Er is sprake van een vermogensverlies wanneer een actief wordt verkocht onder de aanschaffingsprijs. In dit geval is de minderwaarde fiscaal aftrekbaar. Wanneer u dit beseft, kunt u hier uw voordeel mee doen en de belasting die u betaalt verlagen. De vermogensverliesbelasting heeft echter een aftreklimiet, dus u moet eerst uw verlies evalueren en berekenen met behulp van de formule om te weten hoeveel u zult verliezen. Dit artikel legt alles uit wat u moet weten over vermogensverliesbelasting en -aftrek en bevat ook hun voorbeelden.
Wat is kapitaalverlies?
Een minderwaarde is een verschil tussen de verkrijgingsprijs of kostprijs van een in aanmerking komend kapitaalgoed en de verkoopprijs, wat vaak resulteert in een verlies voor de verkoper. Dit is iets anders dan verliezen als gevolg van het verkopen van producten onder de kostprijs, wat ook vergelijkbaar is met inkomensverlies voor het bedrijf.
Wanneer een actief bijvoorbeeld wordt verkocht voor minder dan de aankoopprijs, is een kapitaalverlies het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs. Een vastgoedinvesteerder zou een kapitaalverlies van $ 25,000 hebben als hij een huis zou kopen voor $ 200 en het vier jaar later voor $ 175 zou verkopen.
Vermogenswinsten en -verliezen zijn verenigbaar voor de doeleinden van de personenbelasting. Het belastbaar inkomen daalt dollar-voor-dollar wanneer een positie wordt geliquideerd voor minder dan de aankoopkosten (waardoor het vrijgestelde inkomsten worden). U kunt nettoverliezen van meer dan $ 3,000 overboeken naar het volgende belastingjaar om uw belastbaar inkomen direct te verlagen of om winsten te compenseren. Aanzienlijke verliezen worden overgedragen naar volgende jaren totdat het volledige bedrag van het verlies is geleden.
De minderwaarde kan op dezelfde manier worden afgetrokken van de belastingaangifte van de belegger als de meerwaarde. In tegenstelling tot vermogenswinsten zijn er drie categorieën vermogensverliezen:
- Gerealiseerde verliezen treden op wanneer het item of de investering daadwerkelijk wordt verkocht.
- Een ongerealiseerd verlies is een term die wordt gebruikt om een activum te beschrijven dat u aanhoudt nadat de waarde ervan is gedaald.
- Een erkend verlies verwijst naar het maximale bedrag van een verlies dat u in een bepaald jaar mag rapporteren.
Een overzicht van kapitaalverlies
Over het algemeen is uw meerwaarde of verlies op lange termijn als u het actief langer dan een jaar aanhoudt voordat u het verkoopt. Een jaar of minder eigendom resulteert in een vermogenswinst of -verlies op korte termijn. Publicatie 544, Sales and Other Dispositions of Assets, bevat aanvullende informatie over verschillende eigendommen.
U telt doorgaans vanaf de dag na de dag waarop u het activum kocht tot en met de dag waarop u het item verkocht om te bepalen hoe lang u het vasthield.
De term "netto vermogensverlies op korte termijn" verwijst naar het verschil tussen vermogensverliezen op korte termijn voor het jaar (samen met eventuele overgedragen, ongebruikte vermogensverliezen op korte termijn van voorgaande jaren) en vermogenswinsten op korte termijn.
Kapitaalverlies aftrek
Kapitaalverliesaftrek verwijst naar het bedrag dat u als verlies rapporteert. U ervaart een vermogensverlies wanneer u een kapitaalgoed verkoopt voor minder dan u ervoor hebt betaald. Het omvat ook alle kosten die verband houden met de verkoop van een actief. Voorbeelden van kapitaalgoederen zijn aandelen, obligaties, huizen en auto's.
Als u een geërfde woning aan een niet-familielid hebt verkocht en u noch een familielid deze voor persoonlijk gebruik heeft gebruikt. U kunt ook in aanmerking komen om een vermogensverlies op de verkoop te claimen.
