Uit recente volkstellingsgegevens blijkt dat meer dan 50 miljoen Amerikaanse huishoudens worden gehuurd. Verhuurders gebruiken huurgeld om rekeningen en hypotheken te betalen. Veel beleggers weten niet hoe huurinkomsten worden belast bij belasting. Laten we ter verduidelijking eens kijken naar een voorbeeld en berekening van belastbare huurinkomsten. Tegen welk tarief wordt huurinkomsten belast?
Wat is huurinkomsten (RI)?
IRS-tips over RI zijn onder meer:
- Aanvrager vergoedingen
- Maandelijkse huur, inclusief late vergoedingen.
- Vooruitbetaling eerste en laatste maand huur.
- Annuleringskosten huurovereenkomst.
- Werk dat een huurder doet in ruil voor gratis huur, zoals het schilderen van een huis.
- Het gebruik door een verhuurder van een terugbetaalbare borg van een huurder voor onbetaalde huur of schade.
Een terugbetaalbare borg van een huurder is geen RI omdat het terugbetaalbaar is. De borg van de verhuurder is een kortlopende verplichting op de vastgoedbalans.
Het definiëren van een uitgave versus een verplichting kan lastig zijn. Dat is de reden waarom zoveel verhuurders software voor financieel beheer van huurwoningen gebruiken om inkomsten, uitgaven, activa en passiva bij te houden.
Tegen welk tarief wordt huurinkomsten belast?
Het huurinkomen wordt belast als gewoon inkomen. In een belastingschijf van 22% zou een belegger met $ 5,000 aan RI $ 1,100 betalen. Dit is hoe we de belastingbetaling hebben berekend: 5,00 x 0.22 = $ 1,100.
Is huurinkomsten belastbaar?
Huurinkomsten zijn belastbaar en moeten worden aangegeven. RI omvat huurbetalingen, borgsommen, leasingkosten en andere cashflow van onroerend goed. Hoewel de meeste inkomsten uit een woning afkomstig kunnen zijn van huurbetalingen, is het belangrijk om andere inkomstengenererende bronnen op te nemen. Als een huurder de eerste en de laatste maand huur betaalt bij het betrekken, zijn beide belastbaar, ook als het huurcontract het volgende jaar afloopt. Aangezien huurovereenkomsten vaak meerjarig zijn, moeten eigenaren van commercieel onroerend goed op hun hoede zijn voor 'vooruitbetaling'.
Bij gebruik als huur van vorige maand, hebben borgsommen invloed op de RI-belastingen. Als eigenaar en huurder hiermee akkoord gaan, moeten de gelden als RI worden gerapporteerd over het jaar waarin ze worden ontvangen. Als beleggers de borg voor de huur van vorige maand niet gebruiken, wordt deze niet belast als huurinkomsten.
Door huurders betaalde nutsvoorzieningen zijn een ander grijs gebied voor vastgoedinvesteerders. De eigenaar moet de door de huurder betaalde nutsvoorzieningen opnemen in RI. Hoewel verhuurders nutskosten kunnen aftrekken, moeten ze huurdersbetalingen melden.
Wat is het belastingtarief op huurinkomsten?
Het belastingtarief op huurinkomsten hangt af van het feit of uw verhuurbedrijf passief of niet-passief is. Huurwoningen worden doorgaans belast als passief inkomen. Een niet-passief verhuurbedrijf omvat de ontwikkeling, bouw, exploitatie of beheer van onroerend goed.
Of de eigenaar actief is, heeft invloed op het tarief van de inkomstenbelasting. Het verwijst naar managementbeslissingen. Actieve deelnemers zijn onder meer investeerders die zich bezighouden met het vastgoedbeheer. Elke kwalificatie heeft invloed op de aftrekposten en het belastingtarief van een eigenaar.
Verdiend inkomen versus huurinkomsten
Vastgoedbeleggers kunnen twee hoofdtypen inkomsten ontvangen: huurinkomsten (passief inkomen) en verdiende inkomsten (ook wel bekend als actief inkomen).
Verdiend inkomen
Verdiend inkomen is het inkomen dat een belastingbetaler verdient door te werken. Bovendien omvatten verdiende inkomsten contante tips of verkoopcommissies, casinowinsten of inkomsten uit een zelfstandige activiteit van een klein bedrijf of een bijzaak. Dit zijn voorbeelden van verdiende inkomsten.
