As Contas de Aposentadoria Individual (IRAs) são uma maneira popular de os indivíduos economizarem para a aposentadoria. Existem dois tipos principais de IRAs - Tradicional e Roth IRAs. Embora ambos sejam projetados para ajudar os indivíduos a economizar para a aposentadoria, eles têm diferenças significativas em como as contribuições são tributadas, quando as retiradas podem ser feitas e outros fatores. Neste artigo, exploraremos a diferença entre Roth e IRA tradicional, para ajudá-lo a determinar qual deles pode ser o mais adequado para suas metas de poupança para a aposentadoria.
Qual é a diferença entre Roth e IRA tradicional
Tanto um Roth IRA quanto um IRA tradicional são contas de aposentadoria apropriadas a serem consideradas. Ambos fornecem uma ampla gama de alternativas de investimento à medida que você faz seus planos financeiros. No entanto, existem algumas diferenças importantes a serem consideradas.
#1. Tratamento fiscal:
- As contribuições tradicionais do IRA são dedutíveis no ano em que você as fizer, reduzindo sua renda tributável naquele ano. No entanto, você pagará impostos sobre suas retiradas durante a aposentadoria.
- As contribuições do Roth IRA são feitas com dólares após impostos, para que você não receba uma dedução fiscal imediata. No entanto, as retiradas qualificadas na aposentadoria são isentas de impostos.
#2. Limites de contribuição:
- Em 2023, o limite de contribuição para ambos os tipos de IRAs é de $ 6,000 por ano (ou $ 7,000 se você tiver 50 anos ou mais).
- No entanto, com um IRA tradicional, você pode continuar a fazer contribuições após os 70 anos e meio, desde que tenha renda. Com um Roth IRA, não há limites de idade para contribuições.
#3. Distribuições Mínimas Requeridas (RMDs):
- Com um IRA tradicional, você precisará começar a fazer distribuições aos 72 anos (ou 70 ½). Essas distribuições são tributadas como renda.
- Com um Roth IRA, não há distribuições mínimas exigidas durante a vida útil do proprietário da conta.
#4. Elegibilidade:
- Qualquer pessoa com renda pode contribuir para um IRA tradicional, independentemente do nível de renda. No entanto, se você ou seu cônjuge tiver um plano de aposentadoria por meio do trabalho, pode haver um limite em sua capacidade de deduzir as contribuições tradicionais do IRA.
- As contribuições do Roth IRA são limitadas a indivíduos com renda bruta ajustada modificada abaixo de certos limites. Em 2023, a faixa de eliminação gradual de renda para declarantes individuais é de US$ 141,000 a US$ 156,000, e para casais que declaram em conjunto, é de US$ 223,000 a US$ 233,000.
É melhor fazer Roth ou tradicional?
Se um Roth ou IRA tradicional é melhor para você, depende de sua situação financeira e objetivos individuais. Aqui estão alguns fatores a serem considerados:
#1. Situação fiscal:
- Se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria do que agora, um IRA tradicional pode ser mais benéfico. Já que você pode deduzir contribuições agora e pagar impostos sobre saques na aposentadoria, quando sua taxa de imposto pode ser menor.
- Se você espera estar em uma faixa de imposto semelhante ou mais alta na aposentadoria, ou se deseja ter retiradas isentas de impostos na aposentadoria, um Roth IRA pode ser mais benéfico.
#2. Idade:
- Se você é mais jovem e tem muitos anos até a aposentadoria, um Roth IRA pode ser mais benéfico porque suas contribuições têm mais tempo para crescer sem impostos.
- Se você é mais velho e está mais perto da aposentadoria, um IRA tradicional pode ser mais benéfico porque você pode deduzir as contribuições agora e usar a economia de impostos para aumentar sua economia de aposentadoria.
#3. Planos de retirada:
- Se você planeja sacar fundos na aposentadoria gradualmente por um período mais longo, um Roth IRA pode ser mais benéfico porque você não terá que pagar impostos sobre seus saques.
- Se você planeja sacar fundos na aposentadoria de uma só vez ou em um período mais curto, um IRA tradicional pode ser mais benéfico porque você pode estar em uma faixa de imposto mais baixa em geral.
#4. Distribuições mínimas exigidas (RMDs):
- Se você não quiser fazer RMDs durante a aposentadoria, um Roth IRA pode ser mais benéfico porque não há distribuições mínimas exigidas durante a vida do proprietário da conta.
