Muitas famílias usam 529 contribuições como parte de uma estratégia abrangente de poupança educacional. Quando se trata de investir dinheiro no ensino superior de uma criança, essas contas de depósito de educação com vantagem de renda oferecem muitas vantagens e versatilidade. O mundo de 529 contribuições, no entanto, tem suas complexidades. A contribuição máxima permitida varia de acordo com o estado (embora ainda seja bastante considerável). Muitas vezes, há um limite para o número de contribuições que se qualificam para um crédito de imposto de renda estadual. Você também deve saber se o governo cobra ou não impostos sobre doações sobre o dinheiro que você doa. Continue lendo para saber mais sobre a redução do imposto de contribuição 529 e a dedução do limite máximo de contribuição anual.
Visão geral
De acordo com as diretrizes do IRS, as 529 contribuições anuais feitas não devem exceder a quantia necessária para atender às despesas educacionais qualificadas do beneficiário. 529 contribuições são uma raça única de contas isentas de impostos que se destacam de suas contrapartes Roth e IRA convencionais. Ao contrário desses adicionais, o IRS não estabeleceu nenhum limite de contribuição específico para os planos 529. Existe uma gama de limites monetários que vários estados estabeleceram, geralmente entre US$ 225,000 e US$ 459,000.
Embora sua generosidade seja admirável, é importante ter em mente que exceder o limite de exclusão do imposto sobre doações para um único destinatário em um ano fiscal pode resultar em implicações fiscais sobre doações. Tenha certeza, para a maioria das pessoas, não há necessidade de se preocupar com esse assunto, pois a probabilidade de ter que fazer contribuições substanciais anualmente para atingir seus objetivos de poupança é bastante baixa.
529 Dedução do Imposto de Contribuição
O valor total contribuído para uma dedução fiscal de contribuição 529 durante um determinado ano fiscal pode determinar se um contribuinte é ou não elegível para benefícios de imposto de renda estadual. Você pode colocar qualquer quantia em um plano 529 todos os anos. A maioria dos estados tem limites de quanto você pode doar e ainda obter um crédito ou reembolso de imposto. Por exemplo, os residentes de Nova York podem deduzir até $ 5,000 ($ 10,000 se o casal declarar seus impostos em conjunto) de suas receitas fiscais estaduais a cada ano como uma dedução fiscal para um plano 529. Ao calcular a redução do imposto de renda de um estado, as contribuições para um plano de poupança da faculdade 529 são totalmente dedutíveis em Denver, Novo México, Charleston, Carolina do Sul e Virgínia Ocidental.
Além disso, a maioria das pessoas não precisa manter seu dinheiro em uma contribuição 529 por um determinado período de tempo antes de obter uma redução de impostos de seu estado. Os contribuintes podem receber benefícios de imposto de renda estadual para 529 contribuições do plano. Além disso, as retiradas aprovadas podem pagar as mensalidades do jardim de infância até a pós-graduação. Os residentes de Montana e Wisconsin não podem usar essa falha de redução de impostos do estado devido a restrições de tempo. Além disso, os estados de Michigan e Minnesota baseiam seus lucros de dedução de impostos estaduais em contribuições anuais menos pagamentos. O final do ano civil é normalmente o prazo para uma contribuição de dedução fiscal 529. A maioria dos estados exige isso para se qualificar para uma vantagem de imposto de renda estadual. No entanto, residentes em seis estados têm até abril para fazer contribuições para 529 planos que solicitam dedução fiscal para o ano fiscal anterior.
Limite de Contribuição 529
O fato de não haver limite de contribuição anual coloca os planos 529 em uma categoria própria, diferenciando-os de outros tipos de contas de investimento, como Roth IRAs. Essa é uma característica essencial desses planos. Não há limite de quanto você pode economizar a cada ano, mas há um limite de quanto você pode economizar em um plano 529 ao longo de sua vida. Você deve estar ciente das restrições adicionais que podem afetar a quantidade de dinheiro que você tem que pagar em impostos. Vejamos as áreas abaixo:
#1. Limites de imposto federal sobre doações
O Internal Revenue Service declara que colocar dinheiro em um plano 529 constitui um presente. Isso significa que você pode precisar preencher um formulário de imposto sobre doações e pagar impostos sobre o dinheiro que doou. No entanto, se o valor do presente for inferior a um determinado valor, você não precisará pagar um imposto sobre presentes e não precisará preencher um relatório de imposto sobre presentes.
