К счастью, существует множество счетов с налоговыми льготами для поддержки ваших финансовых и пенсионных целей. В этой статье основное внимание будет уделено Roth IRA, пенсионному счету, который становится все более и более популярным. Есть несколько рекомендаций, которым нужно следовать, если вы думаете об использовании Roth IRA, и они могут стать отличным вариантом для ваших пенсионных сбережений. В этом посте вы узнаете больше о правилах вывода, распространения и конвертации IRA Roth.
Преамбулы
Ваши пенсионные сбережения могут быть увеличены с помощью Roth IRA, которая предлагает налоговые льготы. У IRA Roth много требований, поскольку IRS предлагает им налоговые льготы. Кроме того, некоторые из этих преимуществ могут быть потеряны, если вы не будете соблюдать правила.
Требуемые минимальные выплаты Roth IRA
В течение жизни владельца учетной записи не существует стандартных минимальных распределений для Roth IRA. Если вы решите рассматривать IRA Roth, которую вы унаследовали от своего супруга, как унаследованную IRA, а не передавать ее своему супругу, вам необходимо будет произвести минимальные выплаты на основе вашей собственной средней продолжительности жизни. Бенефициары, не являющиеся супругами, ранее имели доступ к этой опции, но Закон SECURE ограничил ее начиная с 2020 года.
Пятилетние правила Roth IRA
Для IRA Roth существуют два основных пятилетних правила:
Согласно первому правилу, прибыль от вывода средств подлежит налогообложению, если не прошло не менее пяти лет с года вашего первоначального взноса Roth IRA. Отсчет начинается 1 января того года, когда вы сделали какой-либо вклад в IRA Roth. Отправной точкой было 1 января 2022 года, если вы сделали свой первый взнос Roth в начале 2023 года (до крайнего срока уплаты налогов), но взнос был за 2022 налоговый год. 1 января 2027 года пятилетний критерий будет выполнен.
Второе требование гласит, что переводы на счета Roth должны храниться там не менее пяти лет, прежде чем они будут сняты. Таймер начинается с 1 января года, когда вы конвертируете. Если вы каким-то образом не выполняете требования, чтобы избежать этого штрафа, досрочное прекращение конверсий приводит к штрафу в размере 10%.
Унаследованные правила Roth IRA
У вас есть несколько вариантов, если вы унаследовали Roth IRA от своего супруга:
- Считай ИРА своим.
- Относитесь к нему как к унаследованному IRA и начните получать необходимые минимальные выплаты, начиная с года после смерти владельца, в зависимости от предполагаемой продолжительности жизни.
- Исчерпайте счет в течение пяти лет и относитесь к нему как к унаследованному IRA.
- Рассмотрим единовременную выплату.
Закон SECURE от 2019 года ограничил ваши возможности, если вы наследуете Roth IRA от кого-то, кроме вашего супруга. Эти бенефициары имеют возможность обналичить счет в течение 10 лет или получить единовременную выплату.
Правила передачи Roth IRA
Существует два типичных способа перевода денег от одного хранителя к другому при перемещении IRA Roth, например, во время пролонгации или конвертации:
- Прямой перевод: активы перемещаются прямо на счет Roth IRA вашего любимого финансового учреждения. Если перевод осуществляется в натуральной форме, вы можете сохранить свои текущие инвестиции, а не продавать их за наличные.
- Косвенный перевод: вы просите своего хранителя выдать чек, а затем вручную вносите деньги на другой IRA Roth. К этому подходу применяется правило 60 дней, что означает, что у вас есть всего 60 дней, чтобы перевести деньги без налогов и штрафов. Вы можете быть подвергнуты штрафу за досрочное снятие и подоходному налогу на часть перевода, если вы не завершите его в течение 60 дней. Кроме того, вы не сможете внести на счет Roth больше денег, чем позволяет ваш годовой лимит взносов.
