Служба внутренних доходов (IRS) использует налоговую форму 1120, чтобы определить налоговое бремя фирмы или размер налога на прибыль, который она должна уплатить. Она также известна как налоговая декларация о доходах корпораций США. Эта форма используется американскими фирмами для регистрации своих доходов, прибылей, убытков, отчислений и кредитов Службе внутренних доходов. В этой статье будут показаны инструкции, которые следуют за формой 1120 с датой уплаты налога.
Форма подачи 1120: для кого она предназначена?
Даже если у них нет налоговых поступлений, отечественные фирмы должны подавать форму 1120. Организации, не подпадающие под действие раздела 501, исключены из подачи формы 1120. Кроме того, организации, находящиеся на грани банкротства, должны подать форму 1120.
Следующие организации обязаны подавать форму 1120:
- Организации, которые решили облагаться налогом как таковые. Также должна быть заполнена форма 8832, а ее копия должна быть приложена к форме 1120.
- Компании с ограниченной ответственностью (ООО). Если LLC решила облагаться налогом как корпорация, она должна подать форму 1120. Mono LLC обычно подают свои налоги, используя федеральную налоговую декларацию индивидуального предпринимателя. В качестве альтернативы совместные ООО подают форму 1065.
- Сельскохозяйственные предприятия. Они должны отражать свои доходы и убытки в форме 1120.
- Организации, заинтересованные в FASIT. Инвестиционный фонд секьюритизации финансовых активов (FASIT) — это полное значение FASIT.
- Отечественные корпорации, принадлежащие иностранцам, игнорируются. Когда иностранец или компания владеет 100% местной неучитываемой организации (DE), местная DE рассматривается отдельно от иностранца, которому принадлежит такое сотрудничество. IRS не считает DE независимым от своего владельца. Конечно, собственник и кооперация несовместимы, но так уж устроен мир. Форма 1120 и форма 5472 должны быть поданы иностранным лицом или корпорацией.
Некоторые формы организаций также требуют, чтобы вы заполнили инструкции и дополнительные формы, называемые приложениями, к форме 1120. Форма 1120 (приложение N) для зарубежной деятельности американских фирм и форма 1120 (приложение D) для прироста и убытков капитала являются двумя из их.
Как заполнить форму 1120?
Вы можете подать Форму 1120 либо в электронном виде, либо по почте. Но рекомендуется подавать онлайн с помощью файловой программы IRS, поскольку это быстрее, проще и снижает нагрузку на бумажную работу.
Кроме того, ожидается, что некоторые крупные предприятия с активами в размере 15 миллионов долларов и более будут подавать документы в электронном виде.
Чтобы подать форму 1120, вам потребуются следующие элементы для выполнения инструкций.
Ниже приведены необходимые требования, которые вы должны предъявлять для заполнения инструкций по форме 1120.
- Идентификационный номер работодателя (EIN)
- Дата вашей регистрации
- Общая стоимость активов вашей компании
- Заработанный процент
- Общий доход
- Валовой доход
- Заработанные дивиденды
- Стоимость проданных товаров (COGS)
- Заработанные гонорары
- Прирост капитала
- Налоговые вычеты (различаются в зависимости от фирмы.) Организации могут воспользоваться различными налоговыми льготами.)
- Вы намерены подать заявку на налоговые льготы для бизнеса.
Когда я должен подать форму 1120?
- Организации должны подать свои налоговые декларации, содержащие форму 1120, до 15-го числа 4-го месяца, следующего за окончанием финансового года.
- Если организация только начинает свою деятельность, она должна подать заявление до 15-го числа 4-го месяца, следующего за окончанием налогового года, независимо от того, насколько он был краток.
- Организации, финансовый год которых заканчивается 30 июля, должны подать заявление до пятнадцатого числа четвертого месяца, следующего за окончанием их финансового года.
- Сроки выходных и государственных отпусков переносятся на следующий рабочий день.
Что такое форма 1120 S?
