Если вы являетесь домовладельцем старше 55 лет и рассматриваете возможность продажи своего дома, вы можете воспользоваться единовременным освобождением от прироста капитала. Это освобождение, доступное для домовладельцев в возрасте 55 лет и старше, может предоставить вам значительные налоговые льготы при продаже вашего дома. В этой статье мы обсудим единовременное освобождение от прироста капитала для пожилых людей, требования к освобождению от продажи дома старше 55 лет, а также как рассчитать и использовать освобождение в своих интересах при продаже вашего дома.
Понимание освобождения от продажи дома старше 55 лет
Освобождение от продажи домов для лиц старше 55 лет было создано, чтобы предоставить домовладельцам некоторые налоговые льготы при продаже своих домов. Это освобождение больше не действует, потому что оно было отменено новыми ограничениями, когда Закон о льготах для налогоплательщиков 1997 года стал законом. Это было одно из самых значительных сокращений налогов, введенных правительством Соединенных Штатов.
Ранее правомочные налогоплательщики могли не платить налоги при продаже своего основного места жительства, если оно было основным местом жительства. Налогоплательщики, которые пользуются освобождением от продажи жилья лицам старше 55 лет, должны подать форму 2119 в Налоговую службу (IRS). Даже если налогоплательщик отложил всю или часть прибыли на более поздний налоговый год, форма использовалась. Ожидалось, что в форме 2119 налогоплательщики зафиксируют убытки от продажи своего жилья. Однако IRS заявила, что заявители не могут вычесть убыток из своих налоговых обязательств.
Что такое налог на прирост капитала?
Прирост капитала – это прибыль, полученная от продажи инвестиционного актива. Когда вы покупаете инвестиционный актив, первоначальная сумма покупки называется налоговой базой актива. Когда вы продаете этот актив, вы сравниваете цену продажи с налоговой базой актива. Если вы заработали деньги, это называется «приростом капитала». Если вы теряете деньги, это называется «потери капитала».
В отличие от обычного дохода, который представляет собой деньги, полученные в результате трудоустройства или продажи продукта вашего труда, прирост капитала облагается налогом отдельно. (Нормальный доход облагается налогом по обычной ставке подоходного налога.)
Ставка налога на прирост капитала применяется исключительно к инвестиционному доходу. Если у вас есть комбинация заработанного и инвестиционного дохода, вы должны рассчитать каждую категорию дохода на основе применимой налоговой категории. Если у вас есть как прирост капитала, так и убытки в одном и том же налоговом году, вы можете вычесть свои убытки из прироста при расчете налогов.
Налог на прирост капитала применяется только к активам, удерживаемым более года. Если вы владеете активом менее года, он подлежит обычному подоходному налогу.
Налог на пенсионеров и прирост капитала
Освобождение от прироста капитала для пожилых людей
Большинство пожилых людей получают свой доход из двух источников: социального обеспечения и пенсионных фондов. Когда вы продаете активы из своего 401 (k), IRA или других портфелей, доход вашего пенсионного счета почти полностью зависит от прироста капитала. В определенных обстоятельствах пенсионеры увеличивают свой доход, продавая свои дома, чтобы получить крупную единовременную сумму наличными. В контексте прироста капитала это создает две общие налоговые трудности для пожилых людей:
Пенсионные планы
IRS поощряет пенсионные сбережения через счета с налоговыми льготами; правительство предлагает различные налоговые вычеты для соответствующих пенсионных счетов.
Большинство пенсионных фондов имеют предварительные налоговые льготы, что означает, что вы можете вычесть деньги, которые вы инвестируете в эти счета, из подоходного налога в том году, когда вы делаете инвестиции. Другими словами, деньги, которые вы вкладываете в эти счета, не облагаются налогом. 401 (k) и IRA являются двумя наиболее распространенными типами предварительных пенсионных планов.
Лишь немногие пенсионные фонды предлагают дополнительные налоговые льготы. В этой ситуации вы инвестируете в счет, используя деньги, которые уже облагаются налогом. Вы не платите дополнительных налогов, когда берете деньги со счета в более позднем возрасте. IRA Roth являются наиболее распространенным типом внутреннего пенсионного счета.
