Есть два разных налога, которыми облагаются активы лица, которое недавно скончалось. Поскольку эти налоги уплачиваются с имущества умершего человека, их иногда называют «налогами на смерть». Налоги на смерть относятся к двум отдельным налогам: налогу на наследство и налогу на имущество. Несмотря на то, что оба этих налога предназначены для активов умершего человека, они имеют разные налоговые ставки и важные исключения, которые помогают людям уменьшить налогооблагаемую сумму или потенциально избежать уплаты налога на смерть.
Налог на наследство против налога на наследство
Налог на наследство налог, взимаемый со всех активов, унаследованных лицом после смерти первоначального владельца. На федеральном уровне налог на наследство не устанавливается, поэтому каждый штат устанавливает свою ставку налога на наследство независимо от других штатов. В частности, только в 6 штатах установлен налог на наследство, в то время как в большинстве штатов налог на наследство не установлен. В следующей таблице представлены ставки налога на наследство в 6 штатах, в которых установлен налог на наследство:
| Штаты, в которых есть налог на наследство | |
| Область | Ставка налога на наследство |
| Айова | До 12% |
| Кентукки | До 16% |
| Мэриленд | До 10% |
| Небраска | До 18% |
| Нью-Джерси | До 16% |
| Пенсильвания | До 15% |
An налог на недвижимость которая взимается с чистого имущества человека на момент смерти. Налог на недвижимость устанавливается на федеральном уровне, поэтому он распространяется на все штаты. Ставка налога на недвижимость в Соединенных Штатах может быть довольно высокой, достигая 40% от налогооблагаемой суммы. Несмотря на то, что налог на недвижимость может быть довольно высоким, большинство людей даже не сталкиваются с этим налогом из-за освобождения от налога.
Читайте также: КАК ПЛАТИТЬ МЕНЬШЕ НАЛОГОВ: Простые способы легально платить меньше налогов
Налог на наследство в США имеет большие налоговые льготы, что позволяет большинству людей передавать свои активы по наследству без уплаты налогов. По состоянию на 2022 год освобождение от налога на наследство было установлено в размере 12,060,000 12,060,000 10,000,000 долларов. Это означает, что все лица с собственным капиталом менее 12,060,000 13,060,000 1,000,000 долларов не будут облагаться налогом. Например, если собственный капитал человека составляет XNUMX XNUMX XNUMX долларов, налог на наследство не взимается, поскольку сумма меньше XNUMX XNUMX XNUMX долларов. С другой стороны, если наследство составляет XNUMX XNUMX XNUMX долларов, то бенефициар должен будет заплатить налог на XNUMX XNUMX XNUMX долларов, что в данном случае является налогооблагаемой суммой.
Как только предел освобождения от налога на имущество достигнут, он становится прогрессивным, подобно ставке структурированного подоходного налога. Ставка налога на наследство начинается с 18% и быстро увеличивается до 40%, когда налогооблагаемая сумма достигает 1,000,000 XNUMX XNUMX долларов.
| Ставки налога на наследство на 2022 год | |
| Облагаемая налогом сумма | Предельная налоговая ставка |
| 0 $ - $ 10,000 | 18% |
| 10,001 $ - $ 20,000 | 20% |
| 20,001 $ - $ 40,000 | 22% |
| 40,001 $ - $ 60,000 | 24% |
| 60,001 $ - $ 80,000 | 26% |
| 80,001 $ - $ 100,000 | 28% |
| 100,001 $ - $ 150,000 | 30% |
| 150,001 $ - $ 250,000 | 32% |
| 250,001 $ - $ 500,000 | 34% |
| 500,001 $ - $ 750,000 | 37% |
| 750,001 $ - $ 1,000,000 | 39% |
| $ 1,000,000 + | 40% |
7 способов снизить расходы по налогу на смерть
Несмотря на то, что многие люди никогда не будут облагаться налогом из-за высокого освобождения от налога на наследство и небольшого количества штатов, в которых есть налог на наследство, все же может быть важно понять способы снижения налогооблагаемой базы и минимизации налоговых расходов в будущем. К счастью, есть способы снизить налогооблагаемую сумму как налога на наследство, так и налога на недвижимость, но это требует некоторого планирования и, возможно, тесного сотрудничества с финансовым консультантом до смерти первоначального владельца. Методы, перечисленные ниже, могут помочь человеку уменьшить налогооблагаемую сумму или вообще избежать уплаты налога на наследство.