- Se você não se importa em fazer RMDs, um IRA tradicional pode ser mais benéfico porque você pode atrasar o pagamento de impostos sobre suas contribuições até a aposentadoria.
Não há uma resposta única para saber se um Roth ou um IRA tradicional é melhor para você. Um Roth IRA pode ser uma opção melhor se você antecipar uma taxa de imposto mais alta quando se aposentar. Os impostos são pagos hoje a uma taxa reduzida e, quando você se aposentar e estiver em uma faixa de impostos mais alta, poderá sacar dinheiro sem impostos. Um IRA regular pode ser a opção mais sensata financeiramente se você antecipar uma taxa de imposto mais baixa na aposentadoria. Embora você esteja na faixa de impostos mais alta hoje, você lucrará com impostos mais baixos posteriormente.
Devo ter um Roth IRA e um IRA tradicional?
Ter dois tipos de IRAs oferece a opção de fazer contribuições de aposentadoria tributadas ou isentas de impostos. Você pode contribuir para qualquer tipo de IRA, desde que a soma de seus depósitos em todas as contas não exceda a contribuição total permitida para aquele ano fiscal.
Ao economizar para um ou ambos IRAs regulares e Roth em 2023, o limite de contribuição do IRS é de $ 6,500. Uma cláusula de recuperação permite que você economize $ 1,000 extras se tiver 50 anos ou mais.
O pagamento anual de recuperação estará sujeito a um ajuste de custo de vida (COLA) a partir de 2024, aumentando do atual limite de US$ 1,000 para refletir a inflação.
O valor que você pode colocar em cada um, seus objetivos de aposentadoria de longo prazo e o tratamento tributário desejado determinarão se você deve investir em um IRA regular ou em um Roth IRA. Aqui estão alguns dos critérios que podem ajudá-lo a tomar uma decisão.
IRAs tradicionais
- Doações para IRAs tradicionais podem ser dedutíveis de impostos.
- A renda ordinária é o tratamento tributário de todas as retiradas, incluindo doações e lucros.
- A regra de distribuição mínima obrigatória do IRS se aplica aos titulares de contas.
- Se o titular da conta tiver menos de 59 anos e meio, há uma penalidade de retirada de 1%.
Roth IRA
- Contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis.
- Se pelo menos cinco anos se passaram desde o depósito inicial, as retiradas de ganhos não estão sujeitas a tributação.
- O requisito de distribuição mínima exigido pelo IRS não se aplica aos titulares de contas. Na aposentadoria, as distribuições não são tributadas como renda ordinária.
- Se o titular da conta tiver menos de 59 anos e meio, há uma penalidade de retirada de 1%.
Elegibilidade para IRAs tradicionais e Roth
Não há limite de renda superior para elegibilidade para um IRA regular. Mas, o valor da dedução fiscal para suas contribuições é baseado em sua renda e se você ou seu cônjuge, se você é casado, faz contribuições para um plano patrocinado pelo empregador, como um 401 (k) (k).
O limite de receita bruta ajustada modificada (MAGI) para arquivadores únicos em 2023 é de $ 153,000; as contribuições começam a diminuir em um MAGI de $ 138,000. Para casais que declaram em conjunto, o MAGI varia de $ 218,000 a $ 228,000.
As restrições de renda também se aplicam às contribuições do Roth IRA. Se você é casado e arquiva em conjunto para 2023 e seu MAGI é de $ 228,000 ou superior, você não tem permissão para fazer uma contribuição Roth IRA. Os contribuintes que são solteiros e têm um MAGI de $ 153,000 ou mais não são elegíveis.
Requisitos para saques tradicionais de IRA e Roth IRA
Ao atingir a idade de 59 anos e meio, o titular da conta deixa de estar sujeito à multa de levantamento antecipado de 10% do IRS e é livre de selecionar quanto, se houver, e quando levantar dinheiro em cada ano.
De acordo com os requisitos da Lei SECURE 2.0 de 2022, os titulares de contas IRA tradicionais devem fazer uma distribuição mínima exigida (RMD) aos 73 anos para os nascidos entre 1951 e 1959 e aos 75 anos para os nascidos em 1960 ou mais tarde. O valor total dessas distribuições necessárias é tributado como renda ordinária.
O primeiro RMD para um titular de conta deve ser obtido até 1º de abril do ano fiscal seguinte. O prazo para receber quaisquer pagamentos adicionais é 31 de dezembro do ano de distribuição. O titular da conta receberá duas distribuições se optar por receber a primeira no ano fiscal seguinte.