Правила Roth IRA для вывода средств
Взносы в Roth IRA не облагаются налогом, но доходы могут расти без уплаты налогов, а квалифицированные выплаты также не облагаются налогом и штрафами. В зависимости от вашего возраста, того, как долго у вас есть учетная запись, и других обстоятельств, существуют разные требования к снятию средств с IRA Roth и штрафные санкции. Чтобы предотвратить потенциальный штраф в размере 10% за досрочное снятие средств, имейте в виду следующие правила, прежде чем снимать средства с Roth IRA:
Снятие средств должно производиться после достижения возраста 59 лет.
После пятилетнего периода владения требуется снятие средств.
- Штраф за досрочное снятие имеет некоторые исключения, включая покупку дома в первый раз, расходы на обучение в колледже, а также расходы на усыновление или рождение ребенка.
- Правила выхода из IRA Roth, если вы моложе 59 лет.
И вы владели Roth IRA менее пяти лет
- Доходы от вашего Roth IRA могут облагаться налогами и штрафами, если вы снимаете их до того, как вам исполнится 5912 XNUMX лет, и до того, как счет будет открыт в течение пяти лет. В следующих случаях вы можете избежать штрафов (но не налогов):
- Вы используете снятие средств для покрытия стоимости вашей первой покупки дома, но не более 10,000 XNUMX долларов США за всю жизнь.
- Снятие используется для покрытия приемлемых расходов на обучение.
- Вы используете изъятие для законных расходов, связанных с усыновлением или рождением.
- Вы теряете способность функционировать или умираете.
- Если вы безработный, вы можете использовать снятие средств для покрытия любых неоплаченных медицинских счетов или медицинской страховки.
- Периодические платежи, по существу равные по размеру, составляют распределение.
И у вас есть Roth IRA не менее пяти лет.
Если вы подпадаете под одно из следующих исключений, вы можете снимать деньги со своего счета без уплаты налогов или штрафов.
- Вы берете кредит в размере 10,000 XNUMX долларов, чтобы купить свой первый дом.
- Есть вывод по инвалидности.
- После вашей смерти снятие средств производится бенефициару или вашему наследству.
Правила Roth IRA для вывода средств старше 59½ лет
- Изъятие Roth IRA после менее чем пяти лет владения.
- Ваш доход будет облагаться налогом, но не будет оштрафован, если вы не выполнили пятилетнее требование владения.
- Выводы из Roth IRA у вас были более пяти лет.
- IRA Roth может быть снята без уплаты налогов через пять лет.
- Имейте в виду, что для Roth IRA нет обязательных минимальных распределений, в отличие от традиционного IRA.
Правила Roth IRA для вывода средств для всех возрастов
У вас есть до 60 дней, чтобы внести чек после перевода вашей традиционной или Roth IRA в другую IRA без каких-либо налогов или штрафов. Вы можете сделать это только один раз в календарный год, и это называется «необлагаемым налогом переносом».
Распространение правил Roth IRA
Акцент на возможных выплатах «без подоходного налога» привел к тому, что IRA Roth являются предпочтительным инвестиционным инструментом. Тем не менее, именно здесь Roth IRA может стать проблемой. Это связано с тем, что правила IRS, регулирующие снятие средств с IRA Roth, сложны и зависят от состояния каждого счета и каждого владельца. Признание правил распределения Roth IRA окупается.
Распределение правил Roth IRA, которые являются квалифицированными и неквалифицированными
Для IRA Roth доступны квалифицированные и неквалифицированные дистрибутивы. Вы можете определить, будете ли вы обязаны платить подоходный налог с распределения, поняв разницу. Досрочное распределение, определяемое как произведенное в возрасте до 59 с половиной лет, которое включается в валовой доход, может облагаться дополнительным налогом в размере 10%.
