Prever sua posição de caixa deve ser uma preocupação fundamental para todos os negócios, pois permite acompanhar seu fluxo de caixa, planejar o futuro e tomar melhores decisões. Em seu nível mais básico, uma previsão de fluxo de caixa pode dizer se você terá fluxo de caixa positivo (mais dinheiro entrando do que saindo) ou negativo (mais dinheiro saindo do que entrando) em qualquer momento específico. Sabendo disso, vamos considerar exemplos de previsão de fluxo de caixa, benefícios, como fazer uma previsão de fluxo de caixa e tudo o que você precisa saber.
O fluxo de caixa
A demonstração do fluxo de caixa, também conhecida como demonstração dos fluxos de caixa, é uma demonstração financeira que resume a quantidade de caixa e equivalentes de caixa que entram e saem de uma empresa.
A demonstração do fluxo de caixa (CFS) é uma demonstrativo financeiro que mostra com que sucesso uma empresa administra sua posição de caixa, ou quão bem ela gera caixa para pagar dívidas e suportar despesas operacionais. Desde 1987, a demonstração do fluxo de caixa tem sido um recurso obrigatório dos registros financeiros de uma empresa, além do balanço patrimonial e da demonstração de resultados.
A quantidade de dinheiro que entra e sai de uma empresa é chamada de fluxo de caixa. As empresas geram receita de vendas e gastam dinheiro em despesas.
Eles também podem ganhar dinheiro com juros, investimentos, royalties e acordos de licenciamento, além de vender coisas a crédito com a expectativa de receber o dinheiro devido posteriormente.
Visão geral
A quantidade de dinheiro que entra e sai de uma empresa é chamada de fluxo de caixa. As empresas geram receita de vendas e gastam dinheiro em despesas. Eles também podem ganhar dinheiro com juros, investimentos, royalties e acordos de licenciamento, além de vender coisas a crédito com a expectativa de receber o dinheiro devido posteriormente.
Um dos objetivos mais essenciais do relatório financeiro é avaliar os valores, a época e a incerteza dos fluxos de caixa, bem como de onde eles se originam e para onde vão. É necessário para avaliar a liquidez, flexibilidade e sucesso financeiro geral de uma empresa.
O fluxo de caixa positivo implica que os ativos líquidos de uma empresa estão crescendo, permitindo cumprir obrigações, reinvestir em seus negócios, devolver dinheiro para acionistas, pagar contas e oferecer uma proteção contra possíveis dificuldades financeiras. Investimentos rentáveis podem ser aproveitados por empresas com alta flexibilidade financeira. Eles também se saem melhor durante crises econômicas porque evitam as consequências de dificuldades financeiras.
A demonstração do fluxo de caixa, uma demonstração financeira básica que reflete as fontes e os usos de caixa de uma empresa durante um período de tempo específico, examina os fluxos de caixa. Pode ser usado pela gestão corporativa, analistas. Além disso, os investidores avaliam quão bem uma empresa pode gerar caixa para pagar suas dívidas e gerenciar suas despesas operacionais. Juntamente com o balanço patrimonial e a demonstração de resultados, a demonstração do fluxo de caixa é uma das demonstrações financeiras mais importantes de uma empresa.
O que é uma previsão de fluxo de caixa
O processo de estimar o fluxo de entrada e saída de caixa de uma empresa durante um determinado período de tempo é conhecido como previsão de fluxo de caixa. Uma previsão de fluxo de caixa eficaz permite que as empresas prevejam posições financeiras futuras, evitem escassez de caixa debilitante e maximizem os lucros em quaisquer excedentes de caixa que possam ter.
Você pode reduzir o buffer de caixa necessário para despesas não planejadas e fazer melhor uso do caixa sobrando da sua empresa com uma previsão precisa do fluxo de caixa. Você também pode planejar com antecedência quaisquer déficits de caixa previstos e controlar melhor o risco cambial. Além disso, uma previsão precisa e oportuna pode ajudar a aumentar o perfil e a reputação do previsor entre as principais partes interessadas do negócio.
As empresas, por outro lado, frequentemente lutam para antecipar com precisão seus fluxos de caixa. Especialmente se eles operam em vários países e moedas. Para criar uma projeção precisa do fluxo de caixa. O previsor precisará coletar dados precisos e atualizados de várias fontes em toda a empresa.
Como prever o fluxo de caixa
A técnica ideal para antecipar o fluxo de caixa para sua empresa é determinada pelo seu negócio Objetivos. As necessidades de sua equipe de gestão ou investidores e as informações disponíveis dentro de sua organização.
Uma corporação que busca visibilidade nas posições de convênio no final do trimestre. Por exemplo, exigirá uma estratégia de previsão diferente daquela que gerencia os pagamentos da dívida semanalmente. Veja como criar um modelo de previsão de caixa, bem como que tipo de dados você precisará.
