Een gekwalificeerde uitgave die u kunt aftrekken van het bruto-inkomen van uw bedrijf, is wat een belastingaftrek voor kleine bedrijven is. Belastingafschrijvingen moeten worden gemaximaliseerd om de jaarlijkse belastingdruk van uw bedrijf te helpen verminderen.
Veel eigenaren van kleine bedrijven slagen er niet in om te profiteren van alle beschikbare aftrekposten. Hier zijn enkele veelvoorkomende belastingaftrek voor kleine en thuisbedrijven om u te helpen uw winst te vergroten.
Hoe werken belastingaftrek voor een klein bedrijf?
Zakelijke belastingaftrek verlaagt uw belastbaar inkomen, waardoor het bedrag aan belasting dat u aan de overheid verschuldigd bent, wordt verlaagd als onderdeel van uw belastingaangifte. Het is een goed idee om een expert, zoals een CPA, te raadplegen om te leren hoe u de maximale aftrek kunt claimen. De rol van een accountant is om te begrijpen welke belastingaftrek beschikbaar is en hoe deze van toepassing is op uw kleine onderneming.
23 Belastingaftrek voor kleine bedrijven
Bepaalde kosten zijn uniek voor het type bedrijf dat u runt. We hebben echter een lijst samengesteld met algemene aftrekbare zakelijke kosten die de meeste eigenaren van kleine bedrijven kunnen aftrekken:
- Gekwalificeerd zakelijk inkomen
- Thuiskantoor
- Verhuur
- Marketing en reclame
- Kantoorkosten en benodigdheden
- Software-abonnementen
- Kantoorinrichting
- Nutsbedrijven
- Reparaties
- Voorraad (cosmetische kosten van verkochte goederen)
- Autokosten
- Uitgaven voor energie-efficiëntie
- Reizen
- Zakenlunches
- Personeelsbeloningen en salarissen
- Freelance of contractwerk
- Employee Benefits
- Onderwijs
- Belastingen
- Verzekering
- Vergoedingen voor juridische en professionele diensten
- Slechte commerciële schulden
- Schuld rente
#1. Gekwalificeerd zakelijk inkomen
De belastinghervormingswet van 2018 veranderde de manier waarop aftrekposten werken voor de meerderheid van de belastingbetalers, inclusief eigenaren van kleine bedrijven. De meeste kleine bedrijven (eenmanszaken, LLC's, S-bedrijven en partnerschappen) kunnen volgens de belastingwetgeving 20% van hun inkomsten aftrekken van hun belastingen. Woehoe!
Heeft u fiscale vragen over uw kleine onderneming? RamseyTrusted tax professionals zijn een verlengstuk van uw bedrijf.
Dit betekent dat u bijvoorbeeld een klein bedrijf runt dat $ 100,000 per jaar verdient. Voordat de gewone inkomstenbelastingtarieven worden toegepast, kunt u maximaal $ 20,000 aftrekken.
Er zijn echter enkele beperkingen waardoor u geen aanspraak kunt maken op deze aftrek. De belangrijkste belemmering is het inkomensplafond dat van toepassing is op sommige goed verdienende ondernemers, zoals advocaten, artsen en adviseurs. Deze aftrek begint af te nemen nadat uw inkomen het maximum overschrijdt ($ 164,900 voor individuele indieners of $ 329,800 voor doorlopende ondernemers die gezamenlijk een aanvraag indienen).
Dat klinkt allemaal ingewikkeld, maar het is veel eenvoudiger dan het lijkt. Een pass-through-entiteit is een klein bedrijf dat is vrijgesteld van vennootschapsbelasting. In wezen betaalt de bedrijfseigenaar belastingen tegen zijn persoonlijk tarief. U dient een belastingadviseur te raadplegen om erachter te komen of u in aanmerking komt voor de aftrek voor doorlopende entiteiten.
#2. Thuiskantoor
Heb je een kamer in je huis of appartement die je gebruikt als thuiskantoor? Geweldig nieuws! Als u uw woning voor commerciële doeleinden gebruikt, kunt u mogelijk bepaalde kosten aftrekken.
Hypotheekrente, verzekeringen, nutsvoorzieningen, reparaties en afschrijvingen zijn allemaal inbegrepen. Eigenaren van kleine bedrijven kunnen bovendien $ 5 aftrekken voor elke vierkante voet van hun thuiskantoor, tot een maximum van 300 vierkante voet, onder de vereenvoudigde versie van deze aftrek.
