De uitdrukking "audit" kan iedereen doen zweten, maar als u weet wat het is en hoe de Internal Revenue Service (IRS) werkt, kunt u zich meer op uw gemak voelen. Sommige audits zijn kleine ongemakken, terwijl andere lastig zijn. U zult weten - of in ieder geval een beter idee hebben van - wat erbij komt kijken als u eenmaal hebt vastgesteld welk type belastingcontrole wordt uitgevoerd. Hier is alles wat u moet weten over IRS-audit en hoe een advocaat u kan helpen wanneer u een brief ontvangt.
Wat is een IRS-audit?
Een IRS-audit is een grondige studie of beoordeling van uw informatie en rekeningen om ervoor te zorgen dat u de zaken correct rapporteert, de belastingregels naleeft en het juiste belastingbedrag indient. Met andere woorden, de IRS controleert alleen uw cijfers om er zeker van te zijn dat er geen fouten in uw aangifte zitten.
Staatsbelastinginstanties kunnen ook controles uitvoeren. U hoeft zich geen zorgen te maken als u de volledige waarheid vertelt. Niets aan een IRS- of staatscontrole is inherent kwaadaardig. Mensen die het systeem opzettelijk oplichten, hebben daarentegen het recht om bezorgd te zijn.
Wat zorgt ervoor dat u wordt gecontroleerd door de IRS?
Hier zijn belangrijke rode vlaggen die u vrijwel zeker op de hot seat van de IRS-audit zullen plaatsen.
#1. Wiskundige fouten maken
Wanneer de IRS een onderzoek start, is "oeps" niet voldoende. Maak geen fouten. Dit geldt voor iedereen die belastingplichtig is. Maak niet de fout om een 3 te schrijven in plaats van een 8. Raak niet afgeleid en zie de laatste nul niet over het hoofd. Fouten gebeuren, maar als u uw eigen belastingen afhandelt, zorg er dan voor dat u uw cijfers dubbel en driemaal controleert. U krijgt een boete, ongeacht of uw fout opzettelijk was of niet. Als uw wiskunde een beetje wiebelig is, zal het gebruik van competente software voor belastingaangifte of een belastingvoorbereider bij u in de buurt u helpen kostbare fouten te voorkomen die kunnen resulteren in een IRS-audit.
#2. Het niet opnemen van bepaalde inkomsten
Is er een gemakkelijke methode om een IRS-audit te halen? Geef geen deel van uw inkomsten op.
Stel dat u schapen hoedt voor boer Joe en u vult uw inkomen aan door op freelance basis artikelen te produceren voor een krant over het scheren van schapen. U zou in de verleiding kunnen komen om gewoon het W-2-formulier van uw herdersbaan in te dienen en de freelance schrijfinkomsten op uw formulier 1099 te verbergen.
Een 1099-MISC weerspiegelt niet-looninkomsten zoals freelancen, stockdividenden en rente. De 1099-NEC is een soort 1099 die gewoonlijk bedragen registreert die aan onafhankelijke contractanten zijn betaald.
Dus Raad eens? Omdat de IRS al een kopie heeft van het inkomen vermeld op uw 1099, is het slechts een kwestie van tijd voordat het uw omissie ontdekt.
#3. Een buitensporig aantal donaties aan goede doelen doen
Als u aanzienlijke liefdadigheidsgiften heeft gedaan, heeft u mogelijk recht op een aantal welverdiende belastingvoordelen. Dit advies is vanzelfsprekend: leg geen valse donaties vast. Claim uw bijdrage niet als u niet over het nodige bewijs beschikt om het te staven. Het is echt zo simpel. Het claimen van $ 10,000 aan liefdadigheidsinhoudingen op een salaris van $ 40,000 zal vrijwel zeker enige wenkbrauwen doen fronsen.
#4. Te veel verliezen gerapporteerd op een schema C
Deze is voor zzp'ers. Als u uw eigen werkgever bent, kunt u in de verleiding komen om uw inkomsten te verbergen door persoonlijke uitgaven als zakelijke uitgaven te declareren. Maar denk, voordat u uw nieuwe skischoenen afschrijft, aan het vermoeden dat een groot aantal gemelde verliezen kan wekken. De IRS kan zich beginnen af te vragen hoe uw bedrijf overleeft. Details zijn te vinden in IRS-publicatie 535.