Além disso, existe uma solução alternativa extra: é possível doar até cinco anos de isenção do imposto de doação em um único ano. Devido ao fato de que essa quantia será considerada como tendo sido fornecida em um período de cinco anos, o doador estará isento de pagar imposto sobre doações e apresentar uma declaração de imposto sobre doações sobre contribuições feitas em um único ano totalizando até $ 80,000.
#2. 529 Limites Agregados
Embora não haja limite anual de quanto dinheiro pode ser contribuído para um plano 529, os provedores desses planos imporão um limite ao valor total que pode ser contribuído durante a vigência do plano. Isso indica que você está limitado a contribuir com um valor máximo predeterminado para cada destinatário. O limite agregado é tipicamente bastante alto. Então, se você atingir o limite, o dinheiro que você já colocou ainda será colocado e ainda terá a chance de crescer com o tempo.
#3. 529 Limites de Benefícios Fiscais
Você pode selecionar uma contribuição 529 de qualquer estado que as forneça, mas se você selecionar alternativas de estados específicos, poderá se qualificar para uma dedução ou crédito fiscal. Verificar quanto você pode economizar com essa redução de impostos é uma boa ideia. No entanto, os estados geralmente limitam quantas contribuições podem ser apresentadas como reembolso ou crédito para 529 planos. Assim, é essencial verificar exatamente quanto você pode economizar. O valor máximo da contribuição de redução de impostos 529 para cada ano é geralmente definido em $ 5,000; no entanto, esse número está sujeito a alterações. No estado de Massachusetts, por exemplo, os contribuintes de um plano 529 só são elegíveis para uma dedução fiscal de até US$ 1,000, enquanto no estado do Colorado é de US$ 20,000.
Limite anual para uma contribuição 529
Os planos 529 têm um limite de contribuição anual. O código tributário federal considera as contribuições do plano 529 como presentes completos. A dedução anual do imposto sobre doações é de até US$ 15,000 por contribuinte, por beneficiário. Portanto, se administrado uniformemente ao longo de cinco anos, um plano 529 isento de impostos pode aceitar uma doação maior.
Por exemplo, se você não der nenhum presente adicional ao mesmo destinatário nos próximos cinco anos, poderá tratar uma doação única de $ 80,000 para um plano 529 como se estivesse doando $ 15,000 por ano. Assumindo que ninguém mais fez presentes durante esse período. Como parte de suas estratégias gerais de planejamento imobiliário, os avós geralmente adotam a técnica de média de imposto sobre doações de cinco anos.
Contribuição máxima de 529
Uma contribuição máxima de 529 é uma conta de investimento que permite que seu dinheiro cresça sem impostos, desde que você utilize os fundos para pagar despesas qualificadas. Estados individuais geralmente oferecem esses planos e você pode encontrá-los nos Estados Unidos. Uma contribuição máxima de 529 é paga após a dedução dos impostos, mas quaisquer rendimentos retirados de uma contribuição máxima de 529 para pagar despesas elegíveis com educação são isentos de impostos. Uma contribuição máxima de 529 também é feita após a retirada dos impostos. Vários estados também oferecem incentivos fiscais ou isenções para doações a 529 planos.
Para abrir uma conta de contribuição máxima 529, o proprietário da conta - por exemplo, um pai - deve primeiro selecionar um plano e uma combinação de ativos antes de começar a fazer depósitos regulares na conta. O benfeitor acaba usando esses depósitos para pagar suas despesas educacionais. Mesmo se você não mora em um estado que oferece um plano 529 específico, você pode selecionar qualquer plano do conjunto de opções disponíveis em todo o país.
