Je vraagt je misschien af of thuiswerken zal leiden tot belastingvoordelen, aangezien zovelen van ons dat nu doen. Moet u zich zorgen maken over het starten van een audit als uw bedrijf in aanmerking komt voor belastingaftrek voor een thuiskantoor? Hoe voldoet een bedrijf in eerste instantie aan de aftrekvereisten voor thuiswerken? In dit artikel worden de meest gestelde vragen over deze belastingaftrek behandeld.
Belastingaftrek voor thuiskantoren
Thuiskantoorkosten zijn kosten die worden gemaakt tijdens het zakendoen of het uitvoeren van werkgerelateerde activiteiten in een hoofdverblijfplaats. Binnen bepaalde kaders kunt u kosten aftrekken van uw federale belastingen die u oploopt tijdens het runnen van een bedrijf vanuit uw huis. Om in aanmerking te komen voor de aftrek voor het thuiskantoor, moeten belastingbetalers regelmatig en uitsluitend een deel van hun huis of een ander gebouw op hun eigendom gebruiken als hun hoofdvestiging. Als u als zelfstandige werkt, kunnen aftrekposten voor thuiswerken u helpen minder belastingen te betalen door de kosten in verband met een thuisbedrijf te compenseren. Met de aftrek voor het thuiskantoor kunnen in aanmerking komende belastingbetalers sommige thuiskosten afschrijven bij het indienen van hun belastingaangifte
Alle nutsvoorzieningen of diensten die alleen voor zakelijke activiteiten worden gebruikt, zijn volledig aftrekbaar. Hulpprogramma's omvatten apparatuur voor computers, telefoons en kantoren. Het aantal toegestane aftrekposten voor thuiskantoren hangt af van verschillende factoren, waaronder hoe een huiseigenaar zijn aangiften en inkomsten indient. Toch kunt u meerdere kosten declareren, zolang u ze in het kader van uw normale bedrijfsvoering maakt.
Bij het indienen van hun belastingen en het gebruik van de aftrek voor het thuiskantoor kunnen gekwalificeerde belastingbetalers een bepaald bedrag van hun thuiskantoorkosten aftrekken. Met de IRS kunt u huur, nutsvoorzieningen, onroerendgoedbelasting, reparaties, onderhoud en andere kosten met betrekking tot uw bedrijf afschrijven. Gebruikt u vaak een deel van uw woning uitsluitend voor zakelijke activiteiten,
De ruimte moet ook uw primaire vestigingsplaats zijn of waar u vaak klanten ontmoet. Het hoeft niet de enige plek te zijn waar u werkt; het kan zijn waar u gewoonlijk administratieve activiteiten voor uw bedrijf uitvoert. Gebruikt u een deel van uw woning voor uw bedrijf, dan kunt u aanspraak maken op de thuiswerkaftrek als u voldoet aan de IRS' vereisten en houd een goede administratie bij. Dit is hoe het werkt
Vereisten voor thuiskantooraftrek
Belastingbetalers kunnen bepalen of ze in aanmerking komen voor de aftrek voor het thuiskantoor door te kijken naar de onderstaande vereisten:
Met betrekking tot de aftrek voor kantoor aan huis verwijst "thuis" naar elk huis, appartement, stacaravan of soortgelijk eigendom, evenals constructies op het terrein, zoals een schuur, studio, enz.
Zowel huiseigenaren als huurders komen in aanmerking voor de aftrek voor het thuiskantoor, berekend op formulier 8829. Helaas komt u niet in aanmerking voor de belastingaftrek voor het thuiskantoor als u een werknemer bent die op afstand werkt in plaats van een bedrijfseigenaar. De aftrek voor een thuiskantoor is niet beschikbaar voor werknemers.
Belastingbetalers kunnen een bepaald bedrag aan kosten afschrijven. Hypotheekrente, verzekeringen, nutsvoorzieningen, reparaties, onderhoud, afschrijvingen en huur zijn enkele voorbeelden. Over het algemeen zijn er twee voorwaarden voor de woonplaats van de belastingplichtige om in aanmerking te komen voor aftrek:
- In de meeste gevallen moet u een bepaald deel van het huis uitsluitend gebruiken voor het uitvoeren van dagelijkse zaken. Als een belastingbetaler bijvoorbeeld een extra kamer uitsluitend en regelmatig voor zijn bedrijf gebruikt, mag hij alleen dat deel van zijn kantoorkosten aan huis aftrekken.
