Een manier om werknemers te bedanken voor een goed stuk werk is door ze een bonus te geven. Hoewel bonussen fantastisch zijn voor de waardering van werknemers, hebben ze een addertje onder het gras: ze hebben hun eigen reeks belastingbeperkingen. Omdat bonussen anders worden belast dan reguliere lonen, is het van cruciaal belang om de juiste belastingberekeningen te begrijpen om ervoor te zorgen dat u de juiste bedragen inhoudt.
Wat is een bonus?
Een bonus is een soort vergoeding die naar goeddunken van het bedrijf aan een werknemer wordt gegeven. Bonussen zijn meestal afkoopsommen die bovenop het reguliere inkomen of de inkomsten van een werknemer worden gedaan.
De meeste bonussen worden uitgedeeld bij speciale gelegenheden (bijvoorbeeld een feestdag) of zijn ingebouwd in specifieke compensatieregelingen (bijvoorbeeld het behalen van een driemaandelijkse verkoopdoelstelling). Andere vormen van bonussen zijn jaarlijkse, verdienste, verwijzing, aanmelding en retentie.
Verschillende soorten bonussen
Volgens het ministerie van Arbeid worden bonussen geclassificeerd als discretionair of niet-discretionair. Inkomstenbelasting is van toepassing op beide soorten.
#1. Discretionaire bonussen
Discretionaire bonussen, zoals de naam al aangeeft, worden vaak betaald naar goeddunken van de werkgever. Dit betekent dat ze niet worden betaald tegen het reguliere tarief van de werknemer en dat ze aan de volgende criteria moeten voldoen:
- Het bedrijf heeft de mogelijkheid om de incentive aan de werknemer toe te kennen.
- Het bedrijf kan bepalen wanneer de werknemer de bonus krijgt.
- De bonus wordt niet gegeven als reactie op een eerdere contractuele overeenkomst of belofte waardoor de werknemer een financiële uitbetaling zou verwachten.
Discretionaire bonussen omvatten eindemaandbonussen en ontslagvergoedingen.
#2. Niet-discretionaire bonussen
Niet-discretionaire bonussen worden bepaald door bedrijfsnormen. Dit geeft aan dat de werknemer op de hoogte is van de vereisten voor het ontvangen van een bonus. Niet-discretionaire bonussen zijn meestal inbegrepen in het basissalaris van de werknemer.
Hier zijn enkele voorbeelden van niet-discretionaire bonussen die een werknemer kan ontvangen:
- Na het behalen van individuele of groepsproductiviteitsdoelstellingen
- In ruil voor het aanhouden van een bepaald aanwezigheidsniveau
- Voor uitstekend en nauwkeurig werk
- Na een bepaald aantal dagen zonder veiligheidsgebeurtenis
Worden werknemersbonussen belast?
Bonussen voor werknemers zijn in feite belastbaar inkomen. Werknemersbonussen worden door de federale en staatsbelastingautoriteiten beschouwd als een andere vorm van werknemersinkomen, en net als bij gewone salarissen worden alle bonussen die u aan uw werknemers verstrekt, belast. Omdat bonussen echter door de IRS als aanvullende vergoeding worden geclassificeerd, worden ze anders belast dan normaal loon.
Wat is het bonusbelastingtarief?
Het tarief van de bonusbelasting is 22%. Als u werknemersbonussen van meer dan $ 1 miljoen betaalt, wordt de eerste miljoen dollar belast tegen 22% en alles daarboven wordt belast tegen 37%.
Deze waarden zijn alleen van toepassing op het federale bonusbelastingtarief; u moet aanvullende federale en staatsbelastingen op bonussen inhouden. [Gebruik online salarissoftware om ervoor te zorgen dat u de juiste belastingen op uw bonussen inhoudt.
Hoe worden bonussen belast?
Uw werkgever moet geld inhouden op uw bonuscheque op dezelfde manier als geld inhouden op uw reguliere salaris om uw belastingen vooruit te betalen. De Belastingdienst ontvangt dit geld namens u. Dit wordt belastingheffing genoemd.
