Os autônomos, como todos os demais cidadãos do país, são obrigados a pagar imposto de renda federal. Enquanto isso, os autônomos que desejam registrar seu imposto de renda anual enfrentam um obstáculo porque seu contracheque nunca se correlaciona com seus ganhos completos. Isso se deve ao fato de que eles negligenciam o controle de sua própria renda, estimam quanto imposto devem e, na maioria dos casos, fazem pagamentos estimados de impostos ao longo do ano. No entanto, este artigo explica mais sobre as alíquotas de imposto por conta própria e como você pode calcular e declarar seu imposto de renda.
Imposto de Renda de Trabalhadores Autônomos
Os impostos da Previdência Social e do Medicare compõem o imposto autônomo, que é cobrado principalmente de pessoas que trabalham por conta própria. É comparável aos impostos da Previdência Social e do Medicare que são deduzidos do contracheque da maioria dos funcionários assalariados.
A maioria dos impostos de Seguro Social e Medicare dos assalariados são calculados por seus empregadores. O imposto de auto-emprego (imposto SE) é calculado pelo próprio contribuinte utilizando o Anexo SE (Formulário 1040 ou 1040-SR). Ao calcular sua renda bruta ajustada, você também pode deduzir a parte equivalente ao empregador de seu imposto SE. Os impostos da Previdência Social e do Medicare não podem ser deduzidos por trabalhadores assalariados.
Quem é obrigado a pagar Imposto de Renda de Trabalhadores Autônomos?
Se qualquer uma das situações a seguir se aplicar, você deverá enviar o Anexo SE (Formulário 1040 ou 1040-SR) e pagar o imposto de trabalho autônomo.
- Você ganhou $ 400 ou mais em renda líquida de trabalho autônomo (não incluindo salários de funcionários da igreja).
- Você ganhou $ 108.28 ou mais como funcionário da igreja.
o imposto de auto-emprego é frequentemente cobrado sobre o seu rendimento líquido de auto-emprego. Como um único empresário ou contratado independente, você normalmente utiliza o Anexo C para calcular sua renda líquida de trabalho autônomo. Use o Schedule SE para calcular seus rendimentos líquidos de trabalho autônomo se você tiver uma renda sujeita ao imposto de trabalho autônomo. Muitas vezes, você precisa calcular seus rendimentos totais sujeitos ao imposto de trabalho autônomo antes de calcular seus rendimentos líquidos.
Cuidadores Familiares e Imposto de Trabalho Autônomo
Os trabalhadores que prestam cuidados domiciliários a idosos ou deficientes (cuidadores) estão sujeitos a diferentes restrições. Por trabalharem em lares de idosos ou deficientes que têm o direito de lhes dizer o que deve ser feito, os cuidadores são frequentemente funcionários das pessoas para quem prestam serviços.
Como pagar o imposto de trabalho autônomo
Você precisa de um número de Seguro Social (SSN) ou um número de identificação individual de contribuinte (ITIN) para pagar o imposto de trabalho autônomo.
Use o Formulário SS-5, Solicitação de Cartão de Previdência Social, para enviar sua inscrição se você nunca teve um SSN. Você pode obter este formulário ligando para (800) 772-1213 ou visitando qualquer escritório do Seguro Social.
#2. Obtenção de um Número de Identificação de Contribuinte Individual
Se você for um estrangeiro não residente ou residente, não tiver um SSN e não estiver qualificado para obtê-lo, o IRS fornecerá a você um ITIN. Preencha o Formulário W-7, Solicitação de Número de Identificação de Contribuinte Individual do IRS, para solicitar um ITIN.
#3. Pagando Imposto de Trabalho Autônomo com Impostos Estimados
Se você trabalha por conta própria, pode ser necessário enviar pagamentos de impostos estimados trimestralmente. Você pode pagar seu imposto de trabalho autônomo usando esses pagamentos de impostos projetados. Para obter mais informações sobre como pagar seu imposto de trabalho autônomo com impostos estimados, consulte a página Impostos Estimados e a Publicação 505, Retenção de Impostos e Imposto Estimado.
Como funciona o imposto sobre trabalho autônomo?
O IRS declara que, se você ganhou US $ 400 ou mais em renda líquida de trabalho autônomo, normalmente precisa pagar imposto de trabalho autônomo. 92.35% de sua renda líquida de trabalho autônomo está normalmente sujeita ao imposto de trabalho autônomo. Ao deduzir as despesas regulares e essenciais de negócios ou comerciais da receita bruta que você recebeu de seu comércio ou negócio, você pode determinar os ganhos líquidos.
Você pode calcular quanto poderia dever globalmente multiplicando 92.35% de sua receita líquida pela alíquota atual de imposto por conta própria.
Como evitar ou reduzir o imposto sobre trabalho autônomo
O pensamento de entregar um adicional de 15.3% de seu dinheiro suado em impostos de auto-emprego faz estremecer muitos novos empresários. A boa notícia é que você pode diminuir a carga tributária do seu negócio.