#1. Determine seu objetivo de previsão
Para garantir que você veja insights de negócios acionáveis de uma previsão de fluxo de caixa. Você deve começar determinando o objetivo de negócios que a previsão deve suportar. Descobrimos que as organizações costumam usar previsões de caixa para um dos seguintes objetivos.
- Planejamento de liquidez de curto prazo: Gerenciar a quantidade de dinheiro disponível diariamente para garantir que sua empresa possa cumprir suas obrigações de curto prazo.
- Redução de juros e dívidas: Garantir que a empresa tenha dinheiro suficiente disponível para fazer pagamentos de quaisquer empréstimos ou dívidas contraídas.
- Visibilidade do convênio e da data-chave: Projete seus níveis de caixa para as principais datas de relatórios, como ano, trimestre ou final do mês.
- Gestão do risco de liquidez: Criar visibilidade sobre possíveis problemas de liquidez que possam surgir no futuro. Assim, você tem mais tempo para abordá-los.
- Planejamento de crescimento: Garantir que a empresa tenha capital de giro suficiente disponível para financiar atividades que ajudarão a aumentar as receitas no futuro.
O melhor objetivo é desenvolver uma previsão em torno do tipo de sua organização. Empresas com dívidas, por exemplo, se beneficiarão do desenvolvimento de uma projeção de caixa para ajudá-las a planejar os próximos pagamentos. A menos que eles também estejam com pouco dinheiro, eles podem não precisar construir uma projeção que suporte o planejamento de liquidez de curto prazo.
#2. Escolha seu período de previsão
Depois de determinar o objetivo de negócios, você espera apoiá-lo com uma previsão de fluxo de caixa. A próxima coisa a considerar é quão longe no futuro sua previsão será.
Geralmente, há um trade-off entre a disponibilidade de INFORMAÇÕES e previsão de duração. Isso significa que quanto mais para o futuro a previsão parece, menos detalhada ou precisa ela provavelmente será. Portanto, escolher o período de relatório correto pode ter um grande impacto na precisão e confiabilidade de sua previsão.
Aqui estão os períodos de previsão que recomendamos e os objetivos de negócios para os quais eles são mais adequados:
- Previsões de curto prazo: As previsões de curto prazo normalmente olham de duas a quatro semanas no futuro. Além disso, contém uma repartição diária de pagamentos e recebimentos em dinheiro. Como você pode esperar, as previsões de curto prazo geralmente são melhores para o planejamento de liquidez de curto prazo. Onde a granularidade do dia a dia é importante para garantir que uma empresa possa cumprir suas obrigações financeiras.
- Previsões de médio prazo: As previsões de médio prazo são úteis para redução de juros e dívidas e gerenciamento de risco de liquidez. E visibilidade de data crucial porque levaram de dois a seis meses à frente.
- Previsões de longo prazo: As previsões de longo prazo, que são de 6 a 12 meses à frente, frequentemente acabam com os procedimentos orçamentários anuais. Eles também são úteis para estimar a quantidade de dinheiro necessária para iniciativas de crescimento de longo prazo e projetos de capital.
- Previsões de período misto: As previsões de períodos mistos combinam os três períodos mencionados acima e são amplamente utilizadas para gerenciar o risco de liquidez. Uma previsão de período misto, por exemplo, pode incluir projeções semanais para os primeiros três meses e previsões mensais para os próximos seis meses.
#3. Escolha um método de previsão
A previsão direta e indireta são os dois principais tipos de metodologia de previsão. A previsão direta emprega dados de fluxo real, enquanto a previsão indireta depende de balanços e demonstrações de resultados previstos.
A janela de previsão de fluxo de caixa que você escolhe acima, bem como o tipo de dados que você tem disponível para desenvolver seu modelo de previsão. A influência de qual abordagem de previsão você usa.
#4. Obtenha os dados necessários para sua previsão de fluxo de caixa
A previsão direta tem a mais alta precisão e é adequada para a maioria dos objetivos de negócios para os quais as previsões são. Como resultado, nesta seção, nos concentraremos em onde encontrar dados reais de fluxo de caixa para sua previsão.
O(s) melhor(es) local(is) para obter dados de fluxo de caixa para sua previsão é como sua empresa lida com seu dinheiro. No entanto, a maioria dos dados reais de fluxo de caixa necessários para gerar sua projeção pode estar em contas bancárias, contas a pagar, contas a receber ou no software de contabilidade que você está usando.
Aqui está o que você deseja extrair desses sistemas:
- Você está abrindo saldo de caixa para o período de previsão: Isso normalmente é o reflexo mais atualizado e preciso das posições atuais.