Werkgevers kunnen uw belastinginhouding op bonussen op twee manieren berekenen: de procentuele methode of de geaggregeerde methode.
#1. De percentagemethode
De percentagetechniek, vaak bekend als de forfaitaire methode, is de eenvoudigste manier voor werkgevers om bonusbelastingen te berekenen. Het resulteert vaak in extra geld in uw zak, althans in het begin.
Wanneer een werkgever uw bonus belast met behulp van de percentagemethode, moet de stimulans worden onderscheiden van uw reguliere salaris. Het inhoudingspercentage voor bovenloon is 22%. Tijdens het belastingjaar wordt dat tarief toegepast op eventuele aanvullende lonen, zoals bonussen, tot $ 1 miljoen. Als uw bonus meer dan $ 1 miljoen bedraagt, stijgt het inhoudingspercentage voor elk bedrag boven $ 1 miljoen naar 37%.
Voorbeelden van de procentuele methode
De %-techniek wordt hieronder in twee gevallen gedemonstreerd.
Voorbeeld 1:
Het bonusbedrag is $ 10,000.
$ 10,000 x 22% = $ 2,200 aan ingehouden federale inkomstenbelasting
Bonussaldo: $ 7,800
Voorbeeld 2:
Het bonusbedrag is $ 1.5 miljoen.
$ 1 miljoen x 22% federale belasting is gelijk aan $ 220,000 $ 500,000 X 37% = $ 185,000 Federale inkomstenbelastingen van $ 220,000 + $ 185,000 = $ 405,000 ingehouden
Bonussaldo: $ 1,095,000
Opmerking: Als uw aanvullend loon in een kalenderjaar hoger is dan $ 1 miljoen, moet uw werkgever de forfaitaire techniek gebruiken en uw bonusinhoudingen (meer dan $ 1 miljoen) berekenen op 37%.
#2. De aggregatiemethode
Werkgevers mogen naast het normale salaris bonussen aanbieden. In dit geval moet uw werkgever de initiële belastingheffing op uw bonus berekenen volgens de geaggregeerde benadering.
De belastinginhouding op uw bonus wordt bepaald op basis van de geaggregeerde benadering tegen uw reguliere inkomstenbelastingtarief. Uw belastingschijf bepaalt uw inhoudingspercentage. Wanneer belastingen op inkomsten en bonussen op deze manier worden berekend, is uw aanvankelijke belastinginhouding vaak groter.
Voorbeeld van de aggregatiemethode
Stel dat uw maandelijkse betaling gemiddeld $ 6,000 is. Uw belastinginhouding zou gebaseerd zijn op een jaarsalaris van $ 72,000 ($ 6,000 x 12). Dat inkomen plaatst u in de federale belastingschijf van 22 procent (ervan uitgaande dat u zich aanmeldt als alleenstaande of hoofd van het huishouden).
Om verder te gaan met dit voorbeeld, stel dat uw werkgever u een maand lang een bonus van $ 10,000 betaalt. De werkgever neemt het op in uw normale inkomen van $ 6,000, maar bestempelt het als een bonus. Uw maandelijks inkomen stijgt tot $ 16,000 gedurende de huidige maand.
Uw werkgever zou $ 16,000 vermenigvuldigen met 12 maanden met behulp van de geaggregeerde methode. Dit zou ertoe leiden dat de belastinginhouding op uw bonus wordt berekend alsof u $ 192,000 per jaar verdient, waardoor u in de belastingschijf van 32% valt. De werkgever zou de reeds ingehouden belastingen aftrekken van uw laatste salaris en het resterende bedrag aftrekken van uw bonus.
Vrijstellingen van de voorschriften
De IRS neemt een percentage van elke bonus die u verdient. Zelfs als u uw bonus ontvangt in de vorm van contant geld, cadeaubonnen, een reis of een ander voordeel, moet u bijna altijd belasting betalen.
