U kunt op veel manieren inkomsten ontvangen: geld, diensten of een soort eigendom. Het bedrag van uw inkomen, zoals uw socialezekerheidsinkomen of arbeidsloon dat bepaalt wat u als belasting betaalt, vormt uw belastbaar inkomen. Aangezien uw inkomen niet alleen in geld wordt gemeten, hoe kunt u dan uw belastbaar inkomen berekenen? De formule in deze gids helpt u bij het berekenen van het belastbaar inkomen voor uzelf of uw onderneming.
Definitie van belastbaar inkomen
Belastbaar inkomen is het bedrag aan inkomen dat nodig is om de door een persoon of bedrijf verschuldigde belastingen te bepalen. Belastbaar inkomen is ook bekend als aangepast bruto-inkomen of aangepast inkomen met minder aftrekposten of vrijstellingen.
Lonen en salarissen zijn niet de enige bronnen van belastbaar inkomen. Bonussen, fooien, onverdiende inkomsten en beleggingsinkomsten zijn allemaal voorbeelden van onverdiende inkomsten. Overheidsuitkeringen, partneralimentatiebetalingen, kwijtgescholden schulden, arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, stakingsuitkeringen en loterij- en gokwinsten zijn voorbeelden van onverdiende inkomsten. Beleggingsinkomsten kunnen rente op beleggingen, dividendbetalingen en inkomsten uit activa die in de loop van het jaar zijn gestegen en verkocht, omvatten.
Belastbaar inkomen omvat ook door de werkgever verstrekte extralegale voordelen, inkomsten uit virtuele valuta en diensten of items die zijn verkregen in ruilhandel.
Kinderbijslag, inkomsten uit levensverzekeringen, geërfd geld, compensatiebetalingen voor werknemers, vergoedingen voor ongevallen, sociale uitkeringen, studiebeurzen of beurzen voor school en inkomsten die tot een bepaald bedrag op de pensioenrekening van de verdiener worden gestort, zijn allemaal voorbeelden van niet-belastbaar inkomen.
Voorbeeld van belastbaar inkomen
Jenny werkt aan haar belastingen. Haar loon als bedrijfsaccountant is belastbaar, maar haar aandelenopties zijn pas belastbaar als ze worden uitgeoefend. Haar enige oom stierf onlangs, waardoor Jenny een grote som geld en een belang in zijn spoorwegmaatschappij achterliet. Jenny hoeft de erfenis niet als belastbaar inkomen aan te geven omdat er al successierechten zijn betaald. Jenny's werkgever, de spoorweg van haar oom, en zij dragen allebei bij aan haar 401(k) pensioenplan. Jenny zal dit geld ook niet als belastbaar inkomen claimen.
De formule voor belastbaar inkomen
De formule voor het belastbaar inkomen wordt gebruikt om het totale inkomen te berekenen dat belastbaar is voor de inkomstenbelasting. Voor particulieren is de formule voor belastbaar inkomen eenvoudig en wordt deze berekend door de vrijstellingen en inhoudingen van inkomstenbelasting af te trekken van het totale verdiende inkomen, terwijl bedrijven deze berekenen door alle uitgaven en inhoudingen af te trekken van de totale inkomsten en andere verdiende inkomsten.
In termen van de leek verwijst het naar het bedrag aan inkomsten dat door een persoon of organisatie wordt verdiend en dat kan leiden tot belastingplicht. De methode voor het belastbaar inkomen voor een individu is op het eerste gezicht vrij eenvoudig en wordt berekend door alle belastingvrije uitgaven en alle in aanmerking komende aftrekposten van het bruto totale inkomen af te trekken.
Voor een particulier berekenen we het belastbaar inkomen als volgt:
De formule voor belastbaar inkomen = bruto totaal inkomen - totale vrijstellingen - totale aftrekposten
Voor een bedrijf berekenen we het belastbare inkomen door de kosten van verkochte goederen en operationele kosten af te trekken. En schuldrente betaald over de bruto-omzet van het bedrijf. Om tot het eindinkomen te komen, wordt een correctie voor een belastingaftrek of -korting gedaan.