Конечные пенсионные счета предоставляют пенсионерам своего рода освобождение от прироста капитала. Когда вы удаляете деньги из 401 (k), вы должны платить налог на прирост капитала с разницы между тем, что вы внесли, и тем, что вы сняли. (В идеале счет должен значительно увеличиться с течением времени.) Это не относится к Roth IRA или другим подобным пенсионным счетам. Когда вы снимаете деньги с этих счетов, вам не нужно платить налоги на прирост капитала с полученных доходов. Вы уже заплатили налоги. Хотя это не исключение для пожилых людей, оно распространяется на лиц, которые могут снимать средства со своих пенсионных накоплений.
Что такое единовременное освобождение от прироста капитала для пожилых людей?
Единовременное освобождение от прироста капитала для пожилых людей, также известное как освобождение от продажи дома старше 55 лет, представляет собой налоговую льготу, доступную для домовладельцев в возрасте 55 лет и старше. В соответствии с этим освобождением домовладелец может исключить из своего налогооблагаемого дохода до 250,000 XNUMX долларов прироста капитала, полученного от продажи дома. Это освобождение предоставляется один раз в жизни, поэтому важно учитывать все факторы при принятии решения о том, воспользоваться ли преимуществом этого исключения.
Право на освобождение для лиц старше 55 лет
Чтобы иметь право на освобождение от продажи дома старше 55 лет, домовладелец должен соответствовать определенным требованиям. Домовладельцу должно быть не менее 55 лет на момент продажи, дом должен быть его основным местом жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи, домовладелец не должен пользоваться льготой в прошлом , а общий прирост капитала от продажи не должен превышать 500,000 XNUMX долларов США.
Пример освобождения домовладельца
Например, предположим, что человек купил дом в 2000 году и проживал в нем до 2001 года. Впоследствии владелец сдал недвижимость в аренду на следующие два года. После того, как арендатор съехал, владелец решил вернуться и оставался там до 2005 года. Затем собственность была продана владельцем. В этой ситуации владелец все еще может иметь право на освобождение, поскольку дом использовался в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет, предшествующих продаже.
Можно ли оформить освобождение от продажи дома старше 55 лет?
До принятия Закона о льготах для налогоплательщиков от 1997 года домовладельцы в возрасте 55 лет и старше, имеющие право на получение помощи, были освобождены от уплаты налога на прирост капитала при продаже своего основного дома. Когда закон был принят, возрастное требование для освобождения от продажи дома было снято.
Получают ли пожилые люди налоговые льготы при продаже своего дома?
Пожилые люди, как и все остальные, могут получить освобождение от налога на сумму денег, которую они зарабатывают от продажи своего дома, если они соответствуют определенным критериям, например, владели своим домом и жили в нем в течение двух лет перед продажей.
Как пожилым людям избежать прироста капитала?
Один из способов, с помощью которого пожилые люди могут избежать прироста капитала, — это воспользоваться освобождением от продажи жилья лицам старше 55 лет. Это освобождение позволяет домовладельцу исключить из своего налогооблагаемого дохода до 250,000 XNUMX долларов прироста капитала, полученного от продажи дома. Это может стать значительной налоговой льготой и может быть использовано в ваших интересах при принятии решения о том, следует ли воспользоваться этим освобождением.
В дополнение к освобождению от продажи дома для лиц старше 55 лет, есть и другие способы, которыми пожилые люди могут избежать прироста капитала. Некоторые из них включают в себя обеспечение того, чтобы дом был вашим основным местом жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи, инвестирование в обмен 1031 или пожертвование части выручки от продажи на благотворительность.
Как рассчитать прирост капитала при продаже недвижимости?
Чтобы рассчитать прирост капитала от продажи недвижимости, вам нужно будет вычесть сумму, которую вы заплатили за недвижимость, из суммы, за которую вы ее продали. Эта разница известна как прирост капитала. Например, если вы купили дом за 200,000 250,000 долларов и продали его за 50,000 XNUMX долларов, ваш прирост капитала составит XNUMX XNUMX долларов.
Помимо расчета прироста капитала, вам также необходимо будет вычесть любые расходы, связанные с продажей имущества. Эти расходы могут включать комиссионные за недвижимость, судебные издержки и любые другие расходы, связанные с продажей. После того, как вы подсчитали прирост капитала и вычли все расходы, вы получите общий прирост капитала.