Não importa quanto dinheiro você ganhe, você pode guardar dinheiro em uma contribuição máxima de 529. Portanto, se você investir seu dinheiro em vez de colocá-lo em uma conta poupança padrão, aumentará a probabilidade de que seu dinheiro aumente de valor ao longo do tempo como resultado de mudanças no mercado. Os planos geralmente incluem investimentos baseados na era que podem ajudá-lo a determinar a combinação apropriada de ativos de acordo com a data de início antecipada do benfeitor para a faculdade.
Quais fatores influenciam os limites de contribuição 529?
De acordo com os regulamentos federais, os planos 529 devem aderir à estipulação de que o saldo do plano não pode ultrapassar as despesas antecipadas associadas às despesas de educação superior qualificadas (QHEE) do beneficiário. De acordo com o padrão amplamente reconhecido, esse limite abrange o custo da mensalidade, hospedagem e alimentação por cinco anos na faculdade mais cara dos Estados Unidos.
Esta diretriz estipula limites substanciais de contribuição de investimento, embora cada estado retenha a discrição de interpretar a definição de “cinco anos de custos educacionais elegíveis” individualmente. Indivíduos que estão pensando em contribuir para um plano 529 podem querer revisar os regulamentos de seus respectivos estados com relação aos limites de investimento para determinar o valor máximo permitido.
Qual é o limite máximo de contribuição anual 529?
Não há restrições sobre quanto você pode contribuir para o seu plano 529 todos os anos. No entanto, lembre-se de que você deve estar ciente de um limite máximo agregado. O IRS considera apenas doações de $ 16,000 ou menos por benfeitor por destinatário elegíveis para a exclusão do imposto anual sobre doações. Portanto, se você exceder o limite de contribuição permitido, deverá divulgar essas informações no Formulário 709 do IRS. Observe que a exclusão anual do imposto sobre doações não considera nenhuma contribuição em excesso.
Portanto, se você deseja fazer uma contribuição mais substancial, considere dividi-la em cinco anos como uma doação generosa. Por exemplo, você pode transformar um presente generoso de $ 80,000 em uma soma anual mágica de $ 16,000 para os próximos cinco anos, contribuindo para um plano 529. Apenas lembre-se, você só pode lançar este feitiço encantador se não conceder nenhum outro presente ao mesmo beneficiário durante esse período. Descubra a arte de utilizar essa tática de planejamento imobiliário a seu favor, aprofundando-a aqui.
Quem pode contribuir para um plano 529?
Não importa quem seja o titular da conta, qualquer pessoa pode contribuir para um sistema 529. Isso significa que não apenas os membros da família, mas também amigos e conhecidos podem contribuir para o fundo da faculdade de uma criança. Além disso, o plano 529 de um benfeitor pode aceitar contribuições de qualquer pessoa, não apenas de parentes.
Qual é o valor máximo que você pode contribuir para um plano 529 de Nova York?
Além da marginalização do imposto anual sobre doações e da capacidade de calcular a média dos impostos sobre doações em cinco anos, não há limites de contribuição anual para as iniciativas 529 de Nova York. O máximo de contribuição total para cada beneficiário em um plano New York 529 é um dos maiores do país em $ 520,000.
Quanto posso contribuir para um plano 529 em um ano?
A característica atraente de 529 contribuições reside no fato de que eles não impõem quaisquer restrições sobre o valor que você pode contribuir a cada ano.
As contribuições para um plano 529 são dedutíveis em Nova York?
Nos Empire States, investir em uma contribuição 529 de Nova York pode compensar muito na temporada de impostos. Os indivíduos podem deduzir até $ 5,000 por ano, enquanto os casais que declaram em conjunto podem deduzir até $ 10,000 por ano de sua receita tributável em Nova York. É também uma maneira inteligente de investir no futuro de seus entes queridos e, ao mesmo tempo, investir em seu bem-estar financeiro. Apenas as contribuições feitas pelo titular da conta, ou no caso de depósito conjunto, pelo parceiro significativo do titular da conta, são elegíveis para dedução.
Referências
- investopedia. com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- saveforcollege.com
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