- Acompanhe as despesas de cada empresa. Despesas dedutíveis da empresa reduzirão sua carga tributária porque os impostos de auto-emprego são aplicados aos lucros líquidos, e não à sua renda bruta. Certifique-se de acompanhar todas as deduções fiscais e se beneficiar de quaisquer créditos fiscais em potencial. Você pode se surpreender com algumas deduções, como home office ou seguro saúde.
- Faça uma dedução acima da linha. Como uma dedução acima da linha, o código tributário permite que indivíduos autônomos abatam metade de seu imposto total de autônomos. Essa dedução corresponde à parte do empregador do Seguro Social e do Medicare que seu chefe seria responsável por cobrir se você fosse um contratado independente. Divida o valor do imposto de auto-emprego que você calculou pela metade. A linha 15 do Anexo 1, que é um anexo ao seu Formulário 1040, contém o resultado.
- Decidir sobre um S-corp. Ao optar por ter sua LLC tributada como uma corporação S, alguns membros da LLC podem reduzir sua obrigação de imposto de trabalho autônomo. A razão para isso é que, enquanto os membros da LLC pagam impostos de trabalho autônomo em 100% de sua parte da renda da LLC, os proprietários de S corp pagam apenas impostos de Previdência Social e Medicare sobre seus salários. Fazer uma eleição S corp, no entanto, não é apropriado para todos. Consulte um especialista tributário para avaliar se esse é o melhor curso de ação para você.
Alíquota de Imposto de Renda para Trabalhadores Autônomos
Além de 12.4% para a Previdência Social e 2.9% para o Medicare, a alíquota do imposto de autoemprego é de 15.3%. No entanto, apenas uma parte da receita do seu negócio pode ser coberta pela parcela do Seguro Social. A fundação salarial da Previdência Social é a culpada por isso.
A base de pagamento do Seguro Social é $ 147,000 para 2022 e $ 160,200 para 2023. Isso indica que em 2022, o imposto do Seguro Social será cobrado apenas sobre os primeiros $ 147,000 de seu salário e renda de trabalho autônomo. Depois disso, nenhum outro imposto de Seguridade Social é cobrado de você. A parte do Medicare do imposto de auto-emprego não tem limite superior. O imposto do Medicare, portanto, aplica-se a todos os seus salários e rendimentos de trabalho autônomo, independentemente de quanto você ganha.
Considere o cenário em que você trabalha em período integral e ganha $ 150,000 no ano fiscal. Fazer bolos de festa personalizados é outro negócio paralelo que você ganha $ 20,000 adicionais anualmente. Sua empresa deduz os impostos da Previdência Social de seu salário de $ 147,000 em 2022. Você não seria obrigado a pagar o componente de 12.4% da Previdência Social dos impostos de autoemprego em sua receita secundária porque já alcançou a base salarial da Previdência Social. Apenas a parte do Medicare de 2.9% do imposto de trabalho autônomo seria devida por você.
Alíquota do Imposto sobre Trabalho Autônomo: Quanto os contribuintes devem estimar pagando?
A taxa de imposto de auto-emprego a partir de agora é de 15.3%. Essa parcela é dividida entre os impostos que financiam a Seguridade Social e os impostos que financiam o Medicare.
Um trabalhador autônomo está sujeito aos impostos do empregador e do empregado. Empregados e empregadores pagam contribuições para a Segurança Social à taxa de 6.2%, enquanto os trabalhadores por conta própria pagam o dobro (12.4%). Os primeiros US$ 160,200 de renda líquida de trabalho autônomo estão sujeitos ao imposto da Previdência Social em 2023.
#2. Imposto do Medicare
Empregados e empregadores pagam impostos do Medicare a uma taxa de 1.45%, o que significa que os autônomos pagam 2.9% em impostos. A totalidade do seu rendimento líquido está sujeita a este imposto.
Quando pagar o imposto de trabalho autônomo
Você deve enviar o Anexo SE junto com seu Formulário 1040 até 15 de abril e pagar impostos de trabalho autônomo se sua renda anual de trabalho autônomo for de $ 400 ou mais. No entanto, você deve enviar pagamentos de impostos trimestrais antecipados se antecipar $ 1,000 ou mais em imposto de renda combinado e impostos de trabalho autônomo.
15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte são normalmente as datas em que os pagamentos estimados vencem. Se o dia 15 cair em um final de semana ou feriado, as datas são transferidas para o próximo dia útil.
contribuintes autônomos podem usar a planilha na página 8 do Formulário 1040-ES para estimar quanto devem pagar e você pode usar esses formulários fiscais para ajudá-lo a calcular seu imposto de renda anual, dividi-lo por quatro e também pagá-lo pelo vencimentos acima mencionados em parcelas mensais iguais.
Como declarar imposto de renda de autônomo
Cada estado tem uma taxa de imposto de renda estipulada para empregados e cidadãos autônomos. Há certas coisas que você precisa ter em mente como trabalhador autônomo quando deseja declarar o imposto de renda. O primeiro é saber a alíquota de imposto autônomo que opera em seu estado e levar em consideração se sua região tem impostos municipais distintos antes de poder calcular suas obrigações fiscais. Calcule o lucro ou prejuízo líquido de sua empresa antes de determinar sua taxa. Isso pode ser calculado deduzindo as despesas comerciais da receita comercial. A diferença, conhecida como lucro líquido, é uma parte de sua receita se suas despesas forem menores que sua receita. Sua perda líquida é o valor restante depois que as despesas excedem a receita.