Форма 1120 S — это, по сути, налоговая декларация для вашей организации. График C используется для записи прибыли и убытков, когда организация облагается налогом как единственный владелец. Прибыль или убыток S-Corp подается в IRS с использованием формы 1120S, которая заменяет Приложение C. Форма 1120S, в отличие от Приложения C, не включается в ваши личные налоги. Он подается отдельно в IRS и обычно должен быть представлен 15 марта каждого года.
Когда следует подавать форму 1120S?
Если ваша организация является S-Corp или LLC, которая подала форму 2553, чтобы установить налоговый выбор S-Corp. Затем вы должны подать форму 1120S до 15 марта каждого года или до 15 сентября, если вы хотите продлить срок действия и если ваш финансовый год заканчивается в декабре.
Когда вы подаете форму 1120S, вы должны предоставить Приложение K-1 каждому члену акционеров. Процент прибыли или убытков организации, который достается каждому акционеру, показан в Приложении К-1. Детали впоследствии будут использованы акционерами для завершения их личных налоговых форм. Вы создадите График K-1 для себя, даже если вы являетесь единственным заинтересованным лицом в организации.
Как заполнить и отправить форму 1120 S
Если вы решили подать свою налог на прибыль вернуться самостоятельно, лучший вариант — использовать налоговые инструменты, которые проведут вас через инструкции по заполнению формы 1120. Многие налоговые программные системы предоставят вам различные анкеты или инструкции, которые помогут вам пройти через процесс заполнения формы 1120S, поэтому вы не увидите форму, пока не получите ее из инструмента.
Вам необходимо оценить точность формы 1120S независимо от того, используете ли вы инструменты для обработки налогов или нанимаете бухгалтера для ее подачи за вас. Инструкции по порядку заполнения формы 1120S помогут вам понять, как составляется форма.
В чем разница между формой 1120 и формой 1120-S?
Корпус S должен подать форму 1120-S для уплаты федеральных налогов, а корпус C должен подать форму 1120. Хотя и корпус S, и корпус C относятся к категории корпораций, они различаются по-разному и предлагают владельцам бизнеса значительные преимущества и недостатки.
Корпорации C, в отличие от корпораций S, не являются сквозными организациями. Корпорации C должны подать форму 1120 в налоговую службу и платить федеральный подоходный налог на уровне бизнеса.
Более того, акционеры C Corp должны платить индивидуальный подоходный налог как со своей заработной платы, так и с вознаграждений, полученных от организации.
Поскольку C Corp первоначально облагается налогом на уровне бизнеса, а затем акционеры облагаются налогом как люди, эта структура налогообложения известна как «двойное налогообложение». Что является наиболее важным недостатком формирования C Corp вместо S Corp.
Форма 1120 Дата оплаты
Срок подачи налогов по форме 1120 часто находится в том же диапазоне. Ниже приведены сроки, о которых вам необходимо знать при подаче налоговой декларации по форме 1120 за 2021 год.
Декларации (формы IRS 1120-S) для партнерств и корпораций типа S обычно должны быть поданы до 15 марта. Эта дата — 15 сентября, если вы хотите немедленного продления на полгода.
Срок подачи налоговых деклараций компании S и партнерства
У организаций, которые подают налоги для компании-партнера S, меньше времени. Крайний срок для заполнения вашей налоговой декларации корпорации S (форма 1120-S) или декларации партнерства — 15 марта (форма 1065).
Важно отметить, что компании S и товарищества не платят подоходный налог. Этот налог взимается с индивидуальной прибыли акционеров или ассоциированных компаний.
Отсутствие даты платежа 1120 Налоговая форма
Если вы не подадите налоговую декларацию и не уплатите все причитающиеся налоги в установленный срок, вы, вероятно, столкнетесь с финансовым штрафом, например, с дополнительными процентами. Ниже приведены две наиболее распространенные санкции:
Если вы не подадите декларацию 1040, вы будете оштрафованы на 5% от вашего налогового счета каждый месяц, но не более 25%. Если вы не подадите заявление в течение 60 дней до установленного срока, возникнут дополнительные расходы.
Ежемесячно до 25% суммы налога, неуплаченной с момента подачи декларации до момента уплаты налога, налагается штраф за неуплату.
