SEP IRA — это форма пенсионного плана, которая позволяет владельцам малого бизнеса и сотрудникам откладывать на пенсию. SEP IRA, как и обычные IRA, полностью принадлежат и контролируются бенефициаром счета. В этом посте мы рассмотрим основную информацию о SEP IRA, включая лимиты, правила их снятия и лимиты взносов как для самозанятых, так и для наемных работников. Без лишних слов, давайте в деталях!
Что такое SEP IRA?
SEP IRA представляют собой набор букв, и их расшифровка не всегда помогает: первый компонент означает упрощенную пенсию работника, а второй — индивидуальный пенсионный счет.
SEP IRA, как и стандартные IRA, являются базовыми индивидуальными пенсионными счетами. Взносы в SEP IRA не облагаются налогом для владельцев компаний. До выхода на пенсию инвестиции растут с отсрочкой налогообложения до тех пор, пока выплаты не облагаются налогом как доход.
Что делает SEP IRA?
SEP IRA привлекательны для многих владельцев бизнеса, поскольку у них нет многих начальных и операционных расходов, связанных с большинством традиционных пенсионных планов, спонсируемых работодателем. Несколько фирм также создали SEP IRA, чтобы позволить своим сотрудникам вносить больший вклад в свою пенсию, чем позволяют стандартные IRA.
Малые предприятия предпочитают SEP IRA из-за ограничений приемлемости вкладчиков, которые включают минимальный возраст 21 год, не менее трех лет работы и минимальную компенсацию в размере 650 долларов США на 2022 год (750 долларов США на 2023 год). Кроме того, SEP IRA позволяют работодателям отказываться от взносов в годы, когда бизнес идет медленно.
SEP IRA имеют аналогичный налог с обычных IRA и предлагают те же инвестиционные возможности. SEP IRA регулируется теми же правилами передачи, пролонгации и вывода средств, что и обычные IRA. Когда работодатель вносит средства на счета SEP IRA, вносимая сумма не облагается налогом. Кроме того, компания не связана требованием ежегодного взноса; решения о том, вносить ли вклад и сколько давать, могут меняться из года в год.
Работодатель не отвечает за инвестиционные решения. Вместо этого доверительный управляющий IRA выбирает, какие инвестиции являются квалифицированными, а владельцы учетных записей отдельных сотрудников принимают личные инвестиционные решения. Доверительный управляющий также получает взносы, предоставляет годовые отчеты и подает всю соответствующую документацию IRS.
Немедленное наделение
Пожертвования в SEP IRA полностью передаются сразу же, и владелец IRA направляет инвестиции.
Подходящий сотрудник (включая владельца бизнеса), участвующий в плане SEP своего работодателя, должен создать типичный индивидуальный пенсионный счет, на который будут зачисляться платежи SEP.
Некоторым финансовым учреждениям нужны традиционные IRA, чтобы они называли себя SEP IRA, прежде чем они смогут принимать взносы SEP. Другие могут разрешать внесение вкладов SEP в стандартные IRA независимо от того, обозначены ли IRA как SEP IRA.
Кто имеет право на SEP IRA?
SEP IRA идеально подходит для самозанятых лиц или владельцев малого бизнеса с небольшим количеством работников или без них. Почему? Если у вас есть сотрудники, которых IRS считает правомочными участниками вашего плана, вы должны делать взносы от их имени, и эти взносы должны быть равны вашему собственному доходу.
- Право на участие имеют сотрудники в возрасте 21 года и старше, проработавшие на вас не менее трех из последних пяти лет и заработавшие не менее 650 долларов США в 2022 году или 750 долларов США в 2023 году. Например, если сотрудник заработал 850 долларов в 2019, 2020 и 2021 годах, вы должны произвести оплату за него в 2023 плановом году.
- Если вы хотите откладывать 15% своей зарплаты для себя, вы также должны внести 15% зарплаты этого сотрудника в его пенсионный план. Пожалуйста, имейте в виду, что это только пример; SEP IRA регулируется указанными выше лимитами взносов.