- Gewoonlijk moet de primaire vestigingsplaats van de belastingplichtige hun huis zijn. Als belastingplichtigen bestuurs- of bestuurstaken thuis uitvoeren omdat daar geen andere plek voor is, kunnen zij ook aan deze eis voldoen. Als gevolg hiervan kan een persoon die buitenshuis een bedrijf runt en de aftrek voor het thuiskantoor gebruikt, nog steeds in aanmerking komen.
Hoe de thuiskantooraftrek te berekenen
U kunt de aftrek op twee manieren berekenen. In aanmerking komende belastingbetalers kunnen kiezen tussen de standaardmethode of de vereenvoudigde optie om te berekenen hoeveel ze kunnen afschrijven voor thuiskantoorkosten of inhoudingen. De standaardoptie vereist complexere berekeningen en administratie, maar kan resulteren in een grotere aftrek. De vereenvoudigde optie biedt mogelijk minder belastingvoordeel, ondanks dat deze eenvoudiger is.
De Standaard Optie
Met de norm trekt u uw werkelijke kosten af. Wanneer u belastingaangifte doet met de standaard aftrekmethode, hangt het bedrag dat u voor een kantoor aan huis kunt aftrekken af van het percentage van de woning dat voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt. Om indirecte kosten af te trekken, moeten belastingbetalers die een hele kamer of een deel van een kamer gebruiken om hun bedrijf uit te oefenen, het percentage van het huis berekenen dat voor dergelijke activiteiten wordt gebruikt. U kunt al uw directe kosten aftrekken.
Het verlaagt ook een deel van uw totale huiskosten op basis van de totale oppervlakte van uw huis die u ombouwt tot thuiskantoor.
Ook kunt u een deel van uw onroerende voorheffing en afschrijving van uw woning aftrekken. Die berekeningen zijn ingewikkeld, maar de instructies voor IRS-formulier 8829 kunnen helpen.
De vereenvoudigde optie
De IRS introduceerde in 2013 een eenvoudigere optie voor het aftrekken van thuiskantoorkosten. De vereenvoudigde optie brengt $ 5 per vierkante voet in rekening voor zakelijk gebruik aan huis. Deze optie kan zo groot zijn als 300 vierkante voet. Deze methode zorgt voor een maximale aftrek van $ 1,500. In plaats van uitgaven bij te houden, kunt u $ 5 per vierkante voet van uw thuiskantoor verlagen tot een maximum van 300 vierkante voet. De maximale aftrek is $ 1,500. Als uw thuiskantoor in aanmerking komt, kunt u dit belastingvoordeel nemen. Daarom voorkomt u dat u alle uitgaven voor uw thuiskantoor bijhoudt.
De vereenvoudigde aanpak is eenvoudig en gemakkelijk te volgen omdat het de noodzaak van nauwgezette administratie overbodig maakt. Als u de vereenvoudigde aftrekmethode van $ 5 per vierkante voet gebruikt voor maximaal 300 voet, kunt u het bedrag aftrekken op basis van de periode dat u vanuit huis werkte. U kunt bijvoorbeeld de thuiswerkaftrek nemen als u vanuit uw thuiskantoor werkte.
Hoe u uw thuiskantooraftrek kunt bepalen
Als u de vereenvoudigde methode gebruikt, vindt de aftrek rechtstreeks plaats op schema C. Hierin staan de inkomsten en uitgaande kosten van uw bedrijf. Als u de standaard aftrekmethode gebruikt, moet u formulier 8829 bij uw aangifte inkomstenbelasting voegen.
Het berekenen van de kosten begint met het delen van de vierkante meters van de werkplek door de totale vierkante meters van het huis.