Houd er rekening mee dat u alleen aanspraak kunt maken op deze aftrek als u uw thuiskantoor regelmatig volledig zakelijk gebruikt. Het gaat niet vliegen als je kantoor ook dienst doet als logeerkamer voor je moeder als ze naar de stad komt.
#3. Huur
Met huur die altijd stijgt, is het geweldig om ergens uitstel te krijgen. Of het nu gaat om een winkelpand in de binnenstad voor uw cupcake-winkel of een kantoorruimte in een bedrijfscomplex voor uw reisbureau, de kosten voor het huren van een locatie voor uw bedrijf zijn volledig aftrekbaar.
#4. Marketing en reclame
Je hebt geluk als je visitekaartjes hebt uitgedeeld als snoep op Halloween! Op uw belastingaangifte kunt u de kosten voor het drukken van de kaarten aftrekken. Over het algemeen kunt u aftrekken wat u gebruikt om uw bedrijf te promoten en nieuwe klanten aan te trekken, inclusief advertenties op sociale media en billboards. Dus aftrekken!
#5. Onkosten en kantoorbenodigdheden
Oké, ongeacht het type bedrijf dat u runt, zult u waarschijnlijk een voorraad basiskantoorbenodigdheden zoals printerinkt, pennen en Post-it-notities moeten inslaan. Het goede nieuws is dat die leveringen volledig fiscaal aftrekbaar zijn.
Als u bovendien het hele jaar door een nieuwe laptop, smartphone of ander apparaat voor uw kleine onderneming hebt gekocht, kunt u het volledige bedrag van dergelijke aankopen aftrekken.
#6. Software-abonnementen
De bedrijven van vandaag, vooral kleine bedrijven, zijn sterk afhankelijk van software. Als u hulpmiddelen nodig heeft om uw bedrijf te runnen, zoals een Microsoft Office-abonnement of kassasoftware (zoals Square), kunt u deze aftrekken van uw belastingen.
#7. Kantoorinrichting
Kwalitatief kantoormeubilair is essentieel voor het creëren van een comfortabele werkomgeving voor uw werknemers, klanten en consumenten. Gelukkig classificeert de IRS kantoormeubilair als kantoorbenodigdheden. Dat wil zeggen, dat kan. .. Trek het af, je raadt het al!
#8. Nutsvoorzieningen
Uncle Sam begrijpt dat je het licht aan moet houden om je bedrijf draaiende te houden (en vice versa). Alles wat u uitgeeft aan bedrijfskosten is 100% aftrekbaar, inclusief stroom, telefoon, internet, water, warmte en riolering.
#9. Reparaties
Daken lekken, toiletten gaan kapot en muren moeten regelmatig opnieuw geverfd worden. Als u onderdelen van uw bedrijfspand moet repareren of routineonderhoud moet uitvoeren om alles soepel te laten verlopen, kunt u die uitgaven aftrekken van uw belastingen.
#10. Voorraad (cosmetische kosten van verkochte goederen)
Produceert of koopt uw kleine bedrijf dingen voor wederverkoop? Met Uncle Sam kunt u de kosten van het produceren of kopen van die goederen aftrekken. Dit dekt kosten zoals grondstoffen, werknemersvergoedingen en opslag.3 Deze aftrek kan echter ingewikkeld zijn, dus raadpleeg een belastingdeskundige.
#11. Autokosten
Veel ondernemers in het kleinbedrijf vertrouwen op voertuigen om dingen voor elkaar te krijgen, of het nu gaat om het reizen van en naar klantvergaderingen of het gebruik van een pick-uptruck om zwaar materieel tussen werklocaties te vervoeren. Autokosten mag u aftrekken van uw inkomen als u kunt aantonen dat u deze zakelijk gebruikt.
Er zijn twee manieren om deze aftrek nu te claimen:
1. Maak gebruik van het normale kilometertarief.
Tel alle kilometers die u zakelijk hebt gereden bij elkaar op en vermenigvuldig dit met het standaard aftrekpercentage van de IRS om te zien hoeveel u kunt aftrekken. Vanaf 2022 is het normale kilometertarief 58.5 cent per mijl.4 Dit betekent dat als u in 5,000 2022 mijl voor uw werk rijdt, u $ 2,925 kunt aftrekken van uw belastingen.
2. Tel al uw werkelijke autogerelateerde kosten bij elkaar op.
Dit alternatief zal wat meer inspanning vergen. U kunt berekenen hoeveel uw auto is afgeschreven en hoeveel u hebt uitgegeven aan benzine, onderhoud, banden, tune-ups, autoverzekering en registratiekosten als u het hele jaar door nauwkeurige gegevens bijhoudt. Dan is dat je aftrek in plaats van de afstand.
