Самозанятые, как и все остальные граждане страны, обязаны платить федеральный подоходный налог. Между тем, самозанятые люди, которые хотят подать годовой подоходный налог, сталкиваются с препятствием, потому что их зарплата никогда не коррелирует с их полным заработком. Это связано с тем, что они пренебрегают отслеживанием собственных доходов, расчетом суммы налога, которую они должны уплатить, и в большинстве случаев уплачивают расчетные налоговые платежи в течение года. Тем не менее, в этой статье объясняется больше о ставках налога на самозанятость и о том, как вы можете рассчитать и подать налоговую декларацию о подоходном налоге.
Подоходный налог с самозанятых
Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь составляют налог на самозанятость, который в основном взимается с людей, работающих на себя. Это сопоставимо с налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые вычитаются из зарплаты большинства наемных работников.
Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь для большинства наемных работников рассчитываются их работодателями. Налог на самостоятельную занятость (налог SE) рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно с использованием Приложения SE (форма 1040 или 1040-SR). При расчете вашего скорректированного валового дохода вы также можете вычесть эквивалентную работодателю долю вашего налога SE. Налоги социального обеспечения и Medicare не могут быть вычтены наемными работниками.
Кто обязан платить налог на прибыль самозанятых?
Если применима любая из следующих ситуаций, вы должны подать форму SE (форма 1040 или 1040-SR) и заплатить налог на самостоятельную занятость.
- Вы заработали 400 долларов или более чистого дохода от самозанятости (не включая заработную плату церковных служащих).
- Вы заработали 108.28 долларов или больше в качестве церковного служащего.
Налог на самозанятость часто взимается с вашего чистого дохода от самозанятости. Как индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик, вы обычно используете Приложение C для расчета чистого дохода от самостоятельной работы. Используйте Приложение SE для расчета чистого дохода от самозанятости, если у вас есть доход, облагаемый налогом на самозанятость. Вам часто необходимо рассчитать общий доход, облагаемый налогом на самостоятельную занятость, прежде чем рассчитать чистый заработок.
Семейный уход и налог на самозанятость
На работников, осуществляющих уход на дому за пожилыми людьми или инвалидами (опекунов), распространяются различные ограничения. Поскольку они работают в домах престарелых или инвалидов, которые имеют право указывать им, что нужно делать, лица, обеспечивающие уход, часто являются сотрудниками людей, которым они предоставляют услуги.
Как платить налог на самозанятость
Вам нужен номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), чтобы платить налог на самостоятельную занятость.
Используйте форму SS-5 «Заявление на карту социального обеспечения», чтобы подать заявление, если у вас никогда не было SSN. Вы можете получить эту форму, позвонив по телефону (800) 772-1213 или посетив любой офис социального обеспечения.
№ 2. Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика
Если вы являетесь нерезидентом или иностранцем-резидентом, не имеете SSN и не имеете права на его получение, IRS выдаст вам ITIN. Заполните Форму W-7, Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS, чтобы запросить ИНН.
№3. Уплата налога на самозанятость с расчетными налогами
Если вы работаете не по найму, вам может потребоваться ежеквартально представлять предполагаемые налоговые платежи. Вы можете заплатить налог на самостоятельную занятость, используя эти прогнозируемые налоговые платежи. Для получения дополнительной информации об уплате налога с самозанятости с расчетными налогами см. страницу «Расчетные налоги» и Публикацию 505 «Налог у источника и расчетный налог».
Как работает налог на самозанятость?
IRS заявляет, что если вы заработали 400 долларов или более в виде чистого дохода от самозанятости, вы, как правило, должны платить налог на самозанятость. 92.35% вашего чистого дохода от самозанятости обычно облагается налогом на самозанятость. Вычитая регулярные, основные деловые или торговые расходы из валового дохода, полученного вами от вашей торговли или бизнеса, вы можете определить чистую прибыль.
Вы можете рассчитать общую сумму, которую вы должны должны, умножив 92.35% вашего чистого дохода на текущую ставку налога на самозанятость.
Как избежать или уменьшить налог на самозанятость
Мысль о передаче дополнительных 15.3% своих с трудом заработанных денег в виде налогов на самостоятельную занятость заставляет многих новых владельцев бизнеса содрогнуться. Хорошая новость заключается в том, что вы можете снизить налоговую нагрузку на свой бизнес.
- Отслеживайте расходы каждой компании. Вычитаемые расходы компании снизят ваше налоговое бремя, поскольку налоги на самостоятельную занятость применяются к чистой прибыли, а не к вашему валовому доходу. Обязательно отслеживайте все налоговые вычеты и получайте выгоду от любых потенциальных налоговых льгот. Вас могут удивить некоторые вычеты, такие как домашний офис или медицинская страховка.