№1. Передать все активы супругу
Если вы живете в одном из 6 штатов, в которых действует налог на наследство, вы можете передать все активы своему супругу без уплаты налогов. Они все равно будут передаваться после смерти, но не будут облагаться налогом на наследство, поскольку супруги освобождены от налога на наследство. Важно отметить, что это работает только для налога на наследство. Если собственный капитал физического лица составляет менее 12,060,000 12,060,000 XNUMX долларов США, тогда не нужно будет платить никаких налогов. С другой стороны, если собственный капитал превышает XNUMX XNUMX XNUMX долларов, то налог на наследство необходимо будет уплатить, если не будут использованы другие способы снижения налогооблагаемой базы.
№ 2. Перейти в другое состояние
Налог на наследство применяется только в 6 штатах, а это значит, что есть способ избежать уплаты налога на наследство, переехав из штата. Важно понять, как взимается налог на наследство, прежде чем просто переехать из штата и надеяться, что этого будет достаточно, чтобы избежать уплаты налога. Налог на наследство уплачивается бенефициаром, и он уплачивается с активов людей, которые проживали в государстве, где применяется налог. Также важно отметить, что некоторые штаты могут также облагать налогом активы, находящиеся в штате, даже если умерший человек не проживал в штате.
Хороший способ избежать уплаты налога на наследство — переехать в другой штат и продать все имущество и другие активы, связанные со штатом, в котором действует налог на наследство. Когда все активы находятся в штате, где нет налога на наследство, возможно, стоит подумать о том, как снизить налогооблагаемую базу налога на наследство.
№3. Подарите активы членам семьи
Также возможно передать значительное количество богатства в качестве подарков. Не облагаемая налогом сумма подарка, которую можно подарить другому человеку, составляет 16,000 2022 долларов США на 15,000 год. Этот лимит также увеличивается, поскольку лимит составлял всего 2021 12,060,000 долларов США на 12,060,000 год. У каждого человека также есть пожизненный лимит подарков, которые они могут раздавать без оплаты. налоги. Освобождение от пожизненного подарка составляет 12,060,000 XNUMX XNUMX долларов США, что означает, что человек может пожертвовать XNUMX XNUMX XNUMX долларов США без налогов. Перевести подарки на миллионы долларов за один раз может быть сложно, но это хороший способ снизить налоговую базу до применения налога на наследство. Если у вас достаточно людей, вы можете снизить свою налоговую базу на целых XNUMX XNUMX XNUMX долларов, что может принести миллионы долларов экономии.
Этот совет может быть бесполезен для людей, которые не имеют большого собственного капитала, но важно отметить, что людям, которые не имеют большого собственного капитала, не нужно беспокоиться об уплате налога на наследство, поскольку налог освобождает от уплаты первых 12,060,000 12,060,000 XNUMX долларов США. чистая стоимость. С другой стороны, если ваш собственный капитал превышает XNUMX XNUMX XNUMX долларов, возможно, стоит распределить часть своих денег между членами семьи, чтобы впоследствии не платить с них налоги.
№ 4. Установите безотзывный траст
Существует способ полностью избежать налога на наследство — создать безотзывный траст, который будет владеть и потенциально управлять некоторыми активами. Важно отметить, что налог на наследство не применяется только в том случае, если умерший не получает никакой выгоды и не имеет власти над трастом. Простой способ гарантировать, что человек не имеет права голоса в доверительном управлении, — это создать безотзывный траст, который не допускает никаких изменений в бенефициарах после первоначального выбора. В этом случае средства, депонированные в траст, никогда не учитываются в счет налога на наследство. Это происходит потому, что после создания траста владелец актива передает право собственности другому лицу с трастом. Поскольку это безотзывно, бенефициар траста не может быть изменен, поэтому выручка не будет облагаться налогом на наследство.