Welke keuze u maakt, wordt grotendeels bepaald door hoe zuinig uw voertuig is, hoeveel het u kost om er gedurende het jaar mee te rijden en hoe grondig u uw autogerelateerde uitgaven hebt gedocumenteerd. Die bonnetjes moet je bewaren!
#12. Uitgaven voor energie-efficiëntie
Bezit u bedrijfseigendommen of constructies? Als u onlangs energiezuinige verbeteringen heeft aangebracht, zoals wijzigingen in verwarming, koeling en binnenverlichting, kunt u in aanmerking komen voor een aftrek van maximaal $ 1.88 per vierkante voet.5 Geen slechte deal. Om de volledige aftrek te krijgen, moet u aantonen dat u uw energieverbruik met 50% hebt verminderd.
#13. Reizen
Veel eigenaren en werknemers van kleine bedrijven brengen een aanzienlijke hoeveelheid tijd door op luchthavens en tijdens zakenreizen door het hele land. Al die vliegtickets en hotelkamers kunnen echter oplopen. Het goede nieuws is dat u de meeste reiskosten voor uzelf en uw werknemers kunt aftrekken, zolang de reis een zakelijk doel heeft.6 Bewaar gewoon al uw bonnetjes en houd uw reizen nauwkeurig bij.
#14. Zakenlunches
Het winnen en voeden van zakelijke klanten kan kostbaar zijn, maar u kunt de rekening delen met Uncle Sam. Zakenlunches zijn normaal gesproken voor 50% aftrekbaar, terwijl uitgaven voor amusement (zoals atletiekevenementen of concerten) dat niet zijn.
De kosten van het verstrekken van maaltijden aan uw personeel tijdens een zakelijke picknick of feestdag zijn echter volledig aftrekbaar.
#15. Personeelsbeloningen en salarissen
Als u werknemers heeft, is alles wat u hen betaalt, van salarissen en lonen tot bonussen en provisies, aftrekbaar van de belasting. Bijdragen aan hun pensioenregelingen, schoolbijstand en de meeste andere personeelsbeloningen zijn eveneens fiscaal aftrekbaar.
#16. Freelance of contractwerk
Freelancers en onafhankelijke contractanten kunnen een belangrijke aanwinst zijn voor uw bedrijf. En, net als gewone werknemers, zijn de kosten voor het werven van hen volledig aftrekbaar. Leuk! Zorg er gewoon voor dat u het juiste IRS-formulier (1099-NEC of 1099-K, afhankelijk van hoe u ze betaalt) uitgeeft aan elke freelancer of contractmedewerker die $ 600 of meer ontvangt.
#17. Werknemersvoordelen
U kunt ook tot $ 25 per persoon per jaar aftrekken voor personeelsgeschenken.8 Dus als u zich bijzonder genereus voelt deze kerstperiode - of op andere momenten van het jaar - zorg er dan voor dat u uw cadeaus documenteert en registreert.
#18. Opleiding
U kunt scholingskosten volledig aftrekken zolang ze waarde toevoegen aan uw onderneming. Dus als u betaalt voor lessen, workshops of seminars (of zelfs boeken en abonnementen) om uw zakelijke kennis te verbeteren, kunt u die kosten aftrekken. Houd er echter rekening mee dat eventuele educatieve kosten waarde moeten toevoegen aan uw bedrijf. Dus helaas komt een kookles voor koppels op een date night niet in aanmerking. Sorry!
#19. Belastingen
Er gaat niets boven het aftrekken van belastingen van uw belastingen. Hoewel u geen federale inkomstenbelasting kunt aftrekken, zijn er veel verschillende lokale belastingen die u kunt aftrekken op uw belastingaangifte. Staats- en lokale inkomstenbelastingen, omzetbelastingen, onroerendgoedbelastingen en persoonlijke eigendomsbelastingen kunnen bijvoorbeeld allemaal worden afgetrokken tot $ 10,000.9
Andere belastingen die u kunt aftrekken zijn:
- Uw zelfstandigenbelasting
- Franchise belastingtarieven
- Accijns
- Belastingen op het werk
#20. Verzekering
U moet uw bedrijf altijd verdedigen, wat het ook is. En de beste methode om dit te doen is om de juiste verzekering af te sluiten. Veel verzekeringspremies voor uw bedrijf, zoals aansprakelijkheidsverzekeringen, brand- en overstromingsverzekeringen of diefstalverzekeringen, zijn aftrekbaar.10 Ook een ziektekostenverzekering voor uw personeel is onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar.