Неуплата штрафа в данном месяце уменьшает штраф за непредставление декларации в этом месяце. Кроме того, штрафы за неуплату снижаются до 0.25 процента в месяц, если в течение этого периода времени вы получаете ежемесячный платеж. Штраф за неуплату составляет 1% каждый месяц за неуплату налогов в течение недели и трех дней после получения письма от IRS, в котором говорится, что агентство планирует их собрать.
Сроки подачи налоговой декларации штата
Если вы ранее проживали в штате, где вы облагались налогом, может потребоваться налоговая декларация штата. Обязательно ознакомьтесь с требованиями и инструкциями в любом штате, где вам необходимо подать форму 1120. Крайние сроки подачи федерального налога на 2023 год не одинаковы в каждом штате.
Уточните в своем штате, соответствуют ли крайние сроки уплаты налогов штату продленному на федеральном уровне крайнему сроку. Все четыре государства, затронутые конкретными катастрофы отодвинули сроки уплаты государственной пошлины.
Сроки уплаты налогов для физических лиц
В 2022 году – 18 апреля,
Пришло время подать ваши индивидуальные налоговые декларации за начало года. Сроки уплаты налогов в этом году были перенесены, потому что День эмансипации выпадает на 15 апреля, который является федеральным праздником в Вашингтоне, округ Колумбия.
Чтобы подать заявку и оплатить, это расширение. Даже если вы запросите продление, проценты и штрафы будут начисляться на любые неуплаченные на данный момент налоги. Даже если вы не можете подать заявку к установленному сроку, вы должны внести ожидаемый платеж до 18 апреля, чтобы избежать процентов. Экспатам по-прежнему будет предоставляться автоматическое продление до 15 июня этого года.
15 июня 2022 г.
Если вы живете за пределами США, вы должны подать налоговую декларацию.
2022-10-17, Лица, которые запросили продление, должны до этой даты подать свои документы.
1120 — это то же самое, что и 1120S?
Нет, заполнение налоговой формы 1120-S осуществляется корпорацией S, в то время как заполнение налоговой формы 1120 C IS используется корпорациями C соответственно.
Нужно ли мне подавать корпоративные налоги?
Если Hm Revenue & Customs отправляет вам «уведомление о предоставлении налоговой декларации компании», ваша организация должна подать налоговую декларацию компании (HMRC). Даже если у вас нет налоговых поступлений для уплаты налога на прибыль, вы все равно должны подать налоговую декларацию.
Что такое налоговая форма 1120?
Приложение C связано с вашей федеральной налоговой декларацией по форме 1040, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и регистрируете доходы и расходы своего бизнеса. Наиболее распространенными налоговыми формами для корпораций и товариществ являются форма 1120 и форма 1065.
ООО это 1120 или 1120S?
ООО должно подать форму 1120, декларацию о подоходном налоге с корпорации США, если оно рассматривается как корпорация для целей налогообложения. 1120 — это форма, используемая корпорациями C для отчетности о налогооблагаемом доходе, и никакие статьи не могут быть переданы в форму 1040 или 1040-SR отдельного налогоплательщика.
Что произойдет, если вы не подадите форму 1120?
Штраф за неподачу федеральной налоговой декларации корпорации S по форме 1120S или за непредоставление полной информации в декларации составляет 195 долларов США на акционера в месяц. Штраф может быть наложен на срок до 12 месяцев.
Что лучше для налогообложения LLC или S Corp?
S-корпорации платят меньше налогов, чем обычные компании с ограниченной ответственностью. Владелец LLC облагается налогом на самозанятость со всей чистой прибыли компании, тогда как владелец корпорации S облагается этими налогами только с заработной платы, которую он получает от компании.
Заключение
Служба внутренних доходов (IRS) использует налоговую форму 1120, чтобы определить налоговое бремя фирмы или размер налога на бизнес, который она должна уплатить. Она также известна как налоговая декларация о доходах корпораций США. Эта форма используется американскими фирмами для регистрации своих доходов, прибылей, убытков, отчислений и кредитов Службе внутренних доходов.
Статьи по теме