#5. Er worden te veel bedrijfskosten ingehouden.
Het rapporteren van te veel uitgaven is vergelijkbaar met het rapporteren van te veel verliezen. Aankopen moeten 1) gewoon zijn en 2) vereist voor uw bedrijf om in aanmerking te komen voor aftrek. Verf en penselen worden waarschijnlijk geclaimd door een professionele kunstenaar omdat ze aan beide voorwaarden voldoen. Een advocaat die voor zijn plezier schildert en geen baat heeft bij zijn werk, kan een probleem hebben. De volgende vragen dienen gesteld te worden: Was de aankoop gangbaar en geaccepteerd in de handel of het bedrijf? Was het voordelig en relevant voor de handel of het bedrijf?
#6. Aanspraak maken op aftrek voor kantoor aan huis
Thuiskantoor inhoudingen worden vaak misbruikt. Het kan verleidelijk zijn om ongerechtvaardigde aftrekposten te vragen voor kosten die strikt genomen niet in aanmerking komen. De IRS beperkt de aftrek van het thuiskantoor tot personen die een deel van hun huis "uitsluitend en regelmatig voor uw handel of bedrijf" gebruiken. Dit betekent dat een thuiskantoor in aanmerking kan komen als je het alleen voor je werk gebruikt. Af en toe e-mails beantwoorden op uw laptop voor de tv, kwalificeert uw woonkamer waarschijnlijk niet als aftrekbare kantoorruimte. Als u een deel van uw huis uitsluitend om zakelijke redenen opzij heeft gezet, kunt u mogelijk aanspraak maken op aftrek voor kantoor aan huis. Wees waarheidsgetrouw wanneer u uitgaven en maatregelen rapporteert.
#7. Gebruik maken van mooie, nette, ronde getallen
Het is onwaarschijnlijk dat de cijfers op uw 1040-formulier en ander belastingpapierwerk in duidelijke, scherpe intervallen van $ 100 staan. Wees nauwkeurig in uw berekeningen en vermijd aannames. Niet tot op de dichtstbijzijnde honderd, maar tot op de dichtstbijzijnde dollar. Stel dat u een fotograaf bent die een lens van $ 495.25 als zakelijke uitgave wil aftrekken; afronden naar $495, niet $500. Zelfs $ 500 is twijfelachtig en de IRS kan om een bewijs vragen.
Soorten IRS-audit
#1. Correspondentie controle
Correspondentiecontroles, de eerste van vier soorten belastingcontroles, zijn de meest voorkomende vorm van IRS-controle. Ze zijn zelfs goed voor meer dan 75% van alle IRS-audits. Correspondentiecontroles zijn het meest elementaire type controle en houden in dat de IRS een brief per post stuurt (meestal een 566-brief) waarin om aanvullende informatie wordt gevraagd met betrekking tot een specifiek gedeelte van een belastingaangifte. De IRS kan bijvoorbeeld twijfels hebben over autokosten en u nodig hebben om facturen in te dienen om uw aftrek te bewijzen.
Let op CP2000 is een ander type correspondentie dat u zou kunnen ontvangen in plaats van een 566-brief. Als de informatie die u op uw belastingaangifte hebt verstrekt afwijkt van wat de IRS voor uw rekening heeft geregistreerd, ontvangt u een CP2000-brief waarin u wordt geïnformeerd dat de IRS een aanpassing voorstelt voor te weinig of te veel betaalde belastingverplichtingen. U moet reageren met of u het eens of oneens bent met het bericht. Als u het er niet mee eens bent, moet u ondersteunende documentatie overleggen en het papierwerk binnen 30 dagen na ontvangst retourneren. Als u akkoord gaat en geld verschuldigd bent, moet u onmiddellijk betalen aan de IRS of een betalingsplan opstellen.
Ook als u een brief ontvangt waarin om informatie wordt gevraagd, mag u deze nooit negeren, aangezien dit de anders misschien gemakkelijke correspondentie alleen maar zal verergeren. Als u uw belastingaangifte correct hebt opgesteld en beschikt over de nodige bronpapieren (kwitanties, facturen, betalingen, enz.) om een back-up te maken van de items op uw aangifte, kan een belastingbetaler normaal gesproken zelf correspondentiecontroles afhandelen en hoeft hij hoogstwaarschijnlijk niet te voldoen aan persoonlijk met een IRS-agent. Het simpelweg afleveren van de juiste papieren zou een einde aan de situatie moeten maken.