Al deze soorten verdiende inkomsten omvatten materiële deelname in ruil voor betaling. Verdiende inkomsten zijn onderworpen aan inhouding van loonbelasting, inclusief federale inkomstenbelasting, staats- en lokale inkomstenbelasting (indien van toepassing), sociale zekerheid en Medicare (ook bekend als VAIS), en staats- en lokale werkloosheidsbelastingen.
Huurinkomsten
De meeste huurinkomsten worden belast als passief inkomen. De meeste beleggers hebben een huurwoning, dus ze hoeven geen loonbelasting in te houden of te betalen.
RI omvat rente en dividenden van obligaties of aandelen, REIT-uitkeringen en huurinkomsten. Beleggers betalen federale en staatsinkomstenbelastingen op RI.
Fulltime vastgoedbeleggers zijn vrijgesteld van de IR regel. In ingewikkelde situaties zoals deze kan een CPA of belastingprofessional nodig zijn.
Hoe huurinkomsten worden belast
Huurinkomsten worden belast tegen het marginale tarief van een belegger. Overweeg een getrouwde belegger met $ 250,000 aan belastbaar inkomen. IRS-richtlijnen voor 2022 suggereren een marginaal belastingtarief van 24%.
Berekening huurinkomsten
Berekening huurinkomsten en belastingtarief
Ten eerste moeten beleggers RI classificeren. De IRS definieert huurinkomsten als "elke betaling voor het gebruik of de bezetting van onroerend goed" (IRS). Het omvat betalingen van huurders, maar ook:
- Voorschothuur
- Ingehouden: borg.
- Vrijblijvende huur
- Huurdersdiensten als betaling.
Zodra de RI van een belegger is opgeteld, kunnen ze hun belastingtarief berekenen. In tegenstelling tot gewone inkomsten worden huurinkomsten niet belast. In plaats daarvan wordt het in sommige gevallen behandeld als gekwalificeerd bedrijfsinkomen (QBI), waardoor beleggers tot 20% kunnen aftrekken.
Single filers hebben $ 157,500 aan belastbaar inkomen nodig. Degenen die gezamenlijk een aanvraag indienen, hebben een drempel van $ 315,000. Beleggers kunnen huurkosten en afschrijvingen aftrekken van hun belastbaar inkomen.
Voorbeeld belasting berekenen op huurinkomsten
Hier is een voorbeeld van een basishuurinkomstenbelasting. Schat eerst RI. $ 1,000 per maand aan huurinkomsten is gelijk aan $ 12,000 per jaar.
Bereken uw afschrijvingsbasis. De aankoopprijs, niet-aftrekbare kosten en de waarde van het lot zijn nodig om dit te berekenen. Als u bijvoorbeeld een onroerend goed hebt gekocht voor $ 100,000 en $ 1,000 aan niet-aftrekbare kosten hebt uitgegeven (zoals eigendomsverzekeringen en opnamekosten), zou uw afschrijfbare eigendomsbasis $ 80,000 zijn.
Bereken de exploitatie- en eigendomskosten voor uw huurwoning. Schoonmaak-, reparatie- en onderhoudskosten; kosten voor vastgoedbeheer, leasing en landschapsarchitectuur; ongediertebestrijding; kosten van eigendoms- en verhuurdersaansprakelijkheidsverzekeringen; hypotheekrenteaftrek; eigendom belasting; accountantsbelasting voorbereidingskosten; en reiskosten om uw buiten de stad gelegen woning te bezoeken. Stel dat de bedrijfskosten en eigendomskosten in totaal $ 8,000 per jaar bedragen.
Trek de totale aftrekbare kosten ($ 8,000) af van RI ($ 12,000) om het netto-inkomen vóór afschrijving ($ 4,000) te vinden. Verdeel de basis van het onroerend goed ($ 80,000) door de looptijd van de hypotheek (27) om jaarlijkse afschrijving ($ 2,963) te krijgen. Trek vervolgens uw jaarlijkse afschrijving ($ 2,963) af van uw netto-inkomen vóór afschrijving ($ 4,000) om uw belastbaar inkomen te krijgen. Een voorbeeld van belastbaar inkomen: is $ 1,037.
Bereken RI belasting. Vermenigvuldig de jaarlijkse afschrijving met 22% (indien gehuwd samen met een inkomen van $ 80,251- $ 171,050). $ 228.14 totaal.
Ik geloof dat het bovenstaande voorbeeld van huurinkomsten nuttig was.
Welke aftrekposten zijn beschikbaar?