Zo staat het geschreven,
De formule voor belastbaar inkomen = bruto-omzet - kosten van verkochte goederen - bedrijfskosten - rentekosten - belastingaftrek / krediet
Een uitsplitsing over het berekenen van het belastbare inkomen
Voor een individu:
#1. Bepaal eerst het bruto totaalinkomen van de persoon. Het bruto totaal inkomen omvat alle inkomstenbronnen, zoals lonen/salarissen, huurinkomsten van onroerend goed, meerwaarden uit de verkoop van activa, inkomsten uit andere zakelijke belangen, enzovoort.
#2. Bepaal het totale aantal vrijstellingen van het individu. Verschillende soorten belastingvrijstellingen zijn liefdadigheidsinstellingen, humanitaire hulp, leermiddelen, enzovoort. Afhankelijk van het rapporterende land kan de lijst verschillen.
#3. Tel vervolgens de inhoudingen op die betrekking hebben op het inkomen van de persoon. Belastingaftrek kan de rente van de schoollening, de rente van de huislening, medische kosten, enzovoort omvatten. Deze lijst kan mogelijk verschillen, afhankelijk van het land van rapportage.
#4. Bereken de formule voor het belastbaar inkomen door de totale vrijstellingen en totale inhoudingen af te trekken van het bruto totale inkomen van de persoon, zoals hieronder geïllustreerd.
Totale vrijstellingen – totale aftrekposten = belastbare inkomsten.
Voor een bedrijf:
- De verkoopafdeling moet de bruto-omzet bevestigen.
- De boekhoudafdeling bepaalt vervolgens de kostprijs van de verkochte producten.
- De bedrijfskosten worden vervolgens berekend met behulp van gegevens van de boekhouding.
- De betaalde rente wordt vervolgens berekend op basis van de in rekening gebrachte rente en de uitstaande schuld van het bedrijf.
Rentelasten = rentevoet * schuld
- Bepaal alle belastingaftrekposten en -kredieten van het bedrijf.
Ten slotte wordt de belastbare inkomensvergelijking berekend door de kosten van verkochte artikelen, operationele kosten en betaalde rente op schulden af te trekken van de bruto-omzet van het bedrijf, zoals hieronder geïllustreerd.
Belastbare winst = bruto-omzet – kostprijs van verkochte goederen – bedrijfskosten – rentelasten – belastingaftrek/krediet
Is het inkomen van de sociale zekerheid belastbaar?
Voor de meeste Amerikanen zijn socialezekerheidsinkomsten belastbaar. Dat wil zeggen, de overgrote meerderheid van degenen die socialezekerheidsuitkeringen ontvangen, betalen inkomstenbelasting over maximaal 50% of zelfs 85% van hun betalingen omdat hun gecombineerde inkomen uit sociale zekerheid en andere bronnen de extreem lage belastinglimieten overschrijdt.
Om het bedrag aan belasting dat u betaalt op socialezekerheidsuitkeringen te verminderen, kunt u een van de drie strategieën toepassen: een deel van het pensioeninkomen storten in Roth IRA's, belastbaar inkomen verwijderen voordat u met pensioen gaat of een lijfrente kopen.
Welk percentage van uw inkomen uit sociale zekerheid is belastbaar?
Sinds 1983 worden socialezekerheidsuitkeringen belast boven bepaalde inkomensgrenzen. Omdat er sindsdien geen inflatiewijzigingen zijn geweest in die beperkingen, betalen de meeste mensen die socialezekerheidsuitkeringen ontvangen en andere inkomstenbronnen hebben enige belasting over de uitkeringen.