- Рабочие несут ответственность за собственные счета и владеют ими.
SEP IRA обычно подходит для самозанятых людей или владельцев малого бизнеса с небольшим количеством работников или без них из-за требования, требующего равных взносов в качестве доли заработной платы.
Ограничения взносов SEP IRA
Вы можете сэкономить до 6,000 долларов в 2022 году и 6,500 долларов в 2023 году с помощью обычного IRA. Вы можете вносить дополнительно 1,000 долларов каждый год, если вам 50 лет или больше. SEP IRA позволяют сэкономить почти в десять раз больше, или до 61,000 2022 долларов США в 66,000 году и 2023 XNUMX долларов США в XNUMX году. С другой стороны, лимиты годовых взносов SEP IRA не могут превышать меньшее из:
- 25% компенсации.
- 61,000 2022 долларов в 66,000 году и 2023 XNUMX долларов в XNUMX году.
В SEP IRA первый из двух лимитов взносов, 25% компенсации, также является пределом того, сколько вы можете внести за каждого имеющего право сотрудника. Сумма компенсации, которую вы можете использовать для расчета лимита SEP IRA 25%, ограничена 305,000 2022 долларов США в 330,000 году и 2023 XNUMX долларов США в XNUMX году.
SEP IRA не позволяют вносить догоняющие взносы после 50 лет.
Как рассчитать взнос SEP IRA
Расчет максимально допустимого взноса SEP IRA прост, если вы платите себе зарплату, используя форму IRS W-2. Если вы работаете не по найму или фрилансер и не платите себе зарплату, рассчитать максимально допустимый взнос SEP IRA немного сложнее, но обычно он составляет менее 20% от вашего валового дохода.
Рассчитайте свой максимально разрешенный взнос, используя номер зарплаты W-2, умножив свой заработок на 25%. Поскольку предел вашего взноса SEP SEP составляет 305,000 2022 долларов США в 330,000 году или 2023 XNUMX долларов США в XNUMX году, в зависимости от того, что меньше, убедитесь, что сумма, которую вы хотите внести, не превышает ни одного из этих пределов. Напомним, что вы должны вносить одинаковую сумму в SEP IRA каждого квалифицированного сотрудника в процентах от заработной платы.
Самозанятые лица, получающие доход по контракту, могут примерно определить свою заработную плату, оценив свой чистый доход от самозанятости. Ваш чистый доход от самозанятости представляет собой разницу между вашим валовым доходом и вашими расходами, связанными с бизнесом, включая любые начальные расходы и налоги на самозанятость. Чтобы получить максимально допустимый лимит взноса SEP IRA, умножьте свой чистый доход от самозанятости на 25%. В большинстве случаев ваш максимально допустимый взнос составляет менее 20% от вашего валового дохода.
Уровни взносов могут колебаться из года в год, если вы и ваши сотрудники совпадают. Если у вас плохой год, вы ничего не можете внести.
Правила SEP IRA
На практике создание SEP IRA в основном предназначено только для продвижения пенсионных пособий среди предприятий, которые в противном случае не стали бы создавать планы спонсорства работодателя. Однако не все предприятия способны их создать. Только индивидуальные предприниматели или самозанятые, товарищества и корпорации имеют право на участие в SEP IRA.
№1. Ограничения дохода
С точки зрения участников, слишком большой доход может быть препятствием — квалификационный потолок заработной платы на 2023 год составляет 330,000 2023 долларов США в 50 году. Тем не менее, в отличие от соответствующих пенсионных планов, участникам SEP, включая владельца бизнеса, не разрешается брать взаймы до 50,000% меньше. или XNUMX XNUMX долларов их законного баланса.
№ 2. Исключение сотрудников
Некоторым сотрудникам их компания может запретить участвовать в SEP IRA, даже если они имеют право на участие в соответствии с условиями плана. Например, работники, охваченные коллективным договором профсоюза о пенсионных пособиях, могут быть исключены. Работники-нерезиденты также могут быть исключены, если они не получают заработную плату в США или другие платежи за услуги от своей компании.