Beleggers houden van huurwinsten tot het belastingseizoen. Het kennen van uw aftrekposten is cruciaal. Aftrekposten zijn belastbare inkomsten. Aftrekposten kunnen de belastingen verlagen door uw belastbaar inkomen te verlagen.
Eigenaren van onroerend goed kunnen in aanmerking komen voor verschillende aftrekposten, waaronder:
- Afschrijving is een populaire aftrekpost voor vastgoedbeleggers. Afschrijving van onroerend goed verwijst naar waardeverlies als gevolg van slijtage, hoewel het bepalen van het bedrag dat in aanmerking komt voor deze aftrek lastig kan zijn.
- Irente: jaarlijkse hypotheek- of leningrente betaald door eigenaren van onroerend goed. Creditcardrente kan ook worden afgetrokken. Rente is een belangrijk inkomen uit de onroerendgoedbelasting.
- Reparaties: Reparaties houden een woning "leefbaar" en zijn belastbaar voor het inkomen. Bijvoorbeeld het vervangen van kapotte ramen, het oplossen van sanitaire problemen, enz.
- Eigenaren van onroerend goed kunnen het loon van werknemers aftrekken van het belastbaar inkomen. Dit omvat onderhouds-, reparatie- en contractarbeiders.
- Verzekering: Verzekeringspremies met betrekking tot verhuuractiviteiten kunnen in aanmerking komen voor inhoudingen, zoals brand-, overstromings-, diefstal- en aansprakelijkheidsverzekeringen.
- Telkens wanneer investeerders (of verhuurders) reizen voor verhuurgerelateerde activiteiten, zoals bezichtigingen van onroerend goed of uitstapjes naar de ijzerhandel, kunnen ze deze aftrekken. De IRS houdt de nachtelijke reisaftrek nauwlettend in de gaten.
- De kosten van een thuiskantoor zijn over het algemeen aftrekbaar van het belastbaar inkomen. Beleggers moeten bewijzen dat hun thuiskantoor hun primaire vestigingsplaats is om de kosten van het thuiskantoor af te trekken.
- Juridische diensten: kosten van advocaten, vastgoedbeheerders, accountants en adviseurs zijn aftrekbaar.
RI . rapporteren
Formulier 1040 en Schedule E zijn verplicht om RI te melden. Formulier 1040 is het basisformulier voor de inkomstenbelasting voor federale belastingen. Filers moeten hun SSN en aantal personen ten laste melden. Beleggers rapporteren inkomsten op formulier 1040.
Dit document rapporteert huurinkomsten, uitgaven en afschrijvingen. Afhankelijk van het aantal eigendommen dat ze bezitten en exploiteren, hebben investeerders mogelijk meerdere Schedule E-formulieren nodig. Zelfs als u meerdere Schedule E-formulieren invult, rapporteert u de "totalen" op één vel papier.
Beleggers moeten het hele jaar door uitgaven- en inkomstengegevens bijhouden voor het belastingseizoen. Bewaar huurcheques, zakelijke bonnen en aftrekpapieren. Controleer de informatie altijd dubbel. Dien papierwerk altijd voorzichtig in.
Tips voor het verminderen van belastbare RI
Investeren in inkomsten en uitgaven De Amerikaanse belastingwetten zijn gunstig voor vastgoedbeleggers. Andere manieren om het belastbaar inkomen van huurwoningen te verlagen:
Eigendomskosten
Een belegger kan mogelijk ook eigenaarskosten aftrekken om het belastbare netto-inkomen te verlagen, zoals:
- Zakelijke kosten voor thuiskantoor.
- Bedrijven gebruiken papier, inkt, potloden en mobiele telefoons.
- Vastgoed onderwijs
- Contributies voor investeerdersclubs en abonnementen op handelspublicaties.
- Juridische en professionele kosten voor verhuur van onroerend goed.
Reiskosten
Een belegger mag ook reizen van en naar een huurwoning aftrekken. Zelfs als een lokaal vastgoedbeheerbedrijf wordt ingehuurd, wil een belegger misschien nog steeds de verhuur bezoeken en de manager ontmoeten.
IRS Topic 511: Zakelijke reiskosten legt uit wat een belegger van RI kan aftrekken. Zakelijke uitgaven moeten redelijk, normaal en noodzakelijk zijn voor het bedrijf, niet persoonlijk.
Devaluatie bonus
De afschrijving van woningen duurt 27.5 jaar. Als een huis $ 140,000 kost (exclusief grond), is de afschrijving $ 5,091 per jaar.