Geen enkele belastingbetaler, ongeacht het inkomen, krijgt al zijn socialezekerheidsuitkeringen belast. Het hoogste niveau levert 85% van de totale uitkering op. Zo berekent de Internal Revenue Service (IRS) hoeveel belastbaar is:
De berekening begint met uw aangepast bruto-inkomen (AGI) uit de sociale zekerheid en alle andere bronnen. Dat kan lonen, zelfstandige inkomsten, rente, dividenden, vereiste minimumuitkeringen (RMD's) van in aanmerking komende pensioenfondsen en ander belastbaar inkomen omvatten.
Dan komt er belastingvrije rente bij. (Het wordt niet belast, maar wordt wel meegerekend.)
Als uw totale inkomen de belastbare minimumdrempel overschrijdt, wordt ten minste de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen als belastbaar inkomen beschouwd. Om uw netto-inkomen te berekenen, moet u eerst de standaardaftrek nemen of uw aftrekposten specificeren. Het bedrag dat u verschuldigd bent, wordt bepaald door waar uw nummer valt in de federale inkomstenbelastingtabellen.
Aangepast bruto-inkomen + niet-belastbare rente + de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen = gecombineerd inkomen
De sleutel tot het verlagen van de belastingen op uw socialezekerheidsuitkering is om uw belastbaar inkomen te verlagen wanneer u met pensioen gaat, niet uw totale inkomen.
Tarieven individuele inkomstenbelasting
Als u als individu een federale belastingaangifte indient en uw totale bruto-inkomen uit alle bronnen als volgt is, worden uw voordelen belast:
Tussen $ 25,000 en $ 34,000: u moet mogelijk inkomstenbelasting betalen over maximaal 50% van uw uitkeringen.
Meer dan $ 34,000: u kunt worden belast over maximaal 85% van uw voordelen.
Als u socialezekerheidsbetalingen ontvangt, publiceert de IRS een werkblad dat kan worden gebruikt om uw totale verschuldigde inkomstenbelasting te berekenen. Als uw bruto-inkomen $ 25,000 voor een individu of $ 32,000 voor een paar bereikt, zult u merken dat uw belastbaar inkomen is gestegen met maximaal 50% van het bedrag dat u van de sociale zekerheid hebt ontvangen. Bovendien, als uw gecombineerde inkomen $ 34,000 voor een persoon of $ 44,000 voor een paar bereikt, springt het belaste percentage naar 85% van uw socialezekerheidsuitkering.
Stel dat u een individuele belastingbetaler was die het typische bedrag aan sociale zekerheid ontving: ongeveer $ 18,000. Bovendien had u $ 20,000 aan "andere" inkomsten. Wanneer u de twee toevoegt, krijgt u een bruto-omzet van bijna $ 38,000. Uw gecombineerde inkomen is echter amper $ 29,000. (andere inkomsten plus de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen). Dat is in het gebied van $ 25,000 - $ 34,000 voor een belasting van 50% op uw voordelen. Uw belastbare bedrag is dus de helft van het verschil tussen dat inkomen en de drempel van $ 25k: ($ 28,000 - 25,000 = $ 3,000; $ 3,000/2 = $ 1,500). Voor belastingbetalers met verschillende soorten inkomsten kan de berekening moeilijker worden.
Belastingen voor getrouwde stellen
Als u en uw echtgenoot het volgende totale inkomen hebben en gezamenlijk aangifte doen, zijn uw uitkeringen belastbaar:
Tussen $ 32,000 en $ 44,000: u moet mogelijk inkomstenbelasting betalen over maximaal 50% van uw uitkeringen.
Meer dan $ 44,000: u kunt worden belast over maximaal 85% van uw voordelen.
Stel dat u een semi-gepensioneerd echtpaar bent dat samen een aanvraag indient met een totale socialezekerheidsuitkering van $ 26,000. U verdiende ook $ 30,000 aan "andere" inkomsten. Wanneer u de twee optelt, krijgt u een bruto-inkomen van $ 56,000. Uw totale inkomen uit sociale zekerheid is $ 43,000. (andere inkomsten plus de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen). Dit gecombineerde inkomen ligt tussen $ 32,000 en $ 44,000, wat betekent dat de helft van het verschil tussen het inkomen en de drempel wordt berekend op 50% om uw belastbaar bedrag te bepalen: ($ 43,000-32,000 = $ 11,000; $ 11,000/2 = $ 5,500).