- Suas entradas de caixa para o período de previsão: A principal fonte de dados para suas entradas de caixa geralmente são os recebimentos de dentro do período de previsão. Intercompanhia financiamento, receita de dividendos, receitas de desinvestimentos e entradas de terceiros são exemplos de entradas de caixa a serem consideradas.
- Suas saídas de caixa para o período de previsão: Salários e salários, aluguéis, investimentos, encargos bancários e pagamentos de dívidas são todos itens que devem ser registrados. No entanto, você é livre para incorporar qualquer coisa que seja importante para sua empresa.
Como faço para prever o fluxo de caixa?
O processo de projetar seu fluxo de caixa exige que você estime suas vendas e despesas futuras. A projeção de fluxo de caixa é uma ferramenta essencial para sua empresa, pois pode dizer se você terá ou não recursos suficientes para continuar operando a empresa ou expandi-la. Ele também mostrará quando há uma saída líquida de caixa para o negócio, em vez de uma entrada líquida de caixa.
Como você calcula a previsão de fluxo de caixa?
Calcular o fluxo de caixa usando o método de previsão de fluxo de caixa direto é um processo direto. Simplesmente deduza da quantia de dinheiro que você espera receber em um mês a quantia de dinheiro que você espera gastar no mesmo mês. É isso que você quer dizer quando fala em “fluxo de caixa líquido”. Se o número for positivo, você receberá uma quantia positiva em dinheiro em relação ao que vai gastar.
Por que fazer uma previsão de fluxo de caixa?
As empresas são capazes de estimar suas futuras posições de caixa com a ajuda de uma previsão precisa do fluxo de caixa, o que lhes permite evitar escassez de caixa debilitante e obter retornos sobre quaisquer excedentes de caixa que possam ter da maneira mais eficaz possível. Muitas vezes, o departamento financeiro de uma empresa é o responsável por fazer projeções sobre o fluxo de caixa da empresa.
O que está incluído em uma previsão de fluxo de caixa?
Quatro tipos principais de informações devem ser incluídos nas previsões de fluxo de caixa. A receita prevista, as datas previstas em que você receberá esse dinheiro, os custos previstos e as datas previstas em que esses custos serão incorridos. Uma previsão de fluxo de caixa, por outro lado, entrará em mais detalhes e incluirá receitas de fontes como vendas, juros e vendas de ativos, bem como despesas de fontes como materiais, salários e marketing.
O que é a previsão de fluxo de caixa com exemplo?
A estimativa do fluxo de caixa previsto para dentro e para fora de sua empresa em todos os departamentos e durante um período de tempo especificado é o objetivo da previsão de fluxo de caixa, também conhecida simplesmente como “previsão de caixa”. Uma previsão de fluxo de caixa para o curto prazo pode abranger os próximos 30 dias e pode ser usada para determinar se há ou não uma necessidade imediata de financiamento adicional ou se há excesso de caixa.
Benefícios da Previsão de Fluxo de Caixa
A previsão de fluxo financeiro não só ajuda organizações evitar a escassez de caixa e obter um retorno sobre quaisquer excedentes de caixa. Mas também os ajuda a prosperar de outras maneiras, como:
#1. Ajudando as empresas a se livrarem das dívidas mais rapidamente
Reembolsos de dívidas são frequentemente enormes gastos em dinheiro que devem ser antecipados. A previsão de fluxo de caixa pode ajudar as empresas endividadas a garantir que tenham dinheiro suficiente disponível para fazer todos os pagamentos (e quaisquer pagamentos de juros) em dia.
#2. Garantir que as empresas cumpram os acordos de dívida pelos quais possam ser responsáveis
Os convênios de dívida são restrições financeiras impostas por um credor a uma empresa. Alguns credores, por exemplo, exigem que uma empresa mantenha níveis de caixa específicos para verificar se ela é financeiramente sólida o suficiente para fazer pagamentos pontuais de suas dívidas. Uma previsão de fluxo de caixa pode ajudar as empresas a identificar possíveis problemas de fluxo de caixa que possam levar a uma violação de cláusula. Exigindo que eles paguem o restante do empréstimo integralmente sob demanda.
#3. Permitindo que as empresas cresçam de forma mais previsível
Quando uma empresa se expande através investimento, geralmente o faz às custas do fluxo de caixa. As previsões de fluxo de caixa facilitam a implementação de uma estratégia de crescimento de maneira mais previsível, pois permitem que as empresas planejem seus excedentes de caixa com mais eficiência.
Por que a previsão de fluxo de caixa é importante?
