De beste manier om te profiteren van de huidige lage inkomstenbelastingtarieven en uzelf op te stellen voor jarenlang belastingvrij inkomen bij pensionering, is door een Roth IRA te financieren. Personen met een hoog inkomen mogen echter niet rechtstreeks bijdragen aan een Roth IRA. Voor hen is de enige manier om een Roth binnen te komen via de achterdeur, met behulp van een strategie die de achterdeur Roth wordt genoemd. In deze blogpost gaan we in op wat een achterdeur Roth IRA is, wat de limiet is en hoe je een Roth IRA-conversie uitvoert. Dus houd afstand!
Wat is een achterdeur Roth IRA?
Een "backdoor Roth IRA" is een type conversie waarmee mensen met hoge inkomens een Roth IRA kunnen financieren ondanks de door de IRS opgelegde inkomensbeperkingen. U stopt het geld waarover u al belasting hebt betaald in een traditionele IRA, zet vervolgens het geld dat u hebt bijgedragen om in een Roth IRA en u bent klaar. Zelfs als u niet in aanmerking kwam om bij te dragen aan een Roth, kunt u nog steeds via de achterdeur binnenkomen, ongeacht uw inkomen.
Dat is goed nieuws, want uw geld groeit belastingvrij, wat een leuk extraatje is als het tijd is om het op te nemen als u met pensioen gaat.
Hoe werkt een achterdeur Roth IRA?
Om een achterdeur Roth IRA-conversie te initiëren, moet u eerst een niet-aftrekbare bijdrage leveren aan een traditionele IRA. In tegenstelling tot een Roth IRA heeft de traditionele IRA geen inkomenslimiet voor niet-aftrekbare bijdragen.
De niet-aftrekbare IRA-bijdrage wordt vervolgens omgezet in een Roth IRA-bijdrage. Als er geen inkomsten zijn op de geconverteerde fondsen, is de conversie niet belastbaar. Als u IRA-fondsen vóór belastingen omzet in een Roth, betaalt u daarentegen belasting over het geconverteerde bedrag tegen uw huidige normale inkomenstarief.
Of u in aanmerking komt om regelmatig Roth IRA-bijdragen te doen, is een belangrijke overweging op basis van uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) en belastingaangiftestatus (alleenstaand, gehuwd gezamenlijk indienen, gehuwd afzonderlijk indienen). Dit bepaalt of u al dan niet in aanmerking komt om bij te dragen aan een Roth IRA.
Als u als alleenstaande een aanvraag indient, moet uw MAGI voor het belastingjaar 2022 minder dan $ 140,000 bedragen om bij te dragen aan een Roth IRA. U kunt alleen volledig bijdragen als uw inkomen lager is dan $ 125,000. Dat verdienen tussen $ 125,000 en $ 140,000 kan minder bijdragen naarmate hun inkomen stijgt.)
Als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient, moet uw MAGI voor het belastingjaar 2022 minder zijn dan $ 208,000. (U kunt alleen volledig bijdragen als uw gecombineerde inkomen lager is dan $ 198,000. Bijdragedrempels zijn ook lager voor die inkomsten tussen $ 198,000 en $ 208,000.)
Als uw huidige MAGI hoger is dan de limiet voor uw belastingaangiftestatus, kunt u mogelijk een achterdeur Roth-conversie gebruiken om te sparen voor uw pensioen.
Backdoor Roth IRA-limiet
De IRA-bijdragelimiet voor 2022 is $ 6,000 per persoon, of $ 7,000 als de accounteigenaar 50 jaar of ouder is. Backdoor Roth IRA-bijdragelimieten worden verhoogd tot $ 6,500 in 2023 of $ 7,500 voor degenen van 50 jaar en ouder. Dus als u een account wilt openen en deze vervolgens wilt converteren naar een Roth IRA met behulp van de achterdeur IRA-methode, dan is dat het maximale dat u kunt bijdragen voor die belastingjaren.
Het is belangrijk om te onthouden dat u IRA-bijdragen kunt doen tot de belastingdeadline, dus als u uw bijdrage na nieuwjaarsdag doet, kunt u in één keer twee jaar aan bijdragen betalen.
Achterdeur Roth IRA-belastingen
Wanneer u een traditionele IRA converteert naar een Roth IRA, wordt elk bedrag dat u hebt ontvangen als belastingaftrek van de traditionele IRA beschouwd als belastbaar inkomen.
Stel dat u in 5,000 $ 2022 hebt bijgedragen aan een traditionele IRA en de aftrek hebt geclaimd op uw belastingaangifte voor 2022. Als u het account vervolgens converteert naar een Roth IRA in 2023, wordt de accountwaarde op het moment van conversie (zelfs als deze hoger is dan $ 5,000) beschouwd als belastbaar inkomen, dat u moet rapporteren (en belasting moet betalen) op uw belastingaangifte voor 2023.
Als u echter een niet-aftrekbare traditionele IRA-bijdrage doet of de rekening onmiddellijk converteert nadat u een traditionele IRA-bijdrage heeft gedaan, zijn er geen belastingen verschuldigd over de conversie.