Het is cruciaal om in gedachten te houden dat kapitaalverliezen alleen kunnen ontstaan na een verkoop. Daarom, zelfs als u de aandelen vasthoudt, wordt een eenvoudige waardedaling niet geregistreerd als een kapitaalverlies.
U krijgt een belastingvermindering voor het claimen van uw gerealiseerde verliezen via de vermogensverliesaftrek. Met andere woorden, door de IRS op de hoogte te stellen van uw verliezen, kunt u het verschuldigde belastingbedrag verlagen.
Kapitaalverliesaftreklimiet
De aftrekbeperking voor kapitaalverlies is het bedrag dat u geld kunt aftrekken op basis van hoeveel geld u hebt verdiend en verloren. U kunt uw verliezen aftrekken van uw winsten als u een grotere totale meerwaarde heeft. Het bedrag aan inkomsten dat onderworpen is aan vermogenswinstbelasting daalt als gevolg daarvan.
Voorbeelden van aftrekbeperking voor kapitaalverlies
U kunt het netto kortetermijnverlies van $ 1,000 aftrekken van uw netto langetermijnwinst als uw totale kortetermijnverliezen $ 2,000 zijn en uw totale kortetermijnwinsten slechts $ 1,000. (ervan uitgaande dat je er een hebt).
U kunt ook tot $ 3,000 van uw totale netto vermogensverlies voor het jaar verrekenen met andere soorten inkomsten, zoals uw loon- en rente-inkomsten.
Elk nettooverschot kan worden overgedragen naar het volgende jaar en tot $ 3,000 aan andere soorten inkomsten en vermogenswinsten compenseren. De jaarlijkse netto vermogensverliesaftreklimiet is echter slechts $ 1,500 als u als gehuwd maar afzonderlijk indient.
Het bedrag van het extra verlies dat u van uw inkomen kunt aftrekken als uw kapitaalverliezen groter zijn dan uw meerwaarden, is kleiner dan $ 3,000 ($ 1,500 als u getrouwd bent en afzonderlijk een aanvraag indient) of de volledige nettoverlieslijst op regel 16 van schema D (formulier 1040). U mag een netto vermogensverlies meenemen naar toekomstige belastingjaren als het deze limiet overschrijdt. Bereken het bedrag dat u kunt overdragen met behulp van het werkblad voor overdracht van kapitaalverlies in Publicatie 550, Investeringsinkomsten en -uitgaven, of in de instructies voor schema D (formulier 1040).
Uw belastbaar inkomen wordt verminderd met eventuele gerapporteerde vermogensverliezen, waardoor uw belastingverplichting wordt verlaagd.
De jaarlijkse limiet van $ 3000 op netto vermogensverliezen is van toepassing op alle belastingjaren.
Kapitaalverliesbelastingen
U krijgt een belastingvermindering voor het claimen van uw gerealiseerde verliezen via de vermogensverliesaftrek. Met andere woorden, door de IRS op de hoogte te stellen van uw verliezen, kunt u het verschuldigde belastingbedrag verlagen. Uw vermogen om geld af te trekken is gebaseerd op hoeveel geld u heeft verdiend en verloren.
U komt in aanmerking voor het afschrijven van vermogensverliezen tot $ 3,000 (of $ 1,500 als u en uw echtgenoot afzonderlijke belastingaangiften indienen), volgens de IRS. Als er nog verliezen zijn, kunt u het geld meenemen en aftrekken van toekomstige belastingaangiften.
Vermogensverliesbelastingen kunnen ook dienen als inhoudingen op de belastingaangifte van de belegger. Elk verlies kan worden gecompenseerd door elke gerealiseerde vermogenswinst in hetzelfde belastingjaar, maar alleen verliezen tot $ 3,000 in het kapitaal kunnen worden gecompenseerd door inkomsten te verdienen of andere inkomstenbronnen
Het resterende overgedragen bedrag kan vervolgens worden verminderd met een meerwaarde of worden gecompenseerd door toekomstige vermogensverliezen tot $ 3,000 per jaar.
Wat is ongerealiseerd verlies?