Todos os IRAs tradicionais de propriedade devem atender aos critérios mínimos de pagamento. Uma distribuição de um IRA pode ser usada para atender a todos os requisitos e deve ser igual a pelo menos o valor de todas as distribuições obrigatórias.
Durante a vida do titular da conta, não há distribuições mínimas exigidas para Roth IRAs. Mas, os beneficiários não casados devem tomar RMDs após a morte. Esses beneficiários devem retirar cada centavo do Roth IRA dentro de 10 anos após o falecimento do proprietário da conta, de acordo com o SECURE Act de 2019.
Com que idade um Roth IRA não faz sentido?
Um Roth IRA oferece mais tempo para investir e aproveitar os juros compostos quanto mais cedo você abrir um. Abrir este veículo exclusivo de poupança para aposentadoria ainda pode fazer sentido em algumas situações, mesmo se você já estiver aposentado ou perto de se aposentar.
Portanto, não há uma idade específica em que um Roth IRA não faça sentido. A decisão de contribuir para um Roth IRA depende de sua situação financeira individual e metas de aposentadoria. No entanto, existem algumas situações em que contribuir para um Roth IRA pode não ser tão benéfico:
#1. Quando você está em uma faixa de imposto mais baixa:
Se você está em uma faixa de imposto mais baixa agora do que espera estar na aposentadoria, contribuir para um Roth IRA pode não ser tão benéfico. Nesse caso, você pode considerar um IRA tradicional, onde obtém uma dedução fiscal por suas contribuições. Você também paga impostos sobre saques na aposentadoria quando sua taxa de imposto pode ser menor.
#2. Quando você está perto da idade de aposentadoria:
Se você está perto da idade de aposentadoria e não contribuiu muito para um Roth IRA. Você pode não ter tempo suficiente para aumentar suas contribuições e se beneficiar de retiradas isentas de impostos na aposentadoria. Nesse caso, pode fazer mais sentido focar em outras estratégias de poupança para a aposentadoria.
#3. Quando você precisa da dedução fiscal:
Se você precisa da dedução fiscal agora para reduzir sua renda tributável, contribuir para um Roth IRA pode não ser tão benéfico. Nesse caso, você pode querer considerar um IRA tradicional, onde obtém uma dedução de imposto para suas contribuições agora.
#4. Quando você tem fundos limitados:
Se você tem fundos limitados para poupança de aposentadoria, contribuir para um IRA tradicional pode ser mais benéfico porque a dedução fiscal pode liberar mais dinheiro para poupança. Em resumo, não há uma idade específica em que um Roth IRA não faça sentido, mas há certas situações financeiras em que contribuir para um IRA tradicional ou outras estratégias de poupança para aposentadoria pode ser mais benéfico.
Quais são as desvantagens de um Roth IRA?
Embora um Roth IRA tenha muitas vantagens, também existem algumas desvantagens potenciais a serem consideradas. Aqui estão alguns:
#1. Sem dedução fiscal antecipada:
Ao contrário de um IRA tradicional, as contribuições para um Roth IRA são feitas com dólares após impostos, então você não recebe uma dedução de impostos por suas contribuições agora.
#2. Limitações de renda:
As contribuições do Roth IRA são limitadas pela renda. Em 2023, se sua renda exceder $ 140,000 (ou $ 208,000 se for casado e arquivado em conjunto), você não poderá contribuir para um Roth IRA. Além disso, se sua renda exceder certos limites, talvez você não consiga contribuir com o valor total.
#3. Limites de contribuição:
O limite de contribuição para todos os seus IRAs, incluindo Roth IRAs, é de $ 6,000 (ou $ 7,000 se você tiver 50 anos ou mais) em 2023. Se você tiver vários IRAs, precisará dividir suas contribuições entre eles, o que pode limitar o quantia que você pode contribuir para cada um.
#4. Nenhuma dedução fiscal para conversões:
Se você deseja converter um IRA tradicional em um Roth IRA, precisará pagar impostos sobre o valor convertido. No entanto, você não receberá uma dedução fiscal pelo valor convertido.
#5. Regras de retirada:
Embora as contribuições do Roth IRA possam ser retiradas sem impostos a qualquer momento, os ganhos estão sujeitos a certas regras de retirada. Se você retirar os ganhos antes dos 59 anos e meio, poderá estar sujeito a uma multa de 10%, a menos que atenda a certas exceções.