Como autônomo, você deve primeiro compreender sua taxa de imposto de renda e quaisquer possíveis impostos estaduais e locais antes de se preparar para declarar seus impostos. Você deve primeiro calcular seu lucro ou prejuízo líquido para o período tributável para estimar sua taxa de imposto.
Em seguida, você deve enviar um Anexo C (Formulário 1040) se sua renda de trabalho autônomo exceder $ 400. Embora você atenda a qualquer um dos outros critérios especificados no Formulário 1040, você ainda deve enviar um declaração de imposto on-line mesmo que seus rendimentos líquidos de trabalho autônomo sejam inferiores a US$ 400
O IRS exige que os contribuintes autônomos façam quatro pagamentos antecipados de impostos ao longo do ano, se anteciparem mais de US$ 1,000 em impostos de trabalho autônomo. Para arquivar esses impostos trimestrais, você deve usar o Formulário 1040 do IRS. Usando ferramentas gratuitas como esta da TaxAct, você pode calcular seu imposto de trabalho autônomo antecipado.
Como Calcular o Imposto de Renda de Trabalhadores Autônomos
Embora você deva pagar seu imposto de renda, é melhor entender a alíquota de imposto para trabalhadores autônomos em vigor em seu estado para permitir que você determine o valor a pagar. você deve pode ser menor do que você antecipa. Todo o seu rendimento líquido é apenas 92.35 por cento sujeito ao imposto de auto-emprego. Sua base de cálculo é referida como esta.
Vamos imaginar que você seja solteiro e que sua renda líquida de trabalho autônomo em 2023 totalize $ 70,000. Para descobrir seus impostos de trabalho autônomo, siga estas etapas:
- Estabeleça sua base tributária para o trabalho autônomo. Para determinar sua base tributária, multiplique seus ganhos líquidos por 92.35% (0.9235): US$ 70,000 x 92.35% = US$ 64,645
- Faça um cálculo de imposto de auto-emprego. Adicione a taxa de imposto de auto-emprego à sua base tributária: $ 64,645 x 15.3% (0.153) = $ 9,890.69. Como sua renda líquida é inferior a $ 200,000, não há imposto adicional do Medicare.
Para calcular seu imposto de trabalho autônomo, utilize o Anexo SE. É crucial preencher o formulário com precisão e incluí-lo em sua declaração de imposto de renda federal. Você pode determinar seus benefícios pela Administração do Seguro Social usando dados do Schedule SE. O melhor software de preparação de impostos para contratantes independentes preencherá o formulário para você.
Qual é a dedução padrão para autônomos?
A dedução padrão é uma anulação de impostos disponível para todos os americanos. Aqui está o que vale em 2022: $ 12,950 para arquivadores individuais e cônjuges arquivando separadamente. $ 25,900 se casado arquivando em conjunto.
O que é 20% de dedução de imposto de auto-emprego?
A dedução permite que os contribuintes qualificados deduzam até 20% de seu QBI, bem como 20% de dividendos qualificados de REIT e renda de parceria de capital aberto (PTP) qualificada.
Você pode deduzir 50% do imposto de trabalho autônomo?
Você pode deduzir metade do imposto de trabalho autônomo ao calcular sua renda bruta ajustada no Formulário 1040 ou no Formulário 1040-SR. O Anexo SE (anexar Anexo 1 (Formulário 1040), Renda Adicional e Ajustes ao PDF de Renda) é onde você calcula essa dedução.
Por que o imposto sobre trabalho autônomo é tão alto?
Como os empregadores são obrigados a pagar metade dos impostos de Previdência Social e Medicare de seus trabalhadores, o imposto de trabalho autônomo é mais alto do que os impostos que você paga quando trabalha para outra pessoa. Como você trabalha por conta própria, você mesmo tem que pagar o valor total.
Ser autônomo vale a pena para impostos?
Os autônomos podem obter incentivos fiscais para custos comerciais que os trabalhadores não podem obter. Isso pode incluir coisas como viagens de trabalho, refeições e equipamentos de negócios. Embora muitas empresas possam pagar por esses custos e haja incentivos fiscais para pessoas que trabalham em casa, os autônomos estão em uma posição melhor.
Referência
Nº 1. IRS
# 2. Nerdwallet
# 3. Businessnewsday
# 4. Forbes
- IMPOSTO PARA AUTÔNOMOS: Alíquota, como calcular e dedução
- O que é imposto sobre trabalho autônomo e como você o calcula?
- COMO PAGAR IMPOSTOS: O que você deve saber & Guide
- CONTRATO DE TRABALHO: Significado, Exemplos, Impostos e Como Funciona
- DEDUÇÕES AUTÔNOMAS: Significado, Como Funciona e Orientaçãoe