- Если ваша учетная запись активна более пяти лет и вам исполнилось 59 с половиной лет, или в результате вашей смерти, инвалидности или использования исключения для первого покупателя жилья, происходит квалифицированное распределение, не облагаемое налогом. и не учитываются в вашем валовом доходе. Начиная с 1 января первого налогового года, за который была загружена учетная запись, и заканчивая 31 декабря пятого года, пятилетний период ожидания для соответствующих распределений Roth IRA применяется ко всем вашим Roth IRA. Например, если вы откроете свой первый Roth IRA в 2020 году и сделаете взнос Roth в 2019 году, ваш взнос вступит в силу задним числом до 1 января 2019 года, когда начнется ваш пятилетний период ожидания.
- Дистрибутив, который не соответствует вышеупомянутым критериям, считается неквалифицированным. Означает ли это, что распределения, которые не соответствуют критериям, включаются в валовой доход? Нет, не всегда.
Правила распределения Roth IRA
Существуют правила получения неквалифицированного распределения от IRA Roth, в отличие от традиционных IRA.
№1. Вклады имеют приоритет
В случае, если у вас есть несколько IRA Roth, ежегодные взносы являются первыми суммами, подлежащими распределению. Взносы Roth могут быть сделаны в любое время, они не облагаются налогом и не включаются в валовой доход, поскольку не подлежат вычету.
№ 2. Конвертированная валюта следующая
Суммы, распределенные после использования всех ваших пожертвований, представляют собой любые совершенные вами преобразования. Распределение этих конверсионных сумм производится в порядке поступления и не облагается налогом. Если не возникает исключения, конвертированные средства, полученные до пятилетнего периода владения или когда вам исполнилось 5912 10 лет, могут облагаться дополнительным налогом в размере XNUMX %.
№3. Доход приходит последним
Окончательная сумма денег выдается из заработка. Если не применяется другое исключение, заработок, полученный до того, как счет был открыт более пяти лет, и вам не менее 5912 лет, инвалид, или платеж сделан вашему бенефициару после вашей смерти, или вы используете первый покупатель жилья освобождение, облагаются подоходным налогом и 10% дополнительным налогом.
№ 4. Освобождение от 10% дополнительного налога
Распределения, сделанные после достижения возраста 5912 лет, смерть, инвалидность, приемлемые медицинские расходы, страховые взносы некоторых безработных, квалифицированные расходы на покупку жилья впервые, квалифицированные расходы на высшее образование, существенно равные периодические платежи (SEPP), преобразование Roth, распределение квалифицированных резервистов , квалифицированные расходы на рождение или усыновление или сбор IRS входят в число исключений.
Преобразование правил Roth IRA
Чтобы преобразовать пенсионные сбережения с отсрочкой налогообложения, такие как традиционные фонды IRA и 401 (k), в сбережения Roth, чтобы они могли воспользоваться преимуществами не облагаемого налогом снятия средств при выходе на пенсию, потребители используют подход преобразования Roth IRA. Если они не могут внести прямой вклад в IRA Roth, люди с высоким доходом используют его в качестве обходного пути. В этой ситуации это называется бэкдор Roth IRA. Преобразование Roth IRA довольно просто, но вы должны быть готовы платить налоги с денег, которые вы конвертируете. Правила, которые вы должны знать перед началом преобразования Roth IRA, перечислены ниже.
Ограничения правил конвертации Roth IRA
В течение 2022 года правительство будет разрешать вам делать прямой взнос Roth IRA в размере 6,000 или 7,000 долларов только в том случае, если вам 50 лет или больше. В 2023 году эти лимиты увеличатся до 6,500 долларов или 7,500 долларов, если вам 50 лет и старше. Тем не менее, нет ограничения на сумму, которую вы можете перевести за один год из отложенных налоговых активов на свой IRA Roth. У вас есть возможность конвертировать все ваши отсроченные налоги сразу, но это не всегда хорошая идея, поскольку это может привести к более высокой налоговой ставке.
Правила конвертации Roth IRA
Преобразование 401 (k) или обычного IRA в Roth IRA на практике является простой процедурой. На самом деле это так просто, что вы даже можете совершить ошибку, прежде чем осознаете это. Три основных шага для преобразования вашей пенсионной учетной записи в Roth IRA заключаются в следующем:
№1. Идите вперед и откройте Roth IRA.