Voorbeeld 1
Bereken eerst de vierkante meters van uw thuiskantoor. Als uw thuiskantoor een kamer van 12 bij 13 voet is, is het totale aantal vierkante meters 156 vierkante voet. Dat wil zeggen, (15 voet bij 13 voet is 156 vierkante voet). Ten tweede, ontdek de vierkante meters van uw huis. Stel dat uw huis een totale oppervlakte heeft van 1,200 vierkante meter. Deel ten slotte de grootte van uw kantoor door de omvang van uw huis. Voor ons voorbeeld, 156/1,200 = 0.13 (of 13%). Dit toont het percentage van uw totale woonlasten dat u kunt toepassen op de belastingaftrek voor het thuiskantoor.
Voorbeeld 2
Met behulp van een vereenvoudigde berekening van het aantal vierkante meters kunt u uw zakelijke aftrekposten voor uw thuiskantoor berekenen.
Het meten van de oppervlakte van uw thuiskantoor als percentage van de totale oppervlakte van uw eigendom is de meest nauwkeurige manier om het zakelijke percentage van uw woning te bepalen. Als uw huis bijvoorbeeld in totaal 1,200 vierkante voet heeft en uw kantoor 125 vierkante voet, is uw percentage 10.4%. Door het aantal kamers dat de zaak in gebruik heeft te delen door het totaal aantal kamers in de woning, bereken je het percentage van de zaak in deze situatie.
Welke kosten kunnen worden geclaimd als belastingaftrek?
Het is belangrijk op te merken dat u niet al uw thuiskantoorkosten kunt afschrijven als belastingaftrek. Alleen het deel van deze uitgaven dat verband houdt met het thuiskantoor kan als belastingaftrek worden geclaimd, tenzij u specifiek de kosten alleen voor uw thuiskantoor hebt gemaakt.
Als u aan bovenstaande voorwaarden voldoet, mag u alleen de volgende uitgaven aftrekken van uw belastbaar inkomen:
- De huur van het gebouw
- Kosten van reparaties aan onroerend goed
- Eventuele extra kosten die verband houden met de woning, zoals rente op een obligatielening, elektriciteit, salaris huispersoneel, heffingen etc
Aan de andere kant zijn de volgende uitgaven doorgaans niet toegestaan als belastingaftrek, aangezien ze geen gemaakte kosten omvatten: telefoonkosten, maandelijkse abonnementen, internetkosten; briefpapier; en drukkosten.
Hoeveel van uw thuiskantoor kunt u afschrijven op belastingen?
Om het percentage van uw woning dat voor zaken wordt gebruikt te bepalen, moet u de oppervlakte die bestemd is voor zakelijk gebruik delen door de totale oppervlakte van uw woning. Deze methode staat bekend als de 'thuiskantoor vereenvoudigde methode'. Als uw thuiswerkaftrek uw bruto-inkomen overschrijdt, kunt u het meerdere meenemen naar volgende belastingjaren.
Bepaal hoeveel van uw huis telt als een thuiskantoor voordat u de vereenvoudigde methode voor het thuiskantoor gebruikt. Daarna vermenigvuldig je de totale werkelijke kosten met dat percentage. Om hiervan te profiteren, moet u een nauwkeurige administratie bijhouden om elke zakelijke aftrek bij te houden en deze op uw schema C te claimen.
Wat zijn de drie algemene regels voor het kwalificeren van uw thuiskantoor als zakelijke uitgave?
Bent u zelfstandige en heeft u een deel van uw woning voor zakelijk gebruik, dan kunt u gebruikmaken van de thuiswerkaftrek. Om in aanmerking te komen voor de aftrek voor het thuiskantoor, zijn er drie algemene vereisten voor een aftrek voor het thuiskantoor waar de IRS zich voornamelijk mee bezighoudt: exclusiviteit, regelmaat en voorrang.
#1. Exclusiviteit
De “exclusiviteitsregel” stelt dat je alleen zakelijke activiteiten mag uitvoeren in je werkruimte. Het gebied moet in zijn kamer zijn of gescheiden van andere plaatsen, maar het is optioneel om het permanent te verdelen. U slaagt voor de test door een deel van uw woonkamer uitsluitend aan de bedrijfsvoering te besteden. Het werkt alleen als je bureau ook dienst doet als keukentafel. Het is het beste om ervoor te zorgen dat de grenzen van uw werkruimte duidelijk zijn en dat u ze respecteert.
