства не определяются суммой денег, которую вы зарабатываете в данном году. Он рассчитывается путем вычитания вашего заработка из стандартного вычета для вашего статуса подачи или ваших постатейных вычетов, если вместо этого вы решите детализировать. Он также принимает во внимание любые другие вычеты или налоговые кредиты, на которые вы можете претендовать.
Налоговый кодекс (IRC) позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход, чтобы ваши налоговые обязательства основывались на вашем налогооблагаемом доходе, а не на общей сумме заработка.
Читайте также: Налоговый кредит покупателю жилья в первый раз: как квалифицироваться
Стандартный вычет для плательщиков единого налога вырос с 6,350 2017 долларов в 12,950 году до 2022 12,950 долларов в 10,275 году. Он также индексируется с учетом инфляции. Вычитание стандартного вычета в размере 2023 XNUMX долларов США из примера дохода единого налогоплательщика в размере XNUMX XNUMX долларов США за XNUMX год приводит к отрицательному сальдо и отсутствию налоговых обязательств.
Вы также можете изменить свой общий доход в Приложении 1 «Дополнительный доход и корректировки дохода». Они будут добавлены к любым стандартным или постатейным вычетам, на которые вы можете претендовать. Они включают вычеты на расходы на образование, проценты по студенческому кредиту и процент от налога на самозанятость, который вам пришлось бы платить, если бы вы работали на себя.
Налоговые кредиты, с другой стороны, уменьшают ваши налоговые обязательства по-другому. Вычеты уменьшают ваш доход, поэтому вы платите меньше налогов, в то время как кредиты сразу же уменьшают сумму, которую вы должны IRS. Если вы имеете право на налоговый кредит в размере 1,000 долларов, ваша ответственность будет уменьшена с 5,000 до 4,000 долларов, как если бы вы отправили IRS чек на эту сумму.
Если вы имеете право на возмещаемый налоговый кредит, это не только уменьшит ваши налоговые обязательства. IRS возместит любой остаток, когда кредит снизит ваши налоговые обязательства до нуля. Если ваши налоговые обязательства составляют всего 500 долларов США и вы имеете право на возмещаемый кредит в размере 1,000 долларов США, вы сразу же получите разницу в размере 500 долларов США. Однако большая часть кредитов невозвратна.
Виды налоговой ответственности
Ваши налоговые обязательства выходят за рамки любого подоходного налога, который вы можете заплатить. В сфере налогообложения это слово охватывает все виды налогов, в том числе налоги на прирост капитала и налоги на самозанятость, а также проценты и штрафы. Другие вещи, которые способствуют, включают:
Если вы участвуете в плане рассрочки с IRS для уплаты налогов за предыдущий год, проценты применяются к вашим общим налоговым обязательствам.
Досрочное снятие средств с пенсионного счета, за которое начислялся штраф в размере 10%
Если вы продаете актив по цене, превышающей его базовую стоимость, вы должны заплатить налог на прирост капитала. Сумма ваших инвестиций в актив является вашей основой. Долгосрочная прибыль облагается налогом по специальной ставке прироста капитала в размере 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего дохода (за некоторыми редкими исключениями). Если вы владели активом в течение одного года или меньше, это была краткосрочная прибыль. Он будет применяться к вашим налоговым обязательствам как обычный доход и облагаться налогом в соответствии с вашей налоговой группой.
Налоговые категории для одиноких заявителей, заявителей на главу семьи и заявителей, состоящих в браке, которые применялись к доходам, полученным в 2021 и 2022 годах, перечислены ниже. Они корректируются с учетом инфляции каждый год.
Налоговые группы единого налогоплательщика:
| Обменный курс | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 до $ 10,275 | 0 $ - $ 9,950 |
| 12% | $ 10,276 до $ 41,775 | 9,951 $ - $ 40,525 |
| 22% | $ 41,776 до $ 89,075 | 40,526 $ - $ 86,375 |
| 24% | $ 89,076 до $ 170,050 | 86,376 $ - $ 164,925 |
| 32% | $ 170,051 до $ 215,950 | 164,926 $ - $ 209,425 |
| 35% | $ 215,951 до $ 539,900 | 209,426 $ - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 или больше | $ 523,601 или больше |
Глава группы подоходного налога с домашних хозяйств:
| Обменный курс | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 до $ 14,650 | 0 $ - $ 14,200 |
| 12% | $ 14,651 до $ 55,900 | 14,201 $ - $ 54,200 |
| 22% | $ 55,901 до $ 89,050 | 54,201 $ - $ 86,350 |
| 24% | $ 89,051 до $ 170,050 | 86,351 $ - $ 164,900 |
| 32% | $ 170,051 до $ 215,950 | 164,901 $ - $ 209,400 |
| 35% | $ 215,951 до $ 539,900 | 209,401 $ - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 или больше | $ 523,601 или больше |
Налоговые ставки для супружеских пар, подающих декларацию совместно:
| Обменный курс | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 до $ 20,550 | 0 $ - $ 19,900 |
| 12% | $ 20,551 до $ 83,550 | 19,901 $ - $ 81,050 |
| 22% | $ 83,551 до $ 178,150 | 81,051 $ - $ 172,750 |
| 24% | $ 178,151 до $ 340,100 | 172,751 $ - $ 329,850 |
| 32% | $ 340,101 до $ 431,900 | 329,851 $ - $ 418,850 |
| 35% | $ 431,901 до $ 647,850 | 418,851 $ - $ 628,300 |
| 37% | $ 647,851 или больше | $ 628,301 или больше |
Какие типичные отчисления в 2021 году?