Een nieuw dak moet worden toegevoegd aan de kostenbasis van een huurwoning en over hetzelfde aantal jaren worden afgeschreven. Als een belegger bijvoorbeeld $ 10,000 uitgeeft om een dak te vervangen, zou de extra afschrijving $ 364 ($ 10,000/27.5 jaar) zijn.
Tot 2023 kan een belegger mogelijk bonusafschrijvingen gebruiken om de volledige kosten van een kapitaalverbetering in hetzelfde belastingjaar af te trekken. Als de extra aftrek resulteert in een verlies van huurvastgoed, kan deze worden overgedragen.
Hoe worden huurinkomsten belast in Canada?
Belastingen op huurwoningen
25% van de bruto RI moet jaarlijks worden afgedragen onder de Canadese wet op de inkomstenbelasting. Niet-ingezetenen kunnen 25% van de netto RI (na kosten) betalen door formulier NR6 in te vullen.
Wat is inkomen uit huur?
Vastgoedbeleggers kunnen twee hoofdtypen inkomsten ontvangen: huurinkomsten (passief inkomen) en verdiende inkomsten (ook wel bekend als actief inkomen).
Moet ik belasting betalen over huurinkomsten Ierland?
Inkomsten of andere huurinkomsten zijn belastbaar. U moet deze inkomsten aangeven bij de Belastingdienst met behulp van een zelf opgestelde aangifte inkomstenbelasting (formulier 11).
Welke inkomenscategorie is huur?
De huur valt onder 'verkoop-, algemene en administratieve rekeningen'. Andere SG&A-items zijn onder meer rechtszaken, kantoorbenodigdheden, wettelijke aansprakelijkheidsbetalingen, salarissen, verzekeringen en afschrijvingen.
Hoe voorkom ik dat ik belasting moet betalen over huurinkomsten?
Gebruik een 1031 Exchange
Internal Revenue Code sectie 1031 stelt u in staat om vermogenswinstbelasting op huurwoningen uit te stellen als u de opbrengst herbelegt.
Hoeveel huur is belastingvrij?
U kunt uw vakantiehuis maximaal 14 dagen per jaar verhuren en alle RI is belastingvrij, hoeveel u ook verdient. De IRS wordt niet eens op de hoogte gesteld van het inkomen. Deze regel kan een zegen zijn als u een vakantiehuis bezit in een populair gebied waar mensen kortetermijnverhuur willen.
Conclusie
Huurwoningen en belastingen zijn goed gedocumenteerd. Waarom zouden beleggers moeten vragen "Tegen welk tarief wordt huurinkomsten belast (voorbeeld)" en "is RI belastbaar?" Het bijhouden van een georganiseerde administratie, het onderzoeken van mogelijke inhoudingen en het kennen van het rapportageproces kan uw bedrijf helpen tijdens het belastingseizoen. Beleggers hebben een vooruitziende blik en planning nodig om RI-belastingen af te handelen.
Huurinkomsten FAQs
Wat voor inkomsten zijn huurinkomsten?
Passief inkomen, wordt de meeste RI belast als passief inkomen. De meeste beleggers hebben een huurwoning, dus ze hoeven geen loonbelasting in te houden of te betalen.
Hoe weet de IRS of ik huurinkomsten heb?
De IRS kan meer te weten komen over huurinkomsten door belastingcontroles uit te voeren, openbare registers en onroerendgoeddocumenten te bekijken en informatie te ontvangen van een klokkenluider. Beleggers kunnen worden geconfronteerd met boetes in verband met nauwkeurigheid, boetes voor civiele fraude en mogelijke strafrechtelijke vervolging als ze de RI . niet melden
Hoe wordt bijvoorbeeld huurinkomsten belast?
Huurinkomsten worden belast tegen het marginale tarief van een belegger, denk bijvoorbeeld aan een getrouwde belegger met $ 250,000 aan belastbaar inkomen. IRS-richtlijnen voor 2023 suggereren een marginaal belastingtarief van 24%.
Referenties
Gerelateerde artikelen
- HUURWONING KOPEN: Tips voor het kopen van huurwoningen
- RESTINKOMEN: definitie, formule, grafieken, idealen en handleiding
- BELASTBAAR INKOMEN: definitie, voorbeelden en berekeningen
- EEN HUURWONING KOPEN: Tips voor het kopen van een huurwoning (bijgewerkt in 2022)
- Top 10 verhuurbeheersoftware in 2022: functies en recensies
