A melhor maneira de aproveitar as atuais taxas de imposto de renda baixa e se preparar para anos de renda isenta de impostos na aposentadoria é financiar um Roth IRA. No entanto, indivíduos com alta renda não podem contribuir diretamente para um Roth IRA. Para eles, a única maneira de entrar em um Roth é pela porta dos fundos, usando uma estratégia chamada backdoor Roth. Nesta postagem do blog, veremos o que é um backdoor Roth IRA, seu limite e como fazer uma conversão Roth IRA. Portanto, mantenha distância!
O que é um backdoor Roth IRA?
Um “backdoor Roth IRA” é um tipo de conversão que permite que pessoas com alta renda financiem um Roth IRA, apesar das restrições de limite de renda impostas pelo IRS. Você coloca o dinheiro sobre o qual já pagou impostos em um IRA tradicional, depois converte os fundos com os quais contribuiu em um Roth IRA e pronto. Mesmo que você não se qualifique para contribuir para um Roth, ainda pode entrar pela porta dos fundos, independentemente de sua renda.
Isso é uma boa notícia porque seu dinheiro cresce livre de impostos, o que é uma boa vantagem quando chega a hora de retirá-lo na aposentadoria.
Como funciona um Backdoor Roth IRA?
Para iniciar uma conversão de backdoor Roth IRA, primeiro faça uma contribuição não dedutível para um IRA tradicional. Ao contrário de um Roth IRA, o IRA tradicional não tem limite de renda para contribuições não dedutíveis.
A contribuição não dedutível do IRA será então convertida em uma contribuição Roth IRA. Se não houver ganhos nos fundos convertidos, a conversão não é tributável. Por outro lado, se você converter fundos IRA antes dos impostos em um Roth, pagará impostos sobre o valor convertido em sua taxa de renda normal atual.
Sua elegibilidade para fazer contribuições regulares ao Roth IRA é uma consideração importante com base em sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) e status de declaração de impostos (solteiro, casado declarando em conjunto, casado declarando separadamente). Isso determina se você é ou não elegível para contribuir para um Roth IRA.
Se você arquivar como uma pessoa solteira, seu MAGI para o ano fiscal de 2022 deve ser inferior a $ 140,000 para contribuir para um Roth IRA. Você só pode contribuir integralmente se sua renda for inferior a $ 125,000. Que ganhar entre US$ 125,000 e US$ 140,000 pode contribuir menos à medida que sua renda aumenta.)
Se você é casado e arquiva em conjunto, seu MAGI para o ano fiscal de 2022 deve ser inferior a $ 208,000. (Você só pode contribuir totalmente se sua renda combinada for inferior a $ 198,000. Os limites de contribuição também são mais baixos para ganhos entre $ 198,000 e $ 208,000.)
Se o seu MAGI atual for superior ao limite para o seu status de declaração de impostos, você poderá usar uma conversão Roth backdoor para economizar para a aposentadoria.
Limite de backdoor Roth IRA
O limite de contribuição do IRA para 2022 é de $ 6,000 por pessoa ou $ 7,000 se o proprietário da conta tiver 50 anos ou mais. Os limites de contribuição do Backdoor Roth IRA aumentarão para $ 6,500 em 2023 ou $ 7,500 para maiores de 50 anos. Portanto, se você deseja abrir uma conta e convertê-la em um Roth IRA usando o método backdoor IRA, é o máximo que você pode contribuir para esses anos fiscais.
É importante lembrar que você pode fazer contribuições para o IRA até o prazo final do imposto, portanto, se fizer sua contribuição após o dia de ano novo, poderá efetivamente fazer contribuições de dois anos de uma só vez.
Impostos Backdoor Roth IRA
Quando você converte um IRA tradicional em um Roth IRA, qualquer valor recebido como dedução fiscal do IRA tradicional é considerado receita tributável.
Suponha que você contribuiu com $ 5,000 para um IRA tradicional em 2022 e reivindicou a dedução em sua declaração de imposto de renda de 2022. Se você converter a conta em um Roth IRA em 2023, o valor da conta no momento da conversão (mesmo que exceda $ 5,000) será considerado receita tributável, que você deve relatar (e pagar impostos) em sua declaração de imposto de renda de 2023.
No entanto, se você fizer uma contribuição IRA tradicional não dedutível ou converter imediatamente a conta após fazer uma contribuição IRA tradicional, não haverá impostos devidos na conversão.