Ik gebruik het woord 'in het algemeen' omdat er een ander probleem is als u extra traditionele IRA-activa heeft. De IRS staat u niet toe om te claimen dat de conversie volledig afkomstig is van de niet-aftrekbare IRA. In plaats daarvan moet u een deel van de conversie opnemen in uw belastbaar inkomen op basis van de proportionele waarde van uw niet-aftrekbare en andere traditionele IRA-activa. Dat is over het algemeen onwenselijk, dus als u aanzienlijke pensioenactiva heeft in aftrekbare traditionele IRA's, moet u twee keer nadenken voordat u een achterdeur Roth probeert.
Hoe een achterdeur Roth IRA te doen
Om een achterdeur Roth IRA-conversie te voltooien, moet u methodisch te werk gaan om extra boetes of belastingen te vermijden. Volg deze drie stappen zorgvuldig:
Stap 1: richt een traditionele IRA op en financier deze.
Begin met het opzetten van een nieuwe traditionele IRA. Als u al een traditionele IRA heeft, is er geen reden waarom u deze niet kunt gebruiken voor een achterdeur Roth IRA-conversie; Houd er echter rekening mee dat het geld dat u erin hebt gespaard, van invloed kan zijn op het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent. Dit komt door de IRA-aggregatie en pro-rataregels, die we later zullen bespreken.
Bij het financieren van een nieuwe traditionele IRA, is de sleutel om niet-aftrekbare bijdragen te leveren (dwz het geld waarover u al belasting heeft betaald en waarvoor u geen aftrek zoekt). U moet ook IRS-formulier 8606 indienen met details over uw niet-aftrekbare bijdragen.
Stap 2: Herken het proces van het omzetten van een Roth IRA
Neem contact op met uw IRA-provider over het papierwerk dat nodig is voor een Roth IRA-conversie. Als uw traditionele IRA en Roth IRA bij dezelfde accountprovider zijn, kan het proces net zo eenvoudig zijn als een overdracht door dezelfde trustee.
Als u voor elke IRA verschillende providers heeft, zou een overdracht van trustee naar trustee, waarbij het ene bedrijf geld overmaakt naar het andere, niet moeilijk moeten zijn.
U kunt nog steeds een achterdeur Roth IRA opzetten als uw IRA-provider weigert de overdracht te beheren en u gewoon een cheque overhandigt. U moet de cheque echter binnen 60 dagen storten op een nieuw Roth IRA-account. Anders kan het worden beschouwd als een vervroegde opname, met gevolgen voor belastingen en boetes.
Stap 3: verander uw traditionele IRA in een Roth IRA
Converteer uw nieuwe traditionele IRA meteen naar een Roth IRA. Als u de conversie zo snel mogelijk uitvoert, zullen uw niet-aftrekbare bijdragen aan uw nieuwe traditionele IRA geen investeringswinst opleveren. Als dit gebeurt, moet u belasting betalen over deze winsten wanneer u uw traditionele IRA converteert naar een Roth IRA.
Er is echter geen tijdslimiet voor wanneer u een traditionele IRA kunt converteren naar een Roth IRA. Als u bestaande fondsen had in een oude traditionele IRA en potentiële belastbare winsten wilt minimaliseren, kunt u tot later in het jaar wachten om te zien hoe uw saldo wordt geregeld.
De meeste makelaars kunnen u helpen met een Roth IRA-conversie, vooral als u uw traditionele IRA met hen hebt geopend. Als dit de eerste keer is dat u een traditionele IRA opent, zoek dan naar een makelaardij die traditionele en Roth IRA-opties biedt die aan uw behoeften voldoen.
U kunt in 6,500 tot $ 7,500 ($ 50 als u 2023 jaar of ouder bent) bijdragen aan uw traditionele en Roth IRA's. Voorheen was de limiet voor IRA-bijdragen $ 6,000, met een maximum van $ 6,500 voor die 50 jaar en ouder.
Om de belastingrisico's van een achterdeur Roth IRA te verlagen, moet u uw jaarlijkse bijdrage in één keer doen en deze vervolgens meteen omzetten in een Roth.
Voordelen van een Backdoor Roth IRA
Waarom zouden belastingbetalers de extra stappen willen doorlopen die nodig zijn om de achterdeur Roth IRA-dans te doen, afgezien van het vermijden van de limieten? Er zijn verschillende dwingende redenen.
Om te beginnen hebben Roth IRA's geen vereiste minimumdistributies (RMD's), dus rekeningsaldi kunnen uitgestelde belastinggroei genereren zolang de rekeninghouder leeft. U kunt op elk moment zoveel of zo weinig opnemen als u wilt, of u kunt alles nalaten aan uw erfgenamen.
Een andere reden is dat een achterdeur Roth-bijdrage in de loop van de tijd kan resulteren in aanzienlijke belastingbesparingen, omdat Roth IRA-distributies, in tegenstelling tot traditionele IRA-distributies, niet belastbaar zijn.