Вы должны пойти в финансовое учреждение и открыть счет Roth IRA. Вы также можете использовать существующую IRA Roth для обработки преобразованной учетной записи, если она у вас есть.
№ 2. Поговорите с администраторами вашего плана.
Свяжитесь со старым и новым финансовыми учреждениями, чтобы узнать, что требуется для перехода на новый счет. Если вы только создаете новую учетную запись в том же учреждении, этот шаг может быть проще.
№3. Отправьте необходимую документацию.
Вы можете сдать его, как только решите, какие документы должны быть поданы. Необходимо указать, какие активы конвертируются. Вы должны подать форму 8606 в IRS, чтобы сообщить им, что вы преобразовали учетную запись в Roth IRA, когда пришло время подать налоговую декларацию за год, когда вы сделали преобразование. В то время как некоторые люди могут не часто конвертировать свои IRA Roth, многие другие, которые зарабатывают слишком много, чтобы претендовать на стандартную IRA Roth, делают это каждый год. Единственный способ для них воспользоваться многочисленными преимуществами учетной записи — это сделать это.
Какие типы счетов могут быть конвертированы в IRA Roth в соответствии с правилами?
Перевод пенсионных средств на счет Roth IRA, новый или уже существующий, называется преобразованием Roth IRA. Типы счетов, которые можно конвертировать, часто попадают в одну из двух групп.
Чтобы воспользоваться различными преимуществами, все существующие учетные записи IRA можно преобразовать в IRA Roth, включая стандартные IRA, SEP IRA и SIMPLE IRA. Обращение в финансовые учреждения, в которых хранятся ваши счета, и заполнение любых документов — обе части простого процесса.
Кроме того, благодаря возможности пролонгации пенсионные планы, основанные на работодателе, могут быть преобразованы в Roth IRA. Пока у вас есть средства для уплаты применимых налогов, вы можете преобразовать старые счета 401 (k) с прошлой работы в IRA Roth. Можно преобразовать Roth 401 (k) без налоговых обязательств.
Каковы недостатки Roth IRA?
Хотя IRA Roth могут показаться лучшим вариантом, у них есть недостатки, такие как низкий максимальный размер взноса и отсутствие немедленных налоговых льгот.
Как долго деньги должны находиться в Roth IRA?
Ваш доход будет облагаться налогом, но не будет оштрафован, если вы не выполнили пятилетнее требование владения. Снятие средств с IRA Roth произведено более чем через пять лет.
Кто не может внести вклад в Roth IRA?
Вам вообще не разрешается вносить свой вклад, если ваш заработанный доход слишком высок.
Могут ли граждане, не являющиеся гражданами США, открыть Roth IRA?
Да, это короткий ответ. Хотя некоторые люди могут подумать, что только граждане могут иметь пенсионные счета, любой может иметь 401 (k), а также стандартную или Roth IRA.
Могу ли я открыть Roth IRA без дохода?
Обычно вы не можете делать взносы ни в традиционную IRA, ни в Roth IRA, если у вас нет дохода.
В каком возрасте Roth IRA не имеет смысла?
Если вы откроете Roth IRA в более позднем возрасте и вам больше 5912 XNUMX лет, вы не будете подвергаться штрафу за досрочное снятие средств с заработанных средств. Вы должны подождать пять лет после открытия Roth IRA, прежде чем сможете снимать свои доходы без уплаты налогов.
Статьи по теме
- Лучшие способы вложить деньги: 7 лучших + вариантов в 2023 году и лучшие практики
- ROTH 401(K): правила снятия и сравнения
- КАК РАБОТАЕТ ИРА? Руководство для начинающих и профессионалов на 2023 год
- ТИПЫ ПЕНСИОННЫХ ПЛАНОВ: Best Easy 2023 Guide
Рекомендации