#2. Kantoor controle
Een Office Audit is het tweede type audit. Als de IRS vragen heeft over uw aangifte die te complex of uitgebreid zijn voor een correspondentiecontrole maar te klein voor een veldcontrole, ontvangt u een brief waarin u wordt gevraagd om naar een IRS-kantoor te komen voor de controle. Over het algemeen is een kantooraudit uitgebreider en kunnen er meer gebreken aan het licht komen. Doorgaans richten kantooraudits zich op gespecificeerde inhoudingen (schema A), bedrijfswinsten/-verliezen (schema C) of huurinkomsten/-uitgaven (schema E). Een audit wordt vaak veroorzaakt door een enkele fout in een planning, maar audits kunnen snel worden uitgebreid als de auditor fouten vermoedt in andere delen van de aangifte.
Het kantoorinterview bevat vragen over het onderwerp dat wordt overwogen. Er kunnen ook meer algemene vragen worden gesteld over werk, financiële situatie en levensstijl in een poging om andere punten van zorg vast te stellen (zoals de waarschijnlijkheid van een ondergerapporteerd inkomen). Individuen moeten de antwoorden en gegevens die ze naar de IRS sturen zorgvuldig evalueren. Een belastingplichtige kan de accountant gemakkelijk ten onrechte een rechtvaardiging geven om de reikwijdte van de controle uit te breiden.
Accountants zijn hoogopgeleide belastingspecialisten die bedreven zijn in het overtuigen van bezorgde belastingbetalers om negatieve informatie vrij te geven. Voordat u een kantoorcontrole uitvoert, moet u juridisch advies inwinnen bij een belastingadviseur. Een IRS-kantooraudit duurt meestal slechts één dag om te voltooien. Als de agent aanvullende informatie nodig heeft, zal hij u de tijd geven om die te verstrekken.
#3. Veld audit
Een veldcontrole is de meest grondige van de vier soorten belastingcontroles en de meest complete IRS-controle. Het houdt in dat de IRS een bezoek brengt aan het huis of de vestigingsplaats van de belastingbetaler om de gegevens te inspecteren. IRS-inkomstenagenten voeren veldaudits uit en ze zijn over het algemeen vaardiger en beter geïnformeerd dan de meeste andere IRS-vertegenwoordigers. IRS-inkomstenagenten zijn vaak gespecialiseerd in een specifiek bedrijf.
Wanneer de IRS bij u thuis of in uw bedrijf komt, kan het zijn dat ze vragen om dingen te bekijken die niet in uw administratie staan. Ze willen zich niet beperken tot één enkel object. Een typische bedrijfsaudit bestaat uit een studie van financiële documenten, interviews met personeel en een bezoek aan de faciliteiten van het bedrijf. Er zullen interviews worden gehouden om inzicht te krijgen in de managementstructuur, de boekhoudpraktijken en de interne controles. Individuele audits omvatten alleen een beoordeling van de financiële administratie en een interview met de belastingbetaler. Afhankelijk van de complexiteit van het account, kan de audit variëren van een dag tot een week.
Veldaudits zijn de meest ingrijpende en serieuze vorm van audit. Als u bent uitgekozen voor een veldcontrole, moet u een belastingadvocaat inhuren die aanwezig zal zijn tijdens de controle. Alles wat u zegt, kan tegen u worden gebruikt om de reikwijdte van een audit te verbreden. Om ervoor te zorgen dat de reikwijdte niet ten onrechte wordt vergroot, kan een belastingadviseur namens u met de accountant interageren.
#4. Controle van het Taxpayer Compliance Measurement Program (TCMP).
Een Taxpayer Compliance Measurement Program (TCMP) Audit is de vierde vorm van audit. Het primaire doel van dit type audit is om de DIF-scores van de IRS bij te werken. DIF-scores worden berekend door een grote steekproef (tot 50,000 willekeurig geselecteerde aangiften) te bekijken van intensieve audits die om de paar jaar worden uitgevoerd. De IRS beoordeelt elk item op de belastingaangifte tijdens een TCMP-audit en elk aspect van de aangifte moet worden geverifieerd door middel van bewijs. Een conventionele audit kost tijd omdat een belastingbetaler cheques, facturen, contracten, bankafschriften en andere documenten moet vinden voor de items die voor audit zijn gekozen. Elke regel van de belastingaangifte wordt geïnspecteerd tijdens een TCMP-audit, dus u moet documentatie indienen voor alle inhoudingen, niet slechts enkele.