№3. Снятие средств и взносы
В правилах вывода средств указано, что лимит взносов SEP IRA и доходы хранятся в SEP IRA и могут быть сняты в любое время с учетом общих ограничений IRA. В правилах вывода средств SEP IRA также указано, что снятие средств облагается налогом в том году, когда они были получены. Если человек уходит до достижения возраста 59 1/2 лет, обычно взимается дополнительный налог в размере 10%.
№ 4. Ролловер и распределения
Взносы и доходы от SEP могут быть переведены без уплаты налогов в другие IRA и пенсионные планы. Кроме того, взносы и прибыль SEP должны быть в конечном итоге выплачены в соответствии с обязательными правилами IRA о минимальном распределении.
Плюсы и минусы SEP IRA
SEP IRA является популярным пенсионным планом для самозанятых лиц, поскольку он предоставляет множество преимуществ, но подходит не всем.
Преимущества SEP IRA:
№1. Позволяет накопить на пенсию
Если вы работаете не по найму, у вас может не быть многих альтернатив пенсионных накоплений с налоговыми льготами, и вам может помочь SEP IRA.
№ 2. Отложенный налог
Когда вы делаете свои взносы, используя наличные до уплаты налогов, вы получаете налоговые льготы и платите налоги только при снятии средств.
№3. Простота настройки
После заполнения одной формы IRS брокер, предлагающий SEP IRA, может провести вас через несколько простых процедур.
№ 4. Увеличьте свой вклад
Пределы взносов SEP IRA выше, чем у стандартных и Roth IRA, а также у планов 401 (k).
#5. гибкость
Вы не обязаны вносить взносы каждый год (будь то для себя или своих сотрудников).
Недостатки SEP IRA:
№1. С работниками нужно обращаться так же, как с вами
Это взнос, который делает только работодатель. Работники не вносят взносы сами по себе, и вы должны вносить ту же долю заработной платы сотрудников, что и на свой собственный счет SEP.
№ 2. Дополнительных взносов не будет
Для лиц старше 50 лет нет догоняющих взносов, как в случае с IRA и 401 (k) s. (Однако повышенные лимиты взносов SEP IRA могут превысить этот недостаток.)
№3. Варианта Рота нет
Людям, которые предпочитают экономить деньги, используя выплаты после уплаты налогов, а затем снимать их без уплаты налогов, не повезло. Варианта Roth нет, поэтому, хотя ваши деньги будут расти без налогов, вы будете облагаться налогом, когда будете получать выплаты. Вы также должны будете сделать необходимые минимальные дистрибутивы позже.
Что такое SEP IRA по сравнению с 401k?
SEP IRA и индивидуальная 401(k), иногда известная как «индивидуальная 401(k)», являются пенсионными счетами, которые принимают взносы от работодателей. Однако они содержат два основных отличия.
Первое отличие заключается в том, что, несмотря на то, что обе учетные записи имеют одинаковый максимальный лимит взносов, вы можете внести наибольший вклад в индивидуальное 401 (k) с более низким уровнем дохода, чем SEP IRA. Например, в 2023 году лица, зарабатывающие 150,000 66,000 долларов США или более, могут вносить до 401 264,000 долларов США в 401 (k), тогда как владельцы SEP IRA должны зарабатывать XNUMX XNUMX долларов США или более. Во-вторых, в отличие от SEP IRA, вы можете взять кредит под свой XNUMX (k).
SEP IRA, с другой стороны, проще в настройке и обслуживании. Отдельные 401 (k) требуют, чтобы владелец был более вовлечен в административные обязанности, и они также могут производить больше сборов, чем SEP IRA.
Как открыть SEP IRA
SEP IRA просты в настройке. Начните с заполнения и подачи формы IRS 5305-SEP. Вместо того, чтобы отправлять форму в IRS самостоятельно, вы можете использовать брокера, такого как Fidelity или Vanguard, чтобы зарегистрироваться и предоставить документы для вас.