- Сделайте вычет выше линии. В качестве дополнительного вычета налоговый кодекс разрешает самозанятым лицам списывать половину их общего налога на самозанятость. Этот вычет соответствует части Социального обеспечения и Медикэр для работодателя, которую ваш начальник должен был бы покрыть, если бы вы были независимым подрядчиком. Разделите рассчитанную сумму налога на самозанятость пополам. Строка 15 Приложения 1, которое является приложением к вашей Форме 1040, содержит результат.
- Выберите S-corp. Выбрав обложение своего LLC налогом как корпорация S, некоторые члены LLC могут снизить свои налоговые обязательства по самозанятости. Причина этого в том, что в то время как члены LLC платят налоги на самостоятельную занятость со 100% своей доли дохода LLC, владельцы S corp платят только налоги на социальное обеспечение и Medicare со своей заработной платы. Однако проведение выборов в S corp подходит не всем. Проконсультируйтесь с экспертом по налогам, чтобы оценить, является ли это лучшим способом действий для вас.
Ставка подоходного налога для самозанятых
В дополнение к 12.4% для социального обеспечения и 2.9% для Medicare ставка налога на самостоятельную занятость составляет 15.3%. Однако только часть вашего дохода от бизнеса может покрываться частью социального обеспечения. В этом виноват фонд заработной платы социального обеспечения.
База заработной платы социального обеспечения составляет 147,000 2022 долларов США на 160,200 год и 2023 2022 долларов США на 147,000 год. Это означает, что в XNUMX году налог на социальное обеспечение будет взиматься только с первых XNUMX XNUMX долларов США вашей заработной платы и дохода от самозанятости. После этого с вас больше не будет взиматься налог на социальное обеспечение. Часть Medicare налога на самозанятость не имеет верхнего предела. Таким образом, налог Medicare распространяется на всю вашу заработную плату и доход от самозанятости, независимо от того, сколько вы зарабатываете.
Рассмотрим сценарий, в котором вы работаете полный рабочий день и зарабатываете 150,000 20,000 долларов в налоговом году. Изготовление персонализированных тортов для вечеринок — еще один ваш побочный бизнес, который приносит вам дополнительные 147,000 2022 долларов в год. Ваша компания вычитает налоги на социальное обеспечение из вашей зарплаты в размере 12.4 2.9 долларов США в XNUMX году. Вам не нужно будет платить компонент социального обеспечения в размере XNUMX% налогов на самозанятость с вашего дохода от подработки, поскольку вы уже достигли базовой заработной платы социального обеспечения. С вас будет причитаться только XNUMX% доли Medicare в налоге на самостоятельную занятость.
Ставка налога на самозанятость: сколько должны платить налогоплательщики?
Ставка налога на самозанятость на данный момент составляет 15.3%. Эта часть делится между налогами, которые финансируют социальное обеспечение, и налогами, которые финансируют Medicare.
Самозанятое лицо облагается налогами как с работодателя, так и с работника. Работники и работодатели платят налоги на социальное обеспечение по ставке 6.2%, в то время как самозанятые лица платят вдвое больше (12.4%). Первые 160,200 2023 долларов чистого дохода от самозанятости облагаются налогом на социальное обеспечение в XNUMX году.
№ 2. Медицинский налог
Работники и работодатели платят налоги Medicare по ставке 1.45%, что означает, что самозанятые лица платят 2.9% налогов. Весь ваш чистый доход облагается этим налогом.
Когда платить налог на самозанятость
Вы должны подать форму SE вместе с формой 1040 до 15 апреля и заплатить налоги на самостоятельную деятельность, если ваш годовой доход от самозанятости составляет 400 долларов или более. Тем не менее, вы должны представить ожидаемые ежеквартальные налоговые платежи, если вы предполагаете, что должны 1,000 долларов США или более в виде комбинированного подоходного налога и налогов на самостоятельную занятость.
15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года обычно являются датами расчетных платежей. Если 15-е число выпадает на выходной или праздничный день, даты переносятся на следующий рабочий день.
самозанятые налогоплательщики могут использовать рабочий лист на странице 8 формы 1040-ES, чтобы оценить, сколько они должны платить, и вы можете использовать эти налоговые формы, чтобы помочь вам рассчитать свои ежегодные обязательства по подоходному налогу, разделить его на четыре, а также оплатить его вышеуказанные сроки равными ежемесячными платежами.
Как подать подоходный налог с самозанятых
В каждом штате есть ставка подоходного налога, предусмотренная как для наемных работников, так и для самозанятых граждан. Есть определенные вещи, которые вы должны иметь в виду как работающий не по найму работник, когда вы хотите подать заявление на подоходный налог. Во-первых, нужно знать ставку налога на самозанятость, которая действует в вашем штате, и принять во внимание, существуют ли в вашем регионе отдельные городские налоги, прежде чем вы сможете рассчитать свои налоговые обязательства. Перед определением ставки рассчитайте чистую прибыль или убыток вашего бизнеса. Это можно рассчитать, вычитая коммерческие расходы из коммерческих доходов. Разница, известная как чистая прибыль, является частью вашего дохода, если ваши расходы ниже ваших доходов. Ваш чистый убыток — это сумма, оставшаяся после того, как расходы превысят доход.