Eu uso a palavra “geralmente” porque há outro problema se você tiver ativos IRA tradicionais adicionais. O IRS não permitirá que você reivindique a conversão como proveniente inteiramente do IRA não dedutível. Em vez disso, você deve incluir uma parte da conversão em sua renda tributável com base no valor proporcional de seus ativos não dedutíveis e outros ativos IRA tradicionais. Isso geralmente é indesejável, portanto, se você tiver ativos de aposentadoria substanciais em IRAs tradicionais dedutíveis, pense duas vezes antes de tentar um Roth backdoor.
Como fazer um Backdoor Roth IRA
Para concluir uma conversão de backdoor Roth IRA, você deve proceder metodicamente para evitar multas ou impostos extras. Siga estas três etapas cuidadosamente:
Etapa 1: estabelecer e financiar um IRA tradicional.
Comece estabelecendo um novo IRA tradicional. Se você já possui um IRA tradicional, não há motivo para não usá-lo para uma conversão backdoor do Roth IRA; no entanto, lembre-se de que os fundos que você economizou podem afetar o valor dos impostos devidos. Isso se deve à agregação do IRA e às regras pro-rata, que discutiremos mais adiante.
Ao financiar um novo IRA tradicional, a chave é fazer contribuições não dedutíveis (ou seja, o dinheiro sobre o qual você já pagou impostos e não buscará uma dedução). Você também deve preencher o Formulário 8606 do IRS detalhando suas contribuições não dedutíveis.
Etapa 2: reconhecer o processo de conversão de um Roth IRA
Verifique com seu provedor de IRA sobre a papelada necessária para uma conversão de Roth IRA. Se o seu IRA tradicional e o Roth IRA estiverem com o mesmo provedor de conta, o processo pode ser tão simples quanto uma transferência do mesmo administrador.
Se você tiver provedores diferentes para cada IRA, uma transferência de administrador para administrador - na qual uma empresa transfere dinheiro para outra - não deve ser difícil.
Você ainda pode configurar um backdoor Roth IRA se o seu provedor de IRA se recusar a gerenciar a transferência e simplesmente lhe entregar um cheque. No entanto, você deve depositar o cheque dentro de 60 dias em uma nova conta Roth IRA. Caso contrário, pode ser considerado um cancelamento antecipado, com implicações fiscais e multas.
Etapa 3: altere seu IRA tradicional para um Roth IRA
Converta seu novo IRA tradicional em um Roth IRA imediatamente. Se você fizer a conversão o mais rápido possível, suas contribuições não dedutíveis para seu novo IRA tradicional não acumularão ganhos de investimento. Se isso acontecer, você terá que pagar impostos sobre esses ganhos ao converter seu IRA tradicional em um Roth IRA.
No entanto, não há limite de tempo para converter um IRA tradicional em um Roth IRA. Se você tivesse fundos existentes em um antigo IRA tradicional e quisesse minimizar possíveis ganhos tributáveis, poderia esperar até o final do ano para ver como seu saldo é liquidado.
A maioria das corretoras pode ajudá-lo com uma conversão Roth IRA, especialmente se você abriu seu IRA tradicional com eles. Se esta é a primeira vez que você abre um IRA tradicional, procure uma corretora que ofereça opções tradicionais e Roth IRA que atendam às suas necessidades.
Você pode contribuir com até $ 6,500 ($ 7,500 se tiver 50 anos ou mais) para seus IRAs tradicionais e Roth em 2023. Anteriormente, o limite para contribuições do IRA era de $ 6,000, com um máximo de $ 6,500 para maiores de 50 anos.
Para reduzir os riscos fiscais de um Roth IRA backdoor, faça sua contribuição anual de uma só vez e, em seguida, converta-a em um Roth imediatamente.
Benefícios de um Backdoor Roth IRA
Por que os contribuintes iriam querer passar pelas etapas extras envolvidas em fazer a dança secreta do Roth IRA, além de evitar os limites? Existem várias razões convincentes.
Para iniciantes, os Roth IRAs não têm distribuições mínimas exigidas (RMDs), portanto, os saldos das contas podem gerar crescimento de impostos diferidos enquanto o titular da conta estiver vivo. Você pode sacar o quanto quiser a qualquer momento, ou pode deixar tudo para seus herdeiros.
Outra razão é que uma contribuição Roth backdoor pode resultar em economia significativa de impostos ao longo do tempo porque as distribuições Roth IRA, ao contrário das distribuições tradicionais de IRA, não são tributáveis.