Het belangrijkste voordeel van een achterdeur Roth IRA, zoals bij Roth IRA's in het algemeen, is dat u vooraf belasting betaalt over uw geconverteerde fondsen vóór belasting, en alles daarna is belastingvrij. Dit belastingvoordeel is het beste als u denkt dat de belastingtarieven in de toekomst zullen stijgen of als u denkt dat uw belastbaar inkomen hoger zal zijn in de jaren nadat u uw achterdeur Roth IRA hebt opgezet dan nu het geval is. Zeker als u na uw pensionering geld van uw rekening wilt halen.
Moet ik een Backdoor Roth IRA doen?
Zoals u kunt zien, kan de achterdeur Roth-strategie gunstig zijn voor het overboeken van geld naar een belastingvrije rekening. Met de mogelijkheid dat de belastingtarieven in de toekomst zullen stijgen, kan investeren in Roth IRA's nu op de lange termijn zijn vruchten afwerpen. Maar niet iedereen zou het moeten gebruiken. Daarom moet u uzelf (of uw financieel adviseur) afvragen of een Roth IRA geschikt voor u is. Als u te veel verdient om rechtstreeks bij te dragen aan een Roth IRA, is het antwoord misschien nee.
Beschouw het op deze manier: als u momenteel in een lage belastingschijf zit (bijvoorbeeld 10% of 12%), kan bijdragen aan een Roth IRA en het vermijden van het betalen van belasting bij pensionering uitstekend financieel zinvol zijn. Maar als u zich in een hoge belastingschijf bevindt en een belastingaftrek kunt krijgen voor een traditionele IRA, kan een traditionele IRA vanuit het oogpunt van belastingbesparing een betere keuze zijn.
Omdat er geen manier is om te weten hoe de Amerikaanse belastingschijven eruit zullen zien tegen de tijd dat u klaar bent om met pensioen te gaan, biedt een Roth IRA meer belastingzekerheid. Andere voordelen van de Roth IRA zijn onder meer geen vereiste minimumdistributies (RMD's) en de mogelijkheid om bijdragen in te trekken wanneer u maar wilt.
Mag achterdeur Roth nog in 2023?
Het antwoord is ja, u kunt elk jaar een achterdeur Roth IRA-bijdrage en een achterdeur Roth-conversie doen. De bijdragelimiet voor 2023 is $ 6,500 ($ 7,500 als u 50 jaar of ouder bent).
Is er een nadeel aan een achterdeur Roth IRA?
Ja. Een backdoor Roth IRA-conversie, geheel of gedeeltelijk, kan belastbaar zijn. Mogelijk moet u federale, staats- en lokale belastingen betalen op inkomsten die zijn omgezet en bijdragen die fiscaal aftrekbaar zijn. Door omrekeningen kan het zijn dat u voor het jaar in een hogere belastingschijf valt.
Wie komt in aanmerking voor Backdoor Roth IRA?
Alleen degenen met een aangepast aangepast bruto-inkomen van minder dan $ 214,000 (gehuwde aanvraag gezamenlijk) of $ 144,000 (alleenstaand) kunnen bijdragen aan een Roth IRA in 2022.
Wat is de achterdeur Roth maas in de wet?
een strategie voor mensen van wie het inkomen te hoog is om in aanmerking te komen voor reguliere Roth IRA-bijdragen. Maak eenvoudig geld over van een traditionele IRA naar een Roth IRA. Er zijn geen inkomens- of contributielimieten, dus iedereen kan geld overmaken van een traditionele IRA naar een Roth IRA.
Wat is de inkomensgrens voor achterdeur Roth?
Deze limieten zijn $ 214,000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen voor het belastingjaar 2022. $ 144,000 voor enkele indieners.
Is het een goed idee om een achterdeur Roth IRA te doen?
Ja. Als u geen geld op traditionele IRA-rekeningen heeft, is een achterdeur Roth een slimme manier om belastingvrij te sparen voor uw pensioen. Het kan ook zinvol zijn als u al wat spaargeld heeft in traditionele IRA's.
Conclusie
Als u overweegt de achterdeur Roth IRA-strategie te gebruiken, reken dan eens uit en denk na over de belastingimplicaties, vooral als u het volledige saldo van een traditionele IRA converteert. U bent misschien veel geld verschuldigd aan belastingen.
Toch zijn er voordelen aan de achterdeur Roth IRA-strategie, met name voor hoge verdieners. Roth IRA's hebben geen RMD's nodig, dus u kunt ze voor onbepaalde tijd bewaren en doorgeven aan uw erfgenamen. Een andere reden is dat een achterdeur Roth-bijdrage in de loop van de tijd kan resulteren in aanzienlijke belastingbesparingen, omdat Roth IRA-distributies, in tegenstelling tot traditionele IRA-distributies, niet belastbaar zijn.
Gerelateerde artikelen
- Beste belastingvrije investeringen in 2023
- BACKDOOR ROTH: hoe het werkt en voordelen
- Beste manieren om geld te investeren: Top 7 + opties in 2023 en beste praktijken
- ROTH 401(K): Intrekkingsregels en vergelijkingen
- BELASTBARE BROKERAGE-ACCOUNT: Belastingplichtige Brokerage-account begrijpen en hoe het werkt
Referenties