Стандартный вычет также ежегодно обновляется с учетом инфляции. Вот прогнозы на 2021 и 2022 годы.
| Статус подачи | 2022 | 2021 |
| Один | $12,950 | $12,550 |
| Глава семьи | $19,400 | $18,800 |
| Женитьба совместно | $25,900 | $25,100 |
Как вы рассчитываете свои налоговые обязательства?
Если вы просуммируете каждый доллар, который вы заработали в 2020 году, или просто возьмете цифру своей годовой зарплаты, и примените ее к приведенным выше налоговым таблицам, вы, вероятно, получите число, превышающее то, что вы фактически обязаны платить.
Поскольку система является прогрессивной, вы не платите точную пропорцию налога. Если вы находитесь в 12-процентной налоговой группе, только доход, превышающий 9,950 10 долларов США, облагается налогом по ставке 2021 % в XNUMX году. Кроме того, некоторые вычеты уменьшают сумму вашего дохода, которая в первую очередь облагается налогом, в то время как сумма вашего возмещения.
Определение налоговой ответственности
Вы можете рассчитать свои налоговые обязательства за год, просуммировав весь свой доход и вычтя любые приемлемые вычеты, а затем применив эту сумму к налоговым таблицам для вашего статуса подачи.
Вклад в сберегательный счет здоровья (HSA) или пенсионный план, спонсируемый работодателем, который допускает отсрочку до уплаты налогов, например, не будет включен в ваш валовой доход.
Кроме того, если вы платили проценты по студенческой ссуде или занимались индивидуальной трудовой деятельностью и платили взносы по медицинскому страхованию в течение года, вы можете вычесть эти суммы из своего валового дохода. Они известны как корректировки дохода или надстрочные вычеты. Это дает ваш скорректированный валовой доход (AGI).
Оттуда вы можете вычесть либо стандартный вычет (в 2020 году 12,400 24,800 долларов США для граждан, подающих документы в одиночку, и XNUMX XNUMX долларов США для граждан, подающих совместную декларацию), либо постатейные вычеты (например, проценты по ипотеке или государственные и местные налоги), в зависимости от того, что больше. Это приводит к вашему общему налогооблагаемому доходу. IRS использует эту статистику в сочетании с налоговыми категориями для расчета ваших налоговых обязательств.
Как уменьшить налоговую ответственность
Добрый день, отчисления и кредиты! Одна из стратегий по уменьшению налоговых обязательств состоит в том, чтобы воспользоваться любыми доступными вычетами и налоговыми льготами. Эти новорожденные сокращают ваш налогооблагаемый доход и могут перевести вас в более низкую налоговую категорию, что означает, что меньшая часть вашего дохода облагается налогом.
Когда дело доходит до этих вычетов, у вас есть два варианта: воспользоваться стандартным вычетом (12,550 25,100 долларов США для одиноких заявителей и 2021 XNUMX долларов США для супружеских пар за XNUMX налоговый год) или указать по пунктам.
Это покрывает, например, некоторые медицинские счета, проценты по ипотечным кредитам и налоги на недвижимость.
Помните, что если ваши постатейные вычеты меньше стандартных вычетов, вам следует воспользоваться стандартным вычетом, чтобы меньшая часть вашего дохода облагалась налогом. После того, как Конгресс почти увеличил стандартный вычет в 2017 году, большинство налогоплательщиков экономят деньги, требуя стандартного вычета, а не детализируя его.
Налоговые льготы — еще один способ уменьшить общую налоговую ответственность. Кредиты отличаются от вычетов тем, что они уменьшают сумму вашего общего налогового счета в долларах после применения налоговых процентов. К ним относятся налоговые льготы для детей или иждивенцев, а также кредит на усыновление.
Читайте также: Как работает пенсия?| Детальное объяснение
Содействие 401 (к) или другой предналоговый пенсионный сберегательный счет может помочь уменьшить ваши налоговые обязательства. В результате ваш налогооблагаемый доход уменьшается. Однако имейте в виду, что это не лучший долгосрочный вариант для всех. Это связано с тем, что при достижении пенсионного возраста вам придется платить налоги со своих средств.