Сколько лет вы должны владеть, чтобы не платить прирост капитала?
Чтобы избежать выплаты прироста капитала при продаже дома, вы должны владеть домом не менее двух из пяти лет до продажи. Если вы владеете домом менее двух лет, вы можете облагаться налогом на прирост капитала.
В дополнение к требованию о двухлетнем владении вы также должны соответствовать требованиям для освобождения от продажи дома старше 55 лет. Это включает в себя возраст не менее 55 лет на момент продажи, дом должен быть вашим основным местом жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи, а общий прирост капитала от продажи не должен превышать 500,000 XNUMX долларов США.
Какие основные типы квалифицированной капитальной недвижимости имеют право на пожизненное освобождение?
Основными типами квалифицированной капитальной недвижимости, подпадающей под действие пожизненного освобождения, являются жилая недвижимость и определенные виды инвестиций. В соответствии с освобождением жилая недвижимость включает в себя дома на одну семью, дуплексы, триплексы, четыреплексы и кондоминиумы. Кроме того, некоторые инвестиции, такие как акции, облигации, взаимные фонды и биржевые фонды, также имеют право на пожизненное освобождение.
Выплачиваете ли вы прирост капитала после 65 или 55 лет?
Как правило, вам не нужно платить прирост капитала после 65 или 55 лет. Это связано с тем, что освобождение от продажи дома для лиц старше 55 лет позволяет домовладельцам исключать до 250,000 XNUMX долларов США прироста капитала, полученного от продажи своего дома, из своего налогооблагаемого дохода. Это освобождение предоставляется один раз в жизни, поэтому важно учитывать все факторы при принятии решения о том, воспользоваться ли преимуществом этого исключения.
Что такое освобождение от прироста капитала на 2023 год?
Освобождение от прироста капитала на 2023 год такое же, как и в предыдущие годы. Домовладельцы в возрасте 55 лет и старше могут исключить из своего налогооблагаемого дохода до 250,000 XNUMX долларов прироста капитала, полученного от продажи дома. Это освобождение предоставляется один раз в жизни, поэтому важно учитывать все факторы при принятии решения о том, воспользоваться ли преимуществом этого исключения.
Заключение
Освобождение от продажи дома для лиц старше 55 лет может обеспечить значительные налоговые льготы для пожилых людей, желающих продать свои дома. Это освобождение позволяет домовладельцу исключить из своего налогооблагаемого дохода до 250,000 XNUMX долларов прироста капитала, полученного от продажи дома.
Чтобы иметь право на освобождение от продажи дома старше 55 лет, домовладелец должен соответствовать определенным требованиям, в том числе быть не моложе 55 лет на момент продажи, дом должен быть их основным местом жительства в течение по крайней мере двух из пяти лет, предшествующих продаже. продажи, домовладелец не должен был воспользоваться освобождением в прошлом, а общий прирост капитала от продажи не должен превышать 500,000 1031 долларов США. Помимо использования этого исключения, есть и другие способы, которыми пожилые люди могут избежать прироста капитала, например, инвестировать в биржу XNUMX или пожертвовать часть выручки от продажи на благотворительность.
Если вы являетесь домовладельцем старше 55 лет и рассматриваете возможность продажи своего дома, уделите несколько минут, чтобы узнать больше об одноразовом освобождении от прироста капитала для пожилых людей. Это освобождение может обеспечить значительную налоговую льготу и может быть использовано в ваших интересах при принятии решения о том, воспользоваться ли преимуществом этого освобождения. Обладая правильными знаниями и планированием, вы можете использовать освобождение от продажи дома для лиц старше 55 лет в своих интересах и сохранить больше денег в своем кармане, когда вы продаете свой дом.
Статьи по теме
- Лучшее автострахование для пожилых людей: сравнение 2023 года
- Освобождение от налогов: объяснение освобождения от налогов!
- Страхование жизни для пожилых людей: какое доступно страхование жизни для пожилых людей в 2023 году?
- ШТАТЫ С САМЫМИ НИЗКИМИ НАЛОГАМИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ: почему штаты разрешают низкие налоги на недвижимость
- ШТАТЫ БЕЗ НАЛОГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ: есть ли штаты без налога на недвижимость в 2023 году?
Рекомендации