De enige uitzondering is als uw bonus in aanmerking komt als een prestatiebeloning voor werknemers. In de volgende situaties komt u mogelijk in aanmerking om te voorkomen dat u federale inkomstenbelasting betaalt:
- De prijs is niet in contanten, maar in een equivalent in contanten (zoals een cadeaubon of postwissel). Kaartjes voor evenementen, reizen, aandelen, obligaties en andere verboden goederen zijn allemaal verboden.
- De beloning is een tastbaar persoonlijk eigendom.
- Het totale prijzenbedrag is niet hoger dan $ 1,600.
Waarom worden bonussen zo zwaar belast?
Bonussen worden zwaar belast omdat ze worden beschouwd als 'aanvullend inkomen'. Hoewel al uw verdiende dollars gelijk zijn tijdens belastingtijd, beschouwt de IRS bonussen als aanvullend inkomen en vereist een hoger inhoudingspercentage.
U merkt ongetwijfeld dat u een verlaagde bonuscheque inhoudt.
Hoe u de belastingimplicaties van een bonus kunt verminderen
#1. Onderzoek je W-4
Omdat bonussen op elk moment van het jaar kunnen plaatsvinden, worden ze stukje bij beetje aan uw inkomen toegevoegd. Dit kan ertoe leiden dat uw winst stijgt of zelfs een deel van uw inkomen in een nieuwe belastingschijf duwt, waardoor uw belastingplicht toeneemt.
Het kan de moeite waard zijn om uw inhoudingen op uw W-4-formulier te wijzigen voordat of nadat uw bonus is uitgedeeld. Het kan moeilijk zijn om te berekenen hoeveel u moet inhouden, maar onze W-4-calculator kan u helpen te begrijpen of u op schema ligt om een schuld te betalen, een teruggave te ontvangen of dat uw verschuldigde belasting op nul wordt gezet. Een beetje knutselen kan een lange weg banen naar het vermijden van een belastingbetaling.
#2. Bevestig dat uw bonus belastbaar is.
Zorg ervoor dat de bonus die u ontvangt, in feite een bonus is. De IRS geeft richtlijnen om te bepalen welke bonussen worden belast. Kaartjes voor evenementen, kerstcadeaus, geld voor maaltijden tijdens extra werken, bloemen, boeken en andere zeldzame lage secundaire arbeidsvoorwaarden zijn vaak niet-belastbaar.
Wanneer uw werkgever u echter contant geld, een cadeaubon of een waardevol geschenk geeft, wordt het duisterder. Als u vragen heeft over de fiscale gevolgen van een geschenk of beloning, raadpleeg dan een fiscaal specialist.
#3. Belastingaftrek
Belastingaftrek is een van de meest bekende methoden om uw belastbaar inkomen te verlagen en een deel van uw belastingschuld te compenseren. De meeste belastingbetalers gebruiken de standaardaftrek, maar als uw individuele fiscaal aftrekbare uitgaven, zoals niet-vergoede medische kosten, liefdadigheidsbijdragen of hypotheekrente, de standaardaftrek overschrijden, kan specificatie u helpen uw belastbaar inkomen te verlagen en geld te besparen op uw belastingaanslag.
#4. Doe een fiscaal voordelige bijdrage
Wat de tactieken voor belastingverlaging betreft, lijkt deze voor de meerderheid van de mensen een win-winsituatie te zijn.
Overweeg om uw bonus te gebruiken om een kwalificerende bijdrage te leveren aan een fiscaal voordelig plan, zoals uw 401 (k), HSAof traditionele IRA, als je dat nog niet hebt gedaan. Omdat het geld dat u op deze rekeningen stort vóór belasting is, kan het uw belastbaar inkomen verlagen en tegelijkertijd bijdragen aan een besparingsdoelstelling op lange termijn.
#5. Stel uw bonus uit
Sommige personen kunnen ook vragen om uitstel van hun bonus tot het volgende jaar. Belangrijk is dat hierdoor de verschuldigde belastingen niet worden verlaagd; het stelt de betaling eerder uit tot een latere datum. Deze techniek kan zinvol zijn als: u denkt dat uw bonussen ertoe zullen leiden dat een deel van uw inkomen tegen een hoger tarief wordt belast, en u meer tijd nodig heeft om de belastingen te betalen die u mogelijk verschuldigd bent.