Niet-gerealiseerde verliezen zijn verliezen die optreden wanneer u vasthoudt aan een actief waarvan de waarde is gedaald zonder het te verkopen om het verlies te dekken. Een belegger kan ervoor kiezen om af te zien van het realiseren van een verlies in afwachting dat de prijs van het actief uiteindelijk zal stijgen, zodat hij op zijn minst break-even kan spelen of een beetje winst kan maken. Voordat een verlies kan worden toegepast om vermogenswinsten voor belastingdoeleinden te verrekenen, moet het eerst worden gerealiseerd.
Voorbeelden van kapitaalverlies
Zo is XYZ Ltd. van plan de omvang van haar productiefaciliteit te vergroten. Het bedrijf besteedt hiervoor $ 800,000 aan een fabriek. Tien jaar later besluit het bedrijf te upgraden naar een grotere fabriek en de huidige te verkopen.
De fabriek wordt door het bedrijf verkocht voor $ 740,000. Met behulp van de beschikbare informatie en de vermogensverliesformule:
$ 800,000 - $ 740,000 = $ 60,000
Als gevolg hiervan resulteerde de verkoop in een kapitaalverlies voor het bedrijf van $ 60,000.
Wat is wachttijd?
De bezitsperiode voor een investering of kapitaalgoed is de tijd tussen de aankoop en verkoop van een kapitaalgoed, of de tijdsduur dat het item door de belegger wordt gehouden.
Deze bewaartijd is essentieel voor belastingheffing op vermogenswinsten en -verliezen. Afhankelijk van hoe lang de kapitaalgoederen werden aangehouden, worden kapitaalverliezen opgesplitst in twee groepen:
- Verliezen in recent kapitaal (minder dan een jaar)
- Verliezen in langetermijnkapitaal (een jaar of langer)
Voordat kapitaalverliezen op belastingaangiften worden gerapporteerd, moeten ze eerst worden onderverdeeld in langetermijn- en kortetermijncategorieën.
Is vermogensverlies fiscaal aftrekbaar?
Kapitaalverlies is fiscaal aftrekbaar. Dit houdt in dat minderwaarden in aanmerking kunnen worden genomen om het totaalbedrag van de belastbare inkomsten te verlagen. Maar kapitaalverliezen worden alleen als aftrekbaar beschouwd wanneer ze daadwerkelijk zijn geleden - niet wanneer ze zijn opgebouwd. Het cumulatieve kapitaalverlies wordt dus niet gerealiseerd totdat het kapitaalgoed daadwerkelijk fysiek wordt vervreemd, en wordt pas realiseerbaar bij de daadwerkelijke verkoop.
Hoe belastingvoordelen te nemen voor kapitaalverliezen
Het berekenen van vermogenswinstbelastingen op uw belastingaangifte omvat doorgaans het erkennen van een vermogensverlies. Volg deze eenvoudige stappen om uw vermogenswinsten en -verliezen op lange en korte termijn te berekenen.
- Bekijk uw jaarlijkse inkomsten en verliezen. U vindt deze details op IRS-formulieren 1099-B of 1099-S. U kunt meer dan één 1099 hebben als u met veel beleggingsondernemingen, makelaars of financiële instellingen werkt.
- Sorteer uw transacties op categorie. Gebruik formulier 8949 om uw transacties te categoriseren als langetermijnwinsten, kortetermijnwinsten, langetermijnverliezen of kortetermijnverliezen. De IRS definieert een langetermijninvestering als een investering die wordt bewaard voor een periode langer dan een jaar.
- Gebruik schema D op formulier 1040. Yu moet langetermijnverliezen aftrekken van langetermijnwinsten, terwijl kortetermijnverliezen van kortetermijnwinsten.
- Bereken uw nettoverlies. Om een enkele nettowinst of -verlies te bepalen, combineert u winsten en verliezen op lange en korte termijn.
Wat gebeurt er als u een kapitaalverlies heeft?