No entanto, para muitas pessoas, as vantagens de um Roth IRA superam as desvantagens, especialmente se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria ou deseja ter saques isentos de impostos na aposentadoria.
Por que você escolheria um IRA tradicional em vez do Roth IRA?
Os IRAs tradicionais são dedutíveis nos impostos estaduais e federais do ano em que são feitos. Quando você faz saques, que são formalmente chamados de distribuições, você é tributado de acordo com sua alíquota de imposto de renda. As contribuições tradicionais do IRA geralmente reduzem sua renda tributável no ano de contribuição, permitindo que você se qualifique para isenções fiscais adicionais, como a dedução de juros do empréstimo estudantil ou o crédito fiscal para crianças. Os saques tradicionais do IRA feitos antes dos 59 anos e meio estão sujeitos a impostos e a uma penalidade de saque antecipado de 10%. Em algumas situações únicas, como quando você usa o dinheiro para pagar as despesas qualificadas do comprador da primeira casa (até $ 10,000) ou despesas qualificadas do ensino superior, você pode evitar a penalidade, mas ainda precisa pagar impostos sobre o pagamento.
Roth IRA
O Roth IRA é uma conta de poupança para aposentadoria isenta de impostos que permite a retirada sem multa e sem impostos de valores iguais às contribuições antes do prazo de depósito por qualquer motivo, inclusive antes dos 59 anos e meio. Isso não reduz seu AGI naquele ano, mas seus saques Roth IRA feitos durante a aposentadoria são isentos de impostos. Restrições de elegibilidade de renda se aplicam a Roth IRAs, com o MAGI de uma pessoa solteira deve ser inferior a $ 144,000 em 2022 e os casais devem ter ajustado AGIs abaixo de $ 214,000; as contribuições começam a diminuir gradualmente para US$ 204,000. O ano fiscal de 2023 verá um aumento nesses limites. Não há distribuições mínimas exigidas (RMDs) associadas a um Roth IRA, tornando-o o veículo perfeito para transferência de riqueza.
Qual é o limite de renda para Roth IRA?
O limite de renda para as contribuições do Roth IRA depende do seu status de arquivamento e da renda bruta ajustada modificada (MAGI) para o ano fiscal. Para 2023, os limites de renda são:
- Arquivadores únicos: Se o seu MAGI for inferior a US $ 140,000, você pode contribuir com até US $ 6,000 (ou US $ 7,000 se tiver 50 anos ou mais) para um Roth IRA. Se o seu MAGI estiver entre $ 140,000 e $ 155,999, seu limite de contribuição será reduzido proporcionalmente. Se o seu MAGI for $ 156,000 ou mais, você não poderá contribuir para um Roth IRA.
- Registro de casado em conjunto: Se o seu MAGI for inferior a US $ 208,000, você pode contribuir com até US $ 6,000 (ou US $ 7,000 se tiver 50 anos ou mais) para um Roth IRA. Se o seu MAGI estiver entre $ 208,000 e $ 217,999, seu limite de contribuição será reduzido proporcionalmente. Se o seu MAGI for $ 218,000 ou mais, você não poderá contribuir para um Roth IRA.
- Declaração de casado separadamente: Se você é casado, declarando separadamente e morou com seu cônjuge em qualquer época do ano, seu limite de contribuição é reduzido proporcionalmente se seu MAGI for inferior a US$ 10,000. Se o seu MAGI for de US $ 10,000 ou mais, você não poderá contribuir para um Roth IRA.
É importante observar que esses limites de renda se aplicam apenas a contribuições para um Roth IRA, não a conversões de um IRA tradicional para um Roth IRA.
Em suma
Roth e IRAs tradicionais têm diferenças significativas em como as contribuições são tributadas, limites de renda, regras de retirada e RMDs. Em última análise, a melhor escolha para você dependerá de suas metas individuais de poupança para a aposentadoria e de sua situação financeira pessoal. Se você espera estar em uma faixa de imposto mais baixa durante a aposentadoria, um IRA tradicional pode ser a melhor escolha. Por outro lado, se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta, um Roth IRA pode ser o caminho a percorrer. Além disso, se você antecipar a necessidade de retirar dinheiro de suas economias de aposentadoria antes dos 59 anos e meio, um Roth IRA pode fornecer mais flexibilidade. É essencial pesar cuidadosamente os prós e contras de cada tipo de IRA e consultar um consultor financeiro antes de tomar uma decisão.
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Referências