Met welke audit u ook te maken krijgt, het is altijd het beste om u te organiseren en kalm te blijven. Verzamel bijvoorbeeld al uw geannuleerde cheques, ontvangstbewijzen en ander materiaal dat verband houdt met de te controleren goederen en rangschik ze in chronologische volgorde.
Hoe verschijnt een IRS-auditbrief?
Elk jaar controleert de Internal Revenue Service (IRS) ongeveer een miljoen mensen in de Verenigde Staten. Omdat accountants de aangiften willekeurig hebben gekozen, zal het bijhouden van nauwkeurige gegevens hen er niet van weerhouden uw belastingaangiften voor onderzoek te selecteren. Het ontvangen van de brief en het besef dat u wordt gecontroleerd, is vaak een onaangename ervaring voor indieners. Zelfs de meest gewetensvolle boekhouders kunnen overweldigd raken. Hoewel ze willekeurig veel mensen kiezen, kunnen anderen de kennisgeving ontvangen vanwege gebreken of afwijkingen.
Het is in uw voordeel om zo snel mogelijk een auditmelding van de IRS te openen en actie te ondernemen. Een IRS-auditbrief wordt meestal uitgegeven door de Internal Revenue Service, maar kan ook worden uitgegeven door het Department of Treasury. Ten slotte bevat de kennisgeving de naam van de IRS-agent die het onderzoek heeft ondertekend.
Hoe correct te reageren op een IRS-auditbrief
Het is van cruciaal belang om zo snel mogelijk contact op te nemen met de IRS en binnen 30 dagen te reageren met een telefoontje of een auditantwoordbrief. Als u langer wacht, kunt u worden gestraft.
Een IRS-auditadvocaat inhuren
In plaats van zelf een audit te ondergaan, is het over het algemeen een verstandige beslissing om een IRS-auditadvocaat in te huren.
Als u een veldaudit heeft gekregen en u zich niet op uw gemak voelt als een IRS-agent bij u thuis of op uw bedrijf komt, kunt u een kantooraudit aanvragen. Dit kan echter rode vlaggen veroorzaken en aangeven dat u iets verbergt. Uw advocaat kan u adviseren over de voor- en nadelen van een veldaudit versus een kantooraudit.
De voordelen van het inhuren van een advocaat voor een IRS-audit
Er zijn tal van redenen waarom u tijdens een audit juridisch advies van uw kant zou kunnen inwinnen. Hier zijn er een aantal.
#1. Vermijd het maken van fouten
Het is normaal dat u zo snel mogelijk een audit wilt hebben. Hoewel het van cruciaal belang is om met de IRS samen te werken en hen op tijd informatie te verstrekken, is het even belangrijk dat u hen nauwkeurige informatie verstrekt. Als onderdeel van het auditproces kan van u worden verlangd dat u nieuwe of herziene aangiften indient.
Fouten zijn eenvoudig te maken, vooral onder dwang. Een IRS-auditadvocaat kan uw aangiften indienen en alle andere gevraagde documentatie verstrekken.
#2. Maak gebruik van de fiscale kennis van een advocaat.
Het naleven van de belastingregels van de IRS is een fulltime baan. De belastingwet is bijna 1,700 pagina's lang, en zelfs als je alle tijd van de wereld zou hebben, is het onwaarschijnlijk dat je het van kaft tot kaft zou bestuderen en alle complexiteiten zou begrijpen.
Een IRS-auditadvocaat zal bereid zijn om het met de auditor eens te zijn, in plaats van op het beste te hopen en het slechtste te verwachten. Advocaten in deze sector maken er een punt van om op de hoogte te blijven van de huidige belastingwetgeving, en zij zullen weten hoe ze deze het voordeligst kunnen toepassen op uw belastingpositie.
#3. Zorg voor bescherming tegen onbetrouwbare IRS-agenten
Elke professionele bijeenkomst bevat de mogelijkheid om iemand tegen te komen die oneerlijk is of zich ongepast gedraagt. Bij een belastingcontrole kunt u een accountant tegenkomen die probeert u te intimideren, te bedreigen of tegen u te liegen.