U denkt dat uw totale inkomen volgend jaar lager zal zijn dan dit jaar, waardoor u minder belasting hoeft te betalen.
Omdat dit een lastige techniek kan zijn, is het raadzaam om met een belastingadviseur te praten om er zeker van te zijn dat dit de beste keuze is voor uw financiële situatie.
Is het mogelijk om belasting over een bonus te vermijden?
U ontkomt er niet aan belasting te betalen over uw bonus, omdat uw bedrijf inhoudingsplichtig is. Het is echter duidelijk vervelend om gecompenseerd te worden voor goed uitgevoerd werk, om vervolgens te ontdekken dat een groot deel van het geld naar belastingen gaat.
Met dat gezegd, als u zich afvraagt hoe uw bonusuitbetaling uw belastingen zal beïnvloeden, heeft de IRS een rekenmachine die u kan helpen uw inhouding te schatten voordat u uw belastingaangifte indient. En als u uw federale aangifte inkomstenbelasting indient en ontdekt dat er te veel belasting is ingehouden (op basis van uw inkomen en belastingtarief), komt u mogelijk in aanmerking voor belastingteruggave.
Als u daarentegen bang bent dat uw bonus aanzienlijk genoeg zal zijn om u in een hogere belastingschijf te duwen, kunt u overwegen deze uit te stellen tot het volgende belastingjaar.
Als uw bedrijf bijvoorbeeld van plan is uw bonus in december uit te betalen en u verwacht het volgende jaar minder inkomsten te hebben, kunt u vragen om uitstel van betaling van de bonus.
Als u uw bonus aan het einde van het jaar ontvangt, kunt u deze en andere belastbare inkomsten mogelijk verrekenen met bepaalde belastingbewegingen aan het einde van het jaar. Belastingaftrek voor liefdadigheidsbijdragen en bijdragen aan een pensioenspaarrekening kan af en toe uw belastingplicht verlagen. Houd er echter rekening mee dat de deadline voor het doen van veel van de aanzienlijke bijdragen voor belastingdoeleinden die kunnen helpen bij het compenseren van een eindejaarsbonus, 31 december is.
Waar begin je met bonusbelastingrapportage?
Hoewel een geldbonus onderhevig kan zijn aan verschillende inhoudingsregels, moet deze nog steeds worden gerapporteerd op uw W-2.
Als uw bedrijf uw bonus rapporteert op een 1099-MISC, moet u onmiddellijk een annulering en een herziene W-2 aanvragen; weigert uw werkgever een correctie aan te bieden, dan kunt u uw toeslag alsnog correct fiscaal aangeven. Voer op regel 1 van uw formulier 1040 het loon in dat vermeld staat op de 1099-MISC en voeg formulier 8919 toe om eventuele niet-geïnde socialezekerheids- en Medicare-belastingen te melden.
Conclusie
Als je te horen kreeg dat je in 2023 een eindejaarsuitkering zou krijgen voor je werk, schrik dan niet als die de komende dagen of weken in mindering op je bankrekening verschijnt. Bonussen zijn onderworpen aan belasting omdat ze worden beschouwd als inkomsten uit arbeid. Maar gefeliciteerd; elk extra geld op een spaarrekening is handig in dit tijdperk van hoge rente.
Gerelateerde artikelen
- DE TOP BESTE BANKBONUSSEN: Praktijken en tips in 2023
- Wat is een aanvullende levensverzekering? Alles wat u moet weten
- BONUSAFSCHRIJVING: definitie, voorbeeld en tarief voor 2023
- SOCIALEZEKERHEIDSBELASTING: Tarieven, Limiet & Inhouding door Staten
- ZIJN OBLIGATIES EEN GOEDE INVESTERING Nu in 2023?
Referenties