Se uma empresa está prosperando ou se debatendo, é sempre bom planejar o futuro estimando seu fluxo de caixa. É uma boa higiene financeira fazer projeções regulares de fluxos de caixa futuros. Alguns credores realmente precisam de projeções de até dois anos. As empresas se beneficiam da previsão do futuro quando são capazes de se preparar para isso. As empresas com uma projeção de fluxo de caixa positiva podem considerar, entre outras coisas, fazer investimentos, aumentar seus negócios ou aumentar os dividendos para seus acionistas. As empresas com caixa negativo precisarão monitorar seu fluxo de caixa de perto para garantir que possam fazer pagamentos pontuais a fornecedores, funcionários, autoridades fiscais e credores.
Qual é o propósito de uma previsão de fluxo de caixa?
A previsão do fluxo de caixa futuro é crucial para todos os negócios, pois permite maximizar sua posição financeira, planejar com antecedência as preocupações com o fluxo de caixa futuro e tomar decisões mais fundamentadas. Uma projeção de fluxo de caixa pode dizer, no mínimo, se você espera ou não ter um fluxo de caixa positivo (mais dinheiro entrando na empresa do que saindo) em um determinado momento.
Com uma demonstração confiável de projeção de fluxo de caixa em mãos, você pode reduzir a quantidade de dinheiro reservada para custos inesperados e fazer um uso maior do dinheiro. Você também pode gerenciar o risco cambial e se preparar para déficits de caixa antecipados. A posição e a credibilidade de um previsor junto aos tomadores de decisão da empresa podem ser reforçadas ao fornecer projeções oportunas e precisas.
Quais são as soluções de previsão de fluxo de caixa?
As empresas podem se beneficiar de projeções mais precisas de seus fluxos de caixa futuros com o uso de um software desenvolvido para esse fim.
Para fornecer projeções rápidas e precisas quase em tempo real, soluções sofisticadas de previsão de caixa podem aproveitar dados históricos e em tempo real sobre as contas a pagar e a receber da empresa, bem como tecnologias como aprendizado de máquina. O momento das aprovações de faturas, por exemplo, talvez seja um dos padrões de comportamento que podem ser considerados juntamente com ordens de compra em aberto, contas a pagar e contas a receber pendentes.
As empresas podem se beneficiar do uso de ferramentas de visualização, pois auxiliam os funcionários a compreender a previsão em um curto espaço de tempo. Além disso, as dificuldades de reunir um conjunto abrangente de dados podem ser mitigadas por tecnologias de previsão de caixa que funcionam em conjunto com as instalações globais de ERP da empresa.
Como você pode melhorar sua previsão de fluxo de caixa?
Para maximizar o benefício de uma previsão de fluxo de caixa, é necessário refinar a precisão com que receitas e gastos futuros são previstos. Existem várias maneiras de fazer isso, mas duas das mais populares incluem melhorar seu método de previsão de vendas e manter registros meticulosos de todas as despesas de sua empresa. A etapa mais crucial, no entanto, é examinar os dados reais de receita e despesa para o mesmo período de suas projeções de fluxo de caixa. Isso pode esclarecer os pontos fortes e fracos do seu método de previsão, permitindo que você aprimore gradualmente todo o procedimento.
Conclusões
A previsão de fluxo de caixa pode ajudar as empresas a prever com mais precisão seus fluxos de caixa futuros. Para fornecer projeções rápidas e precisas em tempo quase real, soluções sofisticadas de previsão de caixa podem empregar ambos ao vivo. Além disso, dados históricos sobre a empresa pagáveis e recebíveis, bem como tecnologia como aprendizado de máquina. Não apenas ordens de compra atuais, contas a pagar e contas a receber também podem ser tendências comportamentais, como tempos de aprovação de faturas.
As empresas podem usar ferramentas de visualização para interpretar previsões de forma rápida e fácil, facilitando a tomada de decisões de negócios. Além disso, os sistemas de previsão de caixa que interagem sem problemas com as instâncias de ERP da empresa em todo o mundo podem ajudar a aliviar os problemas de obtenção de dados de várias fontes.
Perguntas frequentes
O que uma previsão de fluxo de caixa deve incluir?
Há três elementos-chave a serem incluídos em uma previsão de fluxo de caixa: suas vendas prováveis estimadas, prazos de pagamento projetados e seus custos projetados.
O que é uma boa posição de caixa?
Em geral, uma posição de caixa estável significa que a empresa pode facilmente cumprir seus passivos atuais com o caixa ou ativos líquidos que possui. Passivo circulante são dívidas com vencimentos nos próximos 12 meses.
Por que o fluxo de caixa ruim é ruim?
Se você não tiver dinheiro em mãos, você pode ser forçado a tomar empréstimos adicionais ou fazer pagamentos atrasados. Isso pode levar a taxas de pagamento atrasados em serviços públicos ou dívidas. Além disso, seus pagamentos atrasados afetam negativamente a classificação de crédito de sua empresa e afetam sua capacidade de obter privilégios de conta de crédito e empréstimos no futuro.
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