Deze activiteiten schenden uw rechten, maar zonder de hulp van een advocaat kan het moeilijk zijn om ongepaste activiteiten op te merken en actie te ondernemen om uzelf te verdedigen.
#4. Vergroot uw kansen op een succesvol resultaat
U zou een IRS-bedrag kunnen hebben dat eerdere belastingen, boetes en rente omvat. U kunt zelfs strafrechtelijk vervolgd worden. Het hebben van een advocaat die in deze situatie uw belangen behartigt, kan een aanzienlijk verschil maken in de uitkomst van een audit.
Juridische begeleiding kan u helpen bij het opstellen van eerlijke afbetalingsovereenkomsten, naast het mogelijk verlagen van uw belastingdruk door middel van onderhandelingen. In sommige situaties kan uw advocaat uw schuld mogelijk laten aanwijzen als CNC, wat staat voor 'Momenteel niet inbaar'.
Houd er rekening mee dat de CNC-status niet betekent dat uw schuld is kwijtgescholden; niettemin kunt u een uitstelperiode krijgen voordat u moet beginnen met het terugbetalen van uw verplichting.
Is een IRS-audit serieus?
Als er onjuistheden worden ontdekt in uw belastingaangifte, zal de IRS fiscale boetes opleggen. In belangrijke situaties van belastingontduiking en fraude bestaat ook het vooruitzicht op gevangenisstraf. Hoewel de IRS over het algemeen slechts één aangifte markeert voor controle, heeft zij wel het recht om aangiften van voorgaande jaren te controleren.
Hoe lang duurt een IRS-audit?
Het IRS-auditproces duurt niet langer dan vijf tot zes maanden. Soms kunnen ze met een goede planning sneller worden opgelost.
Wie wordt meestal gecontroleerd door de IRS?
Volgens federale gegevens heeft de IRS de afgelopen jaren mensen met een inkomen tussen $ 25,000 en $ 500,000 gecontroleerd tegen bovengemiddelde tarieven.
Wat kost een IRS-audit?
Als u een vast bedrag in rekening wordt gebracht, kunnen uw totale vertegenwoordigingskosten voor belastingcontroles variëren tussen $ 2,500 en $ 10,000 per belastingjaar dat wordt beoordeeld. Het kan aanzienlijk hoger oplopen als uw rechtszaak in de Verenigde Staten wordt behandeld. De belastingrechtbank.
Kan ik naar de gevangenis gaan voor een IRS-audit?
Als u opzettelijk geen belastingaangifte indient, uw belastingen niet betaalt of een adequate belastingadministratie bijhoudt en er strafrechtelijke vervolging tegen u wordt ingediend, kunt u een gevangenisstraf van een jaar krijgen. Bovendien kunt u een boete van $ 25,000 krijgen van de IRS voor elk jaar dat u geen aangifte doet.
Waar komt de IRS-controlebrief vandaan?
Een IRS-auditbrief wordt meestal uitgegeven door de Internal Revenue Service, maar kan ook worden uitgegeven door het Department of Treasury.
Ten slotte,
IRS-auditstatistieken vrijgegeven in mei 2022 suggereren dat uw kansen om gecontroleerd te worden klein zijn (minder dan de helft van een procent, of 0.45%, van individuele aangiften werd gecontroleerd in 2019, de meest recente beschikbare gegevens, een daling van 0.59% in 2018 en ver lager dan de 1.11% in 2010).
Over het algemeen nemen audits af, en als gevolg van IRS-budget en personeelsbeperkingen wordt verwacht dat de kans om gecontroleerd te worden in de nabije toekomst verder zal afnemen. Toch, als u merkt dat u wordt onderworpen aan een audit, moet u begrijpen hoe ze werken en wat uw rechten in het proces zijn, die worden beschreven in IRS-publicatie 556.
Gerelateerde artikelen
- FINANCILE AUDIT: betekenis, salaris, verklaringen, vergelijkingen en alles wat je nodig hebt.
- Sociale audit: kenmerken, typen en beperkingen (+ gedetailleerde gids)
- AUDITMANAGEMENTSYSTEEM: soorten en beste audittools op de markt
- Financiële controle: alles wat je nodig hebt, vereenvoudigd !! (+ Gedetailleerde pdf)
Referenties