O principal benefício de um Roth IRA backdoor, como acontece com os Roth IRAs em geral, é que você paga impostos antecipadamente sobre seus fundos antes dos impostos convertidos e tudo depois disso é isento de impostos. Este benefício fiscal é melhor se você acha que as taxas de impostos aumentarão no futuro ou se você acha que sua renda tributável será maior nos anos após a configuração de seu Roth IRA de backdoor do que é agora. Isso é especialmente verdadeiro se você planeja retirar dinheiro de sua conta depois de se aposentar.
Devo fazer um Backdoor Roth IRA?
Como você pode ver, a estratégia de backdoor Roth pode ser benéfica para transferir fundos para uma conta isenta de impostos. Com a possibilidade de que as taxas de impostos aumentem no futuro, investir em Roth IRAs agora pode compensar a longo prazo. Mas nem todos devem usá-lo. Como resultado, você deve se perguntar (ou ao seu consultor financeiro) se um Roth IRA é adequado para você. Se você ganha muito para contribuir diretamente para um Roth IRA, a resposta pode ser não.
Considere da seguinte maneira: se você está atualmente em uma faixa de impostos baixos (digamos, 10% ou 12%), contribuir para um Roth IRA e evitar o pagamento de impostos na aposentadoria pode fazer muito sentido financeiro. Mas se você estiver em uma faixa de impostos altos e puder obter uma dedução fiscal para um IRA tradicional, um IRA tradicional pode ser uma escolha melhor do ponto de vista de economia de impostos.
Como não há como saber como serão as alíquotas de impostos dos EUA quando você estiver pronto para se aposentar, um Roth IRA oferece maior segurança fiscal. Outras vantagens do Roth IRA não incluem distribuições mínimas exigidas (RMDs) e a capacidade de retirar contribuições sempre que quiser.
O backdoor Roth ainda é permitido em 2023?
A resposta é sim, você pode fazer uma contribuição backdoor Roth IRA e uma conversão backdoor Roth todos os anos. O limite de contribuição de 2023 é de $ 6,500 ($ 7,500 se você tiver 50 anos ou mais).
Existe alguma desvantagem em um backdoor Roth IRA?
Sim. Uma conversão backdoor Roth IRA, no todo ou em parte, pode ser tributável. Você pode ter que pagar impostos federais, estaduais e locais sobre ganhos que foram convertidos e contribuições dedutíveis. As conversões podem fazer com que você caia em uma faixa de imposto mais alta para o ano.
Quem se qualifica para o Backdoor Roth IRA?
Somente aqueles com renda bruta ajustada modificada abaixo de $ 214,000 (arquivamento de casamento em conjunto) ou $ 144,000 (solteiro) podem contribuir para um Roth IRA em 2022.
Qual é a brecha de Roth na porta dos fundos?
uma estratégia para pessoas cuja renda é muito alta para se qualificar para contribuições regulares do Roth IRA. Simplesmente transfira fundos de um IRA tradicional para um Roth IRA. Não há limites de renda ou contribuição, portanto, qualquer pessoa pode transferir fundos de um IRA tradicional para um Roth IRA.
Qual é o limite de renda para o Roth backdoor?
Esses limites são de $ 214,000 para casais que declaram em conjunto para o ano fiscal de 2022. $ 144,000 para arquivadores individuais.
É uma boa ideia fazer um backdoor Roth IRA?
Sim. Se você não tem dinheiro em contas IRA tradicionais, um Roth backdoor é uma maneira inteligente de economizar para a aposentadoria que será isenta de impostos. Também pode fazer sentido se você já tiver algumas economias em IRAs tradicionais.
Conclusão
Se você está pensando em usar a estratégia backdoor do Roth IRA, faça as contas e pense nas implicações fiscais, especialmente se estiver convertendo todo o saldo de um IRA tradicional. Você pode dever muito dinheiro em impostos.
Mesmo assim, há benefícios na estratégia backdoor do Roth IRA, especialmente para quem ganha muito. Roth IRAs não exigem RMDs, então você pode mantê-los indefinidamente e passá-los para seus herdeiros. Outra razão é que uma contribuição Roth backdoor pode resultar em economia significativa de impostos ao longo do tempo porque as distribuições Roth IRA, ao contrário das distribuições tradicionais de IRA, não são tributáveis.
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Referências