Categorieën van belastbaar inkomen
Particulieren en bedrijven worden belast over hun gehele inkomen na aftrek van toegestane aftrekposten. Er zijn vier brede categorieën van inkomsten die worden belast:
#1. Inkomsten uit dienstbetrekking
Arbeidsinkomen wordt doorgaans gedefinieerd als het loon of de vergoeding van een persoon die door zijn werkgever wordt betaald. Het kan ook vakanties, geschenken of extra voordelen omvatten die door uw werkgever worden verstrekt als onderdeel van uw werk. Er zijn in het algemeen minimale uitgaven die kunnen worden afgetrokken van het inkomen uit werk, maar er zijn verschillende uitzonderingen voor verkopers.
#2. Winst uit het bedrijfsleven
De wet maakt onderscheid tussen inkomsten uit arbeid en inkomsten uit het bedrijfsleven. Een persoon, een partnerschap of een bedrijf kan zakelijk inkomen verdienen, inclusief geld dat is verdiend met een beroep, handel of een ander bedrijf waar u verwacht winst te maken. Sommige huurinkomsten worden ook beschouwd als bedrijfsinkomsten. Bijvoorbeeld als de verhuurder ongebruikelijke diensten levert, zoals de was of het huis schoonmaken, of als de eigenaar een kantoor heeft met werknemers die toezicht houden op huurwoningen. Met deze vorm van inkomsten kunnen zakelijke uitgaven doorgaans worden afgetrokken.
#3. Vastgoedinkomsten
De wet verplicht belastingbetalers ook om belasting te betalen over inkomsten uit onroerend goed, waaronder rente van investeringen en leningen, evenals huur van vastgoedbeleggingen. Uitgaven kunnen vaak alleen van deze vorm van inkomsten worden afgetrokken als ze direct verband houden met het verkrijgen van de inkomsten. Rente op een lening die wordt gebruikt om het onroerend goed te kopen, is een reguliere aftrek van het inkomen uit vermogen. Er zijn ook wetten op het inkomen uit vermogen die u verbieden om inkomsten uit onroerend goed naar een echtgenoot of kind te verplaatsen, uitsluitend om het bedrag aan belasting dat u moet betalen te verlagen.
#4. Winst in kapitaal
Vermogenswinsten worden volgens de wetgeving anders belast. Als u kapitaalgoederen, zoals aandelen, verkoopt voor meer dan u ervoor hebt gekocht, wordt het verschil in het algemeen een meerwaarde genoemd. Als u iets verkoopt voor minder dan u het hebt gekocht, wordt het verschil beschouwd als een kapitaalverlies. Als u vermogenswinst boekt, wordt slechts de helft daarvan belast.
Wat is geen belastbaar inkomen?
Volgens de CRA zijn er enkele betalingen die u niet hoeft te vermelden als onderdeel van uw inkomen en die niet belastbaar zijn. Dit zijn enkele voorbeelden:
- Tegoeden voor GST/HST
- Voordelen van de Canada Child Tax Act en gerelateerde provinciale en territoriale programma's
- Betalingen voor kinderbijslag
- Loterijwinsten
- De meeste schenkingen en erfenissen
- Het grootste deel van het geld dat uit een levensverzekering wordt betaald nadat iemand is overleden
- Het merendeel van de ontvangen gelden van een belastingvrije spaarrekening (TFSA)
- Het merendeel van de vergoedingen verkregen voor persoonlijk letsel
- Bedragen vrijgesteld van belasting op grond van artikel 87 van de Indiase wet
- Bedragen betaald door Canada of een geallieerde natie voor de invaliditeit of het overlijden van een veteraan als gevolg van dienst.
- Het grootste deel van het stakingsloon verdiend door een vakbond
Wat is geen belastbaar inkomen?