#21. Juridische en professionele servicekosten
U hebt recht op een advocaat, evenals de mogelijkheid om eventuele juridische en boekhoudkundige kosten af te trekken als gevolg van uw bedrijfsactiviteiten.
#22. Slechte commerciële schulden
We begrijpen wat u denkt: zijn niet alle schulden slecht? Ja inderdaad. Maar daar hebben we het hier niet over. Wanneer u geld leent aan een werknemer of een verkoper en het niet terugkrijgt, heeft u een oninbare schuld. De IRS beschouwt kredietverkopen aan klanten en garanties voor bedrijfsleningen als dubieuze debiteuren (indien eerder opgenomen in het inkomen).
U kunt dubieuze debiteuren claimen als belastingaftrek als u kunt bewijzen dat het een bedrijfsschuld is in plaats van een persoonlijk probleem.
#23. Rente op schuld
Luister, wij geloven dat schuldenvrij de ideale manier is om uw bedrijf te beheren. Schuld is geen instrument voor bedrijfsgroei; het voegt extra risico toe. Schulden zullen gestaag het leven uit uw bedrijf zuigen. En als u niet oppast, kunnen bedrijfsschulden jarenlang stress, eindeloze betalingen en zelfs faillissementen veroorzaken.
Als u overweegt een zakelijke lening aan te gaan, doe dat dan niet. Dat is ronduit dom!
Als u echter al een lening voor zakelijke doeleinden hebt afgesloten, of het nu een hypotheek of een kredietlijn is, kan de rente die u over de lening betaalt, zeker worden afgetrokken van uw belastingen. Ook al lijkt het een goede deal, het is moeilijk om als winnaar uit de bus te komen als het om schulden gaat. Dit is een aftrek die we niet willen dat u maakt.
Betaal die lening zo snel mogelijk af en leen nooit meer een dubbeltje!
Hoe u belastingaftrek voor kleine bedrijven kunt claimen
De meeste inhoudingen voor kleine ondernemingen kunnen worden geclaimd op schema C- en schema E-formulieren (zorg er wel voor dat u het juiste formulier voor uw bedrijfstype invult). Met deze formulieren kunt u al uw aftrekposten optellen en uw belastbaar inkomen berekenen.
Vergeet niet dat hoe meer aftrekposten u neemt, hoe lager uw belastbaar inkomen zal zijn. En hoe minder belastbaar inkomen u heeft, hoe minder u Uncle Sam verschuldigd bent. Begrepen? Geweldig!
Maar hey, dit spul wordt lastig, vooral als je werknemers hebt in een klein bedrijf. Het laatste dat u wilt doen, is belastingaftrek mislopen die u honderden of duizenden dollars kan besparen, of fouten maken waardoor u in de problemen komt met de IRS. U dient een belastingadviseur te raadplegen om ervoor te zorgen dat alles in orde is.
Wat kan worden afgetrokken als zakelijke kosten?
Bij het betalen van hun inkomstenbelasting kunnen kleine bedrijven, freelancers en ondernemers verschillende zakelijke uitgaven aftrekken, waaronder:
- Kilometer- en autokosten
- Kantoorkosten, zoals huur en nutsvoorzieningen.
- Kantoorbenodigdheden, zoals computers en software.
- Premies voor zorgverzekeringen
- Telefoonrekeningen voor bedrijven
- Cursussen in permanente educatie
- Voor zakenreizen is parkeren vereist.
- Zakelijke reiskosten zoals vluchten, huurauto's, hotels, enzovoort.
- Port
Wat is een 100% belastingaftrek?
Een belastingaftrek van 100% is een bedrijfskost die u voor 100% kunt declareren bij uw inkomstenbelasting. Enkele van de kosten die volledig aftrekbaar zijn voor kleine ondernemingen zijn de volgende:
In het jaar van aanschaf zijn meubels die volledig zijn gekocht voor kantoorgebruik volledig aftrekbaar.
Computers, printers en scanners zijn allemaal volledig aftrekbare kantoorapparatuur.
Zakelijke reizen en de bijbehorende kosten, zoals autohuur, hotels, enzovoort, zijn volledig aftrekbaar.
Giften aan klanten en medewerkers zijn volledig aftrekbaar, tot een maximum van $ 25 per persoon per jaar.
Als u zelfstandig ondernemer bent en uw eigen zorgpremie betaalt, kunt u deze helemaal aftrekken.
Uw jaarlijkse zakelijke telefoonrekening is volledig fiscaal aftrekbaar.
Wat is 1099?
A 1099 is een IRS-belastingformulier dat wordt gebruikt om inkomsten uit andere bronnen dan werk te rapporteren, vandaar dat het wordt gebruikt door onafhankelijke contractanten, freelancers en zelfstandigen. De IRS-website heeft meer informatie over het 1099-belastingformulier.