Dit verbod geldt niet als u een vergunde kinderopvang buitenshuis exploiteert. Dit is een van de essentiële vereisten waaraan een bedrijf zal voldoen bij het aanvragen van aftrek voor een thuiskantoor.
#2. Regelmatigheid
Het zou helpen als je regelmatig gebruik maakt van je thuiswerkplek, volgens de eis ‘regelmatig gebruik’. Als u af en toe als freelancer werkt en uw kantoor alleen gebruikt voor de paar uur die nodig zijn om de opdracht te voltooien en het de rest van de tijd leeg laat staan, komt u niet in aanmerking voor de aftrek.
Aan de andere kant heb je meer kans om in aanmerking te komen als je van maandag tot en met vrijdag werkt en een parttime bedrijf aan huis hebt. Zelfs als je het maar drie dagen per week gebruikt, is het belangrijk om een regelmatig en voorspelbaar schema te volgen.
#3. Voorrang
Het derde algemene principe stelt dat uw thuiskantoor moet dienen als uw primaire vestigingsplaats. Om in aanmerking te komen voor de thuiswerkaftrek, moet u de meeste van uw essentiële bedrijfsactiviteiten uitvoeren en daar de meeste tijd doorbrengen. Hoewel werken vanuit meerdere kantoren acceptabel is, moet uw thuiskantoor voorrang hebben op alle andere werkruimten.
Hoeveel kan worden geclaimd voor het gebruik van mijn huis als kantoor in het VK?
Een van de twee methoden bepaalt de grootte van uw thuiskantooraftrek: een vereenvoudigde methode die u een aftrek van $ 5 per vierkante voet tot 300 vierkante voet toekent; of een manier die bepaalt hoeveel van uw huis u gebruikt voor uw kantoor.
Kan ik mijn internetfactuur afschrijven als ik thuis werk?
Zolang u vanuit huis werkt, moet u toegang hebben tot internet, zodat u een deel of zelfs alle kosten kunt afschrijven wanneer u uw belastingaangifte doet. De aftrekbare kosten telt u mee als kantoorkosten aan huis. Uw internetkosten zijn alleen fiscaal aftrekbaar als u internet uitsluitend zakelijk gebruikt. Stel dat u uw internetverbinding voornamelijk gebruikt om op internet te surfen, deel te nemen aan sociale netwerkactiviteiten of om e-mails te verzenden die niets met uw werk te maken hebben. Dan kunt u uw internetkosten niet aftrekken.
Conclusie
U moet aantonen dat u een kantoor heeft voor uw werk en dat dit thuiskantoor er een is die u uitsluitend gebruikt; het kan geen logeerkamer zijn met een bureau. Alle andere standaard zakelijke aftrekposten zijn nog steeds beschikbaar voor degenen die niet in aanmerking komen voor de aftrek voor het thuiskantoor.
U moet de regels begrijpen en volgen om de volledige thuiskantooraftrek te krijgen. De belastingplichtige is verantwoordelijk voor het verstrekken van bewijsstukken ter onderbouwing van deze aftrek. Ga naar de IRS-website voor meer informatie over aftrekposten voor thuiswerken.
Veelgestelde vragen over belastingaftrek in het thuiskantoor
Wat is belastingaftrek voor thuiskantoren?
Met de aftrek voor het thuiskantoor kunnen in aanmerking komende belastingbetalers sommige thuiskosten afschrijven bij het indienen van hun belastingaangifte
Wat zijn de drie regels om in aanmerking te komen voor belastingaftrek voor thuiskantoren?
- Exclusiviteit
- Regelmatig gebruik
- Voorrang
Wat zijn de methoden voor het berekenen van de belastingaftrek van het thuiskantoor
- Vereenvoudigde methode
- Standaardmethode
Gerelateerde artikelen
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
- VERGOEDINGEN: Wat het is, inhouding, W4 en wat u kunt claimen
- STUDENTENLENING BELASTINGAFTREK: Hoe u de belastingaftrek voor studieleningen kunt krijgen?
- Wat is een Schedule C-belastingformulier en wie moet het indienen?
- TAX CONSULTANT: Beste 2023-opties voor belastingoplossingen (+gedetailleerde gids)
- SOCIALEZEKERHEIDSBELASTING: Tarieven, Limiet & Inhouding door Staten