Сравните хранителей SEP IRA, прежде чем принимать решение. Изучите минимальные инвестиции, затраты и доступные варианты инвестиций. Если вы решите добавить сотрудников, узнайте, как они также могут получить доступ к своим учетным записям.
В чем разница между IRA и SEP IRA?
ПРОСТОЙ IRA, также известный как план сбережений для работников, представляет собой план пенсионных сбережений, разработанный для предприятий и самозанятых лиц. Одним из требований приемлемости является то, что в компании должно быть не более 100 сотрудников, которые заработали не менее 5,000 долларов США в предыдущем году. Фундаментальное различие между SIMPLE IRA и SEP IRA заключается в том, что только работодатели могут вносить средства в SEP IRA, тогда как работники могут вносить вклад в SIMPLE IRA через отсрочку платежной ведомости.
Является ли SEP IRA хорошей идеей?
Взносы SEP IRA вычитаются как расходы на бизнес в корпоративных налоговых декларациях, и они вычитаются из индивидуальных налоговых деклараций для самозанятых лиц. Эти налоговые преимущества в сочетании с низкой стоимостью и простотой администрирования создания SEP IRA делают его желанным для многих предпринимателей.
Тем не менее, поскольку владельцы бизнеса несут ответственность за 100% взносов SEP IRA и должны вносить равные проценты в SEP IRA каждого владельца и сотрудника, SEP IRA подходят не для каждой фирмы. SEP IRA лучше всего подходят для малых предприятий с небольшим количеством сотрудников, а также с небольшим количеством сотрудников или вообще без них, которые соответствуют квалификационным требованиям. Из-за высоких ограничений взносов владельцы предприятий, состоящих из одного человека, также могут получать выгоду от SEP IRA.
SEP IRA может быть мудрым решением, если вы зарабатываете достаточно денег, чтобы внести максимально допустимую сумму в один. Но если вы работаете не по найму и у вас нет наемных работников, лучшим вариантом может быть соло-форма 401(k).
Еще одно ключевое отличие заключается в том, что лимит взносов сотрудников SIMPLE IRA в 2022 году составляет 14,000 3,000 долларов США с догоняющим взносом в размере 2023 15,500 долларов США. В 3,500 году эти цифры составят 50 61,000 долларов, а для лиц в возрасте 2022 лет и старше — 66,000 2023 долларов. Максимальный размер взноса для SEP IRA составляет XNUMX XNUMX долларов США в XNUMX году и XNUMX XNUMX долларов США в XNUMX году.
Сколько я могу внести в SEP IRA?
Ваши ежегодные взносы в SEP-IRA каждого сотрудника не могут превышать 25% от заработной платы, в зависимости от того, что меньше. 66,000 2023 долларов в 61,000 году (2022 58,000 долларов в 2021 году, 57,000 2020 долларов в XNUMX году и XNUMX XNUMX долларов в XNUMX году с учетом ежегодных корректировок стоимости жизни в последующие годы).
Заключение
SEP IRA — это тип пенсионного плана, который доступен владельцам малого бизнеса и их квалифицированным сотрудникам. Ограничения по взносам и доходам выше. Владельцы малого бизнеса должны выбрать поставщика планов и внести взносы для его создания. Если у них есть сотрудники, они должны в равной степени вносить свой вклад в свои планы.
Статьи по теме
- ПЕНСИОННЫЕ ПЛАНЫ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ: руководство по определению наилучшего пенсионного плана для самозанятых на 2023 г.
- СЕНТЯБРЬСКИЕ ПРАВИЛА IRA: Сентябрьские правила IRA 2023 г.
- ПЕНСИОННЫЕ ПЛАНЫ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ: лучший выбор на 2023 год, сравнения и обзоры
- ПЕНСИОННЫЕ СТРАТЕГИИ: лучшие стратегии, которые помогут вам сэкономить деньги на пенсию
- Лучшие способы вложить деньги: 7 лучших + вариантов в 2023 году и лучшие практики
Рекомендации