Но имейте в виду, что если вы еще не выплатили весь свой долг и не накопили полностью финансируемый резервный фонд, это не повод пропускать этот этап. Экономия нескольких долларов на налогах не стоит того, чтобы оставаться привязанным ко всем этим ежемесячным платежам по долгам. Никогда не инвестируйте только с целью получения налоговых льгот. Кроме того, проконсультируйтесь со SmartVestor Pro, чтобы определить, какой вариант лучше для вас.
Приравнивается ли налоговая ответственность к уплаченному налогу?
Приступая к новой работе, вы должны выполнить форма для заполнения В-4. Это сообщает вашему работодателю, сколько подоходного налога брать с вашей зарплаты в зависимости от вашего статуса подачи документов, семейного положения и любой дополнительной работы, которую вы имеете.
Сумма, удерживаемая в качестве подоходного налога с каждой зарплаты, отправляется в IRS от вашего имени вашим работодателем. Вы будете получать форму W-2 — или форму 1099, если вы являетесь независимым подрядчиком — от каждого работодателя в начале каждого календарного года, документируя, сколько вы заработали и сколько было вычтено в качестве налогов. Самозанятые лица обычно платят налоги ежеквартально, а не путем удержания.
Если ваше финансовое положение изменится в течение года, вы должны обновить и повторно отправить форму W-4 своему работодателю, чтобы убедиться, что для уплаты налоговых обязательств удержана правильная сумма денег. Самозанятые лица могут использовать налоговое планирование для определения своих налоговых обязательств.
Если вы имеете право на получение налоговых льгот, вы можете использовать их для снижения налогового бремени в соотношении доллар к доллару. Некоторые кредиты даже подлежат возврату, а это означает, что если вся сумма кредитов превышает ваш налоговый счет, вы можете получить разницу обратно в качестве возмещения налога.
Как можно избежать уплаты налогов?
Сокращение части вашего валового дохода, которая облагается налогом, является ключом к снижению налоговых обязательств. Если возможно, увеличьте пенсионные отчисления.
Существует ли налоговое обязательство для всех?
Если ваш доход достаточно низкий, вы вообще не будете платить налоги. Вы ничего не должны IRS, потому что ваш стандартный вычет будет больше, чем ваш налогооблагаемый доход. Это затруднительное положение, с которым сталкиваются миллионы американцев. Они не подают налоговые декларации, и многие из них не платят федеральный подоходный налог.
Какой доход освобождается от налогов?
Доход из любого источника, который федеральное правительство, правительство штата или местное правительство исключает из расчета своего подоходного налога, считается доходом, освобожденным от налогообложения. Хотя от физических и юридических лиц может потребоваться отразить этот доход в своих налоговых декларациях, он не будет учитываться при расчете их налоговых обязательств.
Если я не заработал денег, должен ли я платить налоги?
При определенных условиях от тех, кто зарабатывает меньше минимального порога, может потребоваться подача налоговой декларации. Например, если вы заработали 400 долларов за счет самостоятельной занятости, вам необходимо подать налоговую декларацию и заплатить налог на самозанятость. Однако вы не обязаны подавать заявление, если вы безработный.
Могу ли я попросить кого-то другого покрыть мою налоговую задолженность?
Да. Номер социального страхования лица вводится при осуществлении платежа от его имени.
Что произойдет, если вы должны платить налоги, но не можете их платить?
Если вы обнаружите, что не можете произвести полную оплату к установленному сроку подачи, вы все равно должны подать налоговую декларацию и произвести минимальный платеж к установленному сроку. Приложите форму 9465 «Запрос соглашения о рассрочке» в начале своей налоговой декларации, чтобы узнать, имеете ли вы право на план рассрочки платежей.
Заключение
Независимо от того, являетесь ли вы владельцем бизнеса или частным лицом, заранее зная свои налоговые обязательства, вы сможете избежать неожиданностей в налоговый сезон. Тем не менее, непредсказуемость налогов — одна из причин, по которой крайне важно сохранить резервный фонд. Если ваши налоговые обязательства меняются из года в год, у вас будет достаточно денег, чтобы справиться с этой разницей.
Часто задаваемые вопросы о налоговой ответственности
Как я узнаю, каковы будут мои налоговые обязательства?
Эту информацию можно найти в самой последней ведомости о доходах или в ведомости о заработной плате. Вычитание удержанных налогов из расчетного налогового счета Это сумма удержания, необходимая для покрытия ожидаемых налоговых обязательств до конца года. Разделите сумму, которую вы все еще должны, на количество оставшихся платежных периодов.
Как уменьшить свои налоговые обязательства?
Ключом к снижению ваших налоговых обязательств является снижение процента вашего валового дохода, который подлежит налогообложению. Подумайте об увеличении пенсионных накоплений. Инвестирование наличных до вычета налогов в спонсируемый работодателем пенсионный план, такой как 401(k), — это простой способ снизить налогооблагаемый доход за год.