Будучи самозанятым, вы должны сначала понять свою ставку подоходного налога и любые потенциальные государственные и местные налоги, прежде чем вы сможете подготовиться к подаче налоговой декларации. Вы должны сначала рассчитать чистую прибыль или убыток за налоговый период, чтобы оценить ставку налога.
Затем вы должны подать Приложение C (форма 1040), если ваш доход от самозанятости превышает 400 долларов. Несмотря на то, что вы соответствуете любому из других критериев, указанных в форме 1040, вы все равно должны подать налоговая декларация онлайн даже если ваш чистый доход от самозанятости составлял менее 400 долларов США.
IRS требует, чтобы налогоплательщики, работающие не по найму, произвели четыре предполагаемых налоговых платежа в течение года, если они предполагают, что должны заплатить более 1,000 долларов в виде налога на самостоятельную занятость. Чтобы подать эти ежеквартальные налоги, вы должны использовать форму IRS 1040. Используя бесплатные инструменты, подобные этому, от TaxAct, вы можете рассчитать ожидаемый налог на самостоятельную занятость.
Как рассчитать подоходный налог с самозанятых
Хотя вы должны платить подоходный налог, лучше всего понимать ставку налога на самозанятость, действующую в вашем штате, чтобы вы могли определить сумму для уплаты. ваш долг может быть ниже, чем вы ожидаете. Весь ваш чистый доход всего на 92.35% облагается налогом на самостоятельную занятость. Так называется ваша налоговая база.
Давайте представим, что вы одинокий человек, и ваш чистый доход от самозанятости в 2023 году составляет 70,000 XNUMX долларов. Чтобы рассчитать налоги для самозанятых, выполните следующие действия:
- Определите налоговую базу для самозанятости. Чтобы определить налоговую базу, умножьте свой чистый доход на 92.35% (0.9235): 70,000 92.35 x 64,645 % = XNUMX XNUMX долларов.
- Сделать расчет налога на самостоятельную деятельность. Добавьте ставку налога на самостоятельную занятость к вашей налоговой базе: 64,645 15.3 долларов США x 0.153% (9,890.69) = 200,000 XNUMX долларов США. Поскольку ваш чистый доход составляет менее XNUMX XNUMX долларов США, дополнительный налог Medicare не взимается.
Чтобы рассчитать налог на самостоятельную занятость, используйте Schedule SE. Крайне важно правильно заполнить форму и включить ее в свою федеральную налоговую декларацию. Администрация социального обеспечения может определить ваши пособия, используя данные из Schedule SE. Лучшее программное обеспечение для налоговой подготовки для независимых подрядчиков заполнит форму за вас.
Какой стандартный вычет для самозанятых?
Стандартный вычет — это списание налогов, доступное для всех американцев. Вот сколько это стоит в 2022 году: 12,950 25,900 долларов для одиноких и супругов, подающих отдельно. XNUMX XNUMX долларов США при совместной подаче документов в браке.
Что такое 20% налоговый вычет для самозанятых?
Вычет позволяет соответствующим налогоплательщикам вычитать до 20% своего QBI, а также 20% квалифицированных дивидендов REIT и дохода квалифицированного публичного партнерства (PTP).
Можете ли вы вычесть 50% налога на самозанятость?
Вы можете вычесть половину налога на самозанятость при расчете скорректированного валового дохода по форме 1040 или форме 1040-SR. Приложение SE (приложите Приложение 1 (Форма 1040), Дополнительный доход и корректировки к IncomePDF) — это место, где вы рассчитываете этот вычет.
Почему налог на самозанятость такой высокий?
Поскольку работодатели обязаны платить половину налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь своих работников, налог на самозанятость выше, чем налоги, которые вы платите, когда работаете на кого-то другого. Так как вы работаете на себя, вы должны заплатить всю сумму самостоятельно.
Стоит ли быть самозанятым для налогов?
Самозанятые люди могут получить налоговые льготы на деловые расходы, которые не могут получить работники. Это может включать в себя такие вещи, как рабочие поездки, питание и бизнес-оборудование. Несмотря на то, что многие компании могут оплачивать эти расходы, а для людей, работающих дома, предусмотрены налоговые льготы, самозанятые находятся в лучшем положении.
Справка
№1. IRS
# 2. Nerdwallet
# 3. Бизнесньюсдейли
# 4. Forbes
- НАЛОГ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНЫХ ЗАНЯТЫХ: Ставка, как ее рассчитать и вычесть
- Что такое налог на самозанятость и как его рассчитать?
- КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ: что нужно знать и руководствоde
- КОНТРАКТНАЯ РАБОТА: значение, примеры, налоги и принцип работы
- ВЫЧИСЛЕНИЯ НА САМОСТОЯТЕЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ: значение, принцип работы и руководствоe