U kunt bepaalde inkomsten aftrekken van uw belastingaangifte door vermogensverliezen te gebruiken om vermogenswinsten binnen een belastbaar jaar te verrekenen. U kunt ook elk jaar maximaal $ 3,000 aan gewone inkomsten aftrekken van een kapitaalverlies als u geen vermogenswinsten heeft om dit te compenseren.
Zijn vermogensverliezen fiscaal aftrekbaar?
Als uw vermogensverliezen groter zijn dan uw vermogenswinsten, kunt u de laagste van $ 3,000 ($ 1,500 als u getrouwd bent en afzonderlijk een aanvraag indient) of het totale nettoverlies dat beschikbaar is op regel 16 van schema D aftrekken van uw inkomen (formulier 1040).
Vul overzicht 7 van uw formulier 1040 of formulier 1040-SR in om het verlies te claimen. U kunt een netto vermogensverlies dat deze drempel overschrijdt, doorschuiven naar toekomstige belastingjaren. Gebruik het werkblad voor overdracht van kapitaalverlies in Publicatie 550, Investeringsinkomsten en -uitgaven, of de instructies in Schema D (formulier 1040) om erachter te komen hoeveel u kunt overdragen.
Hoe berekent u kapitaalverlies?
U kunt deze formule gebruiken om het kapitaalverlies te berekenen. Het volgende is de formule:
De aankoopprijs minus de verkoopprijs is gelijk aan kapitaalverlies.
U koopt bijvoorbeeld een auto voor $ 500 en verkoopt deze voor $ 400. Om kapitaalverlies te berekenen, moet u een aan- en verkoopwaarde hebben die in dit geval $ 500 en $ 400 is. Trek $ 500 af van $ 400 en je krijgt een waarde van $ 100. $ 100 is uw resultaat voor kapitaalverlies.
Wat is kapitaalverlies versus gewoon verlies?
Het verkopen van een kapitaalgoed, zoals aandelen of obligaties, voor minder dan de oorspronkelijke kostprijs resulteert in een kapitaalverlies. Terwijl normaal verlies optreedt wanneer de kosten hoger zijn dan de inkomsten, in de reguliere bedrijfsvoering. Een netto kapitaalsaldo ontstaat wanneer kapitaalverliezen groter zijn dan kapitaalwinsten.
Voor netto vermogensverliezen kunnen lonen, rente en dividenden allemaal worden verlaagd met maximaal $ 3,000. Elk netto vermogensverlies van meer dan $ 3,000 moet worden overgedragen naar het volgende jaar.
Ten slotte,
Als overdracht van het saldo van het resterende vermogensverlies wordt het netto vermogensverlies als gevolg van de inhoudingen afgetrokken van de inkomsten van de onderneming in de volgende jaren. Ondanks het wijdverspreide gebruik van deze techniek voor vermogensverliesboekhouding, hebben veel landen hun eigen wet- en regelgeving met betrekking tot belastingheffing en vermogensverliesboekhouding op inkomsten. Het begrijpen van kapitaalverlies biedt u een voordeel, zodat u, als het gebeurt, op de juiste manier kunt reageren.
Veelgestelde vragen
Wat gebeurt er als ik geen vermogensverlies claim?
Uw netto vermogensverliezen zijn het totale bedrag van uw vermogensverliezen over elk jaar, en u komt in aanmerking om ze voor onbepaalde tijd voort te zetten. Uw executeur-testamentair kan ook eventuele niet-opgeëiste netto vermogensverliezen opnemen in uw definitieve aangifte om eventuele vermogenswinsten voor het jaar te compenseren als u deze niet hebt opgeëist op het moment van uw overlijden.
Wat is de betekenis van vermogenswinsten?
Winsten uit de verkoop van kapitaalgoederen worden vermogenswinsten genoemd. Een kapitaalgoed is bijna alles wat een persoon bezit en gebruikt voor eigen gewin of om te beleggen.
Wat zijn de soorten kapitaal?
De vier belangrijkste soorten kapitaal omvatten:
- Werkkapitaal
- Schuld
- Eigen vermogen,
- Handelskapitaal.
Makelaars en andere financiële instellingen gebruiken het handelskapitaal.
Referenties
Gerelateerde artikelen