Kunt u belastingen van voorgaande jaren aftrekken?
Als klein bedrijf mag u mogelijk staats- en lokale belastingen aftrekken in het jaar waarin ze zijn betaald, zelfs als de belastingen in een vorig jaar zijn betaald. U kunt echter geen federale belastingen aftrekken die in een vorig jaar zijn betaald.
Hoe zakelijke kosten af te trekken
Hoe u uw inkomsten en bedrijfsbelastingaftrek registreert, wordt bepaald door uw bedrijfsentiteit.
- Gebruik een schema C-formulier als u een eenmanszaak bent.
- Formulier 1065 wordt gebruikt voor LLC-partnerschappen.
- Formulier 1120 is voor bedrijven.
Heb je moeite om het hele jaar door je kosten onder controle te houden? Overweeg om belastingsoftware voor kleine bedrijven te gebruiken om uw financiën op orde te houden en voorbereid te zijn op het belastingseizoen. Denk eraan om bij het samenstellen van een lijst met aftrekbare zakelijke uitgaven de IRS te raadplegen - daar vindt u de meest actuele en actuele informatie.
Mijn huis is verhuurd. Heb ik een aftrek voor kantoorkosten aan huis?
Ja, als u aan alle vereisten voor zakelijk gebruik voldoet, kunt u aanspraak maken op de aftrek voor kantoorkosten aan huis. Op basis van het percentage van de woning dat bestemd is voor zakelijk gebruik, kan een huurder de vereenvoudigde of nacalculatiemethode toepassen.
Is de aftrek voor gekwalificeerde bedrijfsinkomsten (QBI) beschikbaar voor C-bedrijven?
Nee. De IRS stelt dat "inkomen verdiend via een C-bedrijf of door het verlenen van diensten als werknemer niet in aanmerking komt voor de aftrek."
AC-bedrijf moet formulier 1120 indienen: Amerikaanse vennootschapsbelastingaangifte en komt daarom niet in aanmerking voor aftrek.
U kunt ook geen enkel bedrag aftrekken van uw loon betaald door een werkgever en gerapporteerd op Formulier W-2: loon- en belastingaangifte. De aftrek is beschikbaar voor onafhankelijke contractanten en pass-through-bedrijven. Ze declareren hun percentage van de bedrijfsinkomsten in Schema C: Winst of verlies uit bedrijf, dat is bijgevoegd bij Form 1040: US Individual Revenue Tax Return. Aangifte Individuele Inkomstenbelasting.
Wat is beter voor mijn bedrijfsvoertuig: standaard kilometerstand of werkelijke kosten?
Het wordt bepaald door het bedrag aan voertuiggerelateerde uitgaven dat u gedurende het jaar heeft gemaakt. Als u bijvoorbeeld veel geld heeft uitgegeven aan onderhoud (olie verversen, remblokken vervangen, nieuwe banden, enz.), auto-inspecties en registratie, kan de real-cost-techniek nuttiger zijn.
Conclusie
Het is van cruciaal belang om uw uitgaven gedurende het belastingjaar te beheren en te rapporteren om belastingaftrek voor kleine bedrijven te claimen. Het bijhouden van een nauwgezette administratie maakt belastingtijd gemakkelijker, en als u ooit wordt gecontroleerd, beschikt u over documentatie van die uitgaven.
Wanneer u de checklist voor belastingaftrek voor kleine bedrijven doorloopt en uw zakelijke belastingen indient, inventariseer dan uw zakelijke verzekeringsdekking. Een jaarlijkse beoordeling zorgt ervoor dat u in 2023 over de juiste polissen en het juiste dekkingsniveau beschikt voor de behoeften van uw bedrijf.
Of uw laatste jaar er nu een was van ontwikkeling, verlies of gewoon de cursus volhouden, u kunt mogelijk geld besparen op verzekeringen. Als u bijvoorbeeld naar een andere staat verhuist of uw bedrijf vermindert, zorg dan voor nieuwe verzekeringsschattingen om te zien of u een lagere prijs kunt krijgen.
Gerelateerde artikelen
- ZAKELIJKE KOSTEN AFSCHRIJVEN: Alles wat u moet weten
- Hypotheekrenteaftrek: kunt u hypotheekrenteaftrek aftrekken?
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
- Wat mag ik afschrijven op mijn belastingen in 2023? (gedetailleerde gids)
- BELASTINGAFTREK THUISKANTOOR: Alles wat u moet weten
Referenties