Of u nu wel of niet onbelaste inkomsten opgeeft in uw belastingaangifte, u wordt er niet over belast. De Internal Revenue Service int geen belastingen op het volgende: Schenkingen, legaten en erfenissen. Geld terug bij aankopen in een winkel, bij een fabrikant of bij een dealer.
Is het belastbaar inkomen hetzelfde als het bruto inkomen?
Al uw geld dat niet in aanmerking komt voor bepaalde belastingvoordelen onder de IRS-code, wordt beschouwd als "bruto-inkomen" (IRC). De term "belastbaar inkomen" verwijst naar het subtotaal van uw bruto-inkomen dat aan belasting is onderworpen. Uw belastbaar inkomen is het inkomen dat overblijft na aftrek van uw bruto-inkomen.
Hoe weet ik of ik belastingplichtig ben?
De term "belastingplichtige" verwijst in de praktijk naar een vennootschap, eenmanszaak of onafhankelijke contractant. Als gevolg van hun nieuwe status moeten ze nu btw in rekening brengen, innen en afdragen aan de juiste belastingdienst, en deze activiteiten bijhouden in een btw-aangifte.
Is uw netto inkomen uw belastbaar inkomen?
Uw "netto-inkomen" is het geldbedrag dat overblijft nadat alle noodzakelijke uitgaven en belastingen van uw salaris zijn afgetrokken. De term "netto-inkomen" verwijst naar de hoeveelheid geld die overblijft na het betalen van alle noodzakelijke belastingen en andere aftrekposten.
Waarom verschilt mijn belastbaar inkomen van mijn salaris?
Als u naar uw salaris kijkt, ziet u dat het federale belastbare brutobedrag lager is dan het weergegeven bedrag. Een deel van het geld dat u op uw loon heeft ingehouden, is namelijk vrijgesteld van belasting. Dollars vóór belasting worden gebruikt om pensioenrekeningen te financieren, zoals 401 (k) bijdragen.
Waarom betalen alleenstaanden meer belasting?
Met andere woorden, uw belastingdruk groeit. De belastingen op het inkomen van alleenstaanden zijn hoger dan die op het inkomen van gehuwde paren die gezamenlijk aangifte doen. Omdat gehuwde mensen zowel de socialezekerheidsuitkeringen van hun huidige als die van hun overleden echtgenoot kunnen innen, wordt hun eigen uitbetaling verminderd.
Ten slotte,
U heeft gezien dat niet al uw inkomsten belastbaar zijn. Uw belastbaar inkomen omvat uw inkomsten uit arbeid en onroerend goed, evenals de inkomsten uit uw bedrijf. Met de gids in dit artikel kunt u uw belastbaar inkomen efficiënt berekenen.
Veelgestelde vragen over belastbaar inkomen
Wat is een voorbeeld van een belastbaar inkomen?
De lonen, salarissen en eventuele bonussen die u verdient met uw baan zijn allemaal voorbeelden van belastbaar inkomen.
Wat is het persoonlijk inkomen van een persoon?
Het persoonlijk inkomen is het totale bedrag dat de burgers van een land ontvangen.
Wat zijn 3 soorten inkomstenbelasting?
Er zijn drie soorten inkomstenbelasting: vermogensbelasting, vermogenswinstbelasting en vennootschapsbelasting.
Gerelateerde artikelen
- BELASTBARE BROKERAGE-ACCOUNT: Belastingplichtige Brokerage-account begrijpen en hoe het werkt
- LIMIET SOCIALE ZEKERHEIDSBELASTING: Wat is de belastinglimiet voor sociale zekerheid voor 2023?
- BELASTBARE RENTE: betekenis en hoe belastbare rente wordt belast
- Hoe het nettoloon te berekenen: eenvoudige handleiding
- NETTOBETALING: hoe u uw nettoloon kunt berekenen?
- HUISVESTING MET EEN LAAG INKOMEN: Betaalbare huisvestingsopties in 2023
Referenties