№ 5. Купить страхование жизни
Покупка страхования жизни имеет свои преимущества и недостатки. Вы можете сэкономить на налогах благодаря как застраховать жизньсе работает. Страхование жизни может быть вычтено из налогов, но его не следует приобретать с единственной целью снижения налоговой базы. Вместо этого его следует рассматривать как систему безопасности для членов семьи умершего. Покупка страховки жизни может уменьшить налогооблагаемую базу на время жизни человека. С другой стороны, как только человек умирает, деньги по страхованию жизни будут засчитаны в счет имущества человека и будут соответственно облагаться налогом. Только после того, как доходы облагаются налогом, они могут быть распределены между бенефициарами.
Возможно, было бы разумно включить страхование жизни в безотзывный траст, о котором говорилось выше. В этом случае владелец страховки жизни отказывается от нее и передает ее безотзывному доверительному управлению. Поскольку первоначальный владелец страховки не имеет доступа к безотзывному доверительному управлению и страховке, поступления по страхованию жизни, а также другие активы, переданные доверительному управлению, не будут облагаться налогом на наследство.
№ 6. Создать благотворительный фонд
Еще один способ снизить налогооблагаемую сумму налога на наследство — отдать часть денег на благотворительность. Он также может предоставлять налоговые льготы и другие финансовые льготы на протяжении всей жизни донора. В зависимости от того, какой траст вы открываете, налоговые льготы, которые вы получаете, могут различаться. Есть два типа благотворительных трастов, которые стоит обсудить: благотворительные ведущие трасты (CLT) и благотворительные остаточные трасты (CRT). Итак, оба вида траста позволяют человеку по-разному защитить свое богатство от налогов.
Благотворительные свинцовые трасты (CLT) — это безотзывные трасты, которые распределяют доход от активов, которыми владеют трасты, между выбранными благотворительными организациями. CLT обычно действуют в течение установленного периода времени, и как только они перестают работать, активы из траста передаются бенефициарам, которые обычно являются членами семьи. Это полезный способ передать долгосрочно ценящиеся и приносящие доход активы, потому что вы также можете получить налоговые льготы на благотворительные пожертвования и избежать налога на наследство на активы, которыми владеет траст.
Благотворительные остаточные фонды (CRT) похожи на CLT, но их структура немного отличается. CRT позволяют вам получать доход от актива, который будет передан на благотворительность после вашей смерти. В этом случае актив не останется у члена семьи или наследника, но они предоставят налоговый вычет на наследство, а также льготы по налогу на прирост капитала. В зависимости от того, какой тип активов у вас есть, вы можете взвесить все за и против обоих трастов, прежде чем выбрать тот, который принесет наибольшую пользу.
№ 7. Создать товарищество с ограниченной ответственностью
Можно избежать уплаты налогов на наследство, создав холдинговую компанию, которая будет владеть частью ваших активов, а наследники будут указаны в качестве партнеров с ограниченной ответственностью. В этом случае холдинговая компания будет работать как бизнес и будет иметь партнеров, которые разделяют прибыль компании. Поскольку наследники являются партнерами с ограниченной ответственностью, вы по-прежнему будете иметь право принимать решения в компании. Способность принимать решения — одна из важных особенностей, которой лишены безотзывные трасты. Поскольку активы, переданные в залог товариществу, не считаются личным имуществом, они не будут учитываться налогом на наследство. Товарищество с ограниченной ответственностью может быть отличным вариантом для людей, которые хотели бы иметь доступ к своим активам и иметь возможность самостоятельно управлять своими активами.
Какой лучший вариант?
Есть много способов сэкономить деньги на налогах на смерть. В зависимости от обстоятельств вы можете объединить несколько стратегий, описанных выше. Например, если вам нужно платить налоги на наследство и недвижимость, вы можете подумать о переезде, а также об открытии безотзывного траста. С другой стороны, если вы хотите управлять своими активами, вы можете открыть товарищество с ограниченной ответственностью и командовать выстрелами. Вы также можете сделать что-то хорошее и сэкономить на налогах через благотворительные фонды. Оптимальный вариант зависит от конкретной финансовой ситуации, личных предпочтений и вида заложенного имущества. Также важно отметить, что многие из рассмотренных выше вариантов имеют свою стоимость, поэтому лучше всего поговорить с профессиональным финансовым консультантом, прежде чем решать, как избежать налога на смерть.
Статьи по теме
