De federale overheid biedt een verscheidenheid aan fiscale aftrekposten voor huiseigenaren. Dit kan hen helpen hun belastingen te verlagen en geld terug in hun zakken te stoppen. Huiseigenaren kunnen gebruikmaken van aftrekposten waar huurders geen gebruik van kunnen maken, zoals aftrekposten voor thuiskantoren en onroerendgoedbelasting. Hoewel de belastingaftrek van huiseigenaren duizenden dollars kan bedragen, is het alleen de moeite waard om ze te claimen als uw totale gespecificeerde aftrekposten de IRS-basisaftrek overtreffen. Dit artikel gaat in op de verschillende fiscale aftrekposten voor huiseigenaren in 2023, evenals op de hypotheek- en hoofdwoningaftrek. Veel leesplezier!
Belastingaftrek voor huiseigenaren 2023
Over het algemeen kan belastingaftrek u als huiseigenaar honderden of duizenden dollars per jaar besparen. Bepaalde inhoudingen, zoals hypotheekrente en onroerendgoedbelasting, kunnen jaar na jaar geld besparen en in uw zak steken. Het is echter meestal alleen de moeite waard om uw inhoudingen te specificeren als deze de standaardaftrek van de IRS overschrijden. Vervolgens is de standaardaftrek voor het belastingjaar 2021 $ 12,550 voor enkele indieners en $ 25,100 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen.
Wat is een fiscaal aftrekbare kosten?
Bij het indienen van belastingen is een fiscaal aftrekbare uitgave een uitgave die u kunt aftrekken van uw aangepast bruto-inkomen. Over het algemeen betaalt u minder belasting als uw belastbaar inkomen minimaal is. Een standaardaftrek is een contant bedrag dat, afhankelijk van uw indieningsstatus, leeftijd en andere factoren. Dat vermindert het bedrag aan inkomsten dat wordt belast. Individuele inhoudingen, zoals specifieke uitgaven van huiseigenaren en bijdragen aan goede doelen, maken deel uit van gespecificeerde inhoudingen. Desalniettemin kunt u er bij het indienen van uw belastingen maar één kiezen tussen de standaardaftrek en de gespecificeerde aftrekposten.
Hieronder staan de verschillende inhoudingen die beschikbaar zijn voor huiseigenaren om meer geld te besparen van jaar tot jaar.
#1. Hypotheekrente
Over het algemeen kunt u, wanneer u een huis koopt als alleenstaande of gehuwde gezamenlijke aanvraag, rente aftrekken van maximaal $ 750,000 van uw hoofdschuld. Als u echter getrouwd bent en afzonderlijk aangifte doet, kunt u tot $ 375,000 aan betaalde rente aftrekken. Als u uw woning vóór 14 oktober 1987 heeft verworven, kunt u ook al uw hypotheekrente aftrekken.
Evenzo kunt u gedurende de looptijd van uw hypotheek betaalde rente tot $ 1 miljoen aftrekken. Dit is echter wel het geval als u uw woning tussen 14 oktober 1987 en 15 december 2017 heeft verworven.
#2. Rente op woningaandelenlening
Een home equity lening is een soort van de tweede hypotheek waarbij u leent tegen de waarde van uw eigendom. U hebt $ 50,000 aan eigen vermogen als uw huis $ 350,000 waard is, maar u nog steeds $ 300,000 verschuldigd bent.
De rente die u betaalt over uw eigenwoningkrediet kan fiscaal aftrekbaar zijn. Ondertussen zijn er geen beperkingen of beperkingen aan hoe u het geld van een lening met eigen vermogen kunt gebruiken. Toch komt u alleen in aanmerking voor aftrek van de rente als u deze gebruikt voor een ingrijpende verbouwing van uw woning. Dit is echter pas begonnen na de Wet Belastingverlagingen en Banen van 2017. Daarvoor kunt u de rente over deze leningen aftrekken, ongeacht hoe u het geld heeft gebruikt. Deze aftrek is alleen beschikbaar als u het geleende geld gebruikt voor een verbouwing.
#3. Kortingspunten
Nadat u een hypotheek heeft afgesloten, heeft u mogelijk de mogelijkheid om kortingspunten te kopen om uw rentepercentage te minimaliseren. Eén kortingspunt is één procent van het hypotheekbedrag als u deze keuze heeft. Dat wil zeggen dat een kortingspunt 1% van uw nieuwe hypotheek kost en uw rente met 0.25 procent verlaagt. Over het algemeen is het geld dat u tijdens de looptijd van de lening aan kortingspunten besteedt doorgaans fiscaal aftrekbaar. U kunt uw kortingspunten mogelijk volledig aftrekken als u aan een aantal normen van de Internal Revenue Service voldoet.
#4. Eigendom belasting
Als u een woning bezit, ontkomt u niet aan de kosten van de onroerendezaakbelasting. U kunt elk jaar tot $ 10,000 aan onroerendgoedbelasting aftrekken. Maar die $ 10,000 ook inclusief alle staats- en lokale belastingen u wilt aftrekken. Desalniettemin kunt u slechts $ 6,000 van uw onroerendgoedbelasting aftrekken als uw onroerendgoedbelasting $ 8,000 is en u $ 4,000 aan staatsbelastingen aftrekt.
#5. Thuiskantoorkosten
Als u een bedrijf in uw buurt heeft, kunt u mogelijk de kosten voor het houden of onderhouden van een thuiskantoor aftrekken. Over het algemeen heeft u twee mogelijkheden om uw aftrek te berekenen. Eerst moet u uw volledige woonlasten berekenen, inclusief alles van elektriciteit tot internetrekeningen. En dan trekt u het bedrag van uw woning af dat uw kantoor in beslag neemt. Anders, in een ander geval, als u een 2,000-vierkante meter huis en uw kantoor 200 vierkante voet beslaat, kunt u 10% van uw gekwalificeerde uitgaven aftrekken.
Aan de andere kant is de vereenvoudigde techniek, waarmee u $ 5 per vierkante voet kantoorruimte tot 300 vierkante voet kunt aftrekken, een ander alternatief. De IRS vereist echter dat u uw thuiskantoor gebruikt voor reguliere en exclusieve zaken. Dit om in aanmerking te komen voor aftrek.
#6. Hypotheekverzekering
Voor aanslagjaar 2021 zijn de kosten van de hypotheekverzekering aftrekbaar. Het is echter nog steeds onduidelijk of betalingen van hypotheekverzekeringen na 2022 fiscaal aftrekbaar zijn. Niettemin wordt volgens de IRS het bedrag van de betaalde hypotheekverzekering beschouwd als: hypotheekrente. Aanvragers moeten een aangepast bruto-inkomen hebben van minder dan $ 109,000. Als alternatief moet u $ 54,500 hebben als u getrouwd bent en afzonderlijk indient.
Op conventionele hypotheken kunt u een particuliere hypotheekverzekering aftrekken; op FHA-hypotheken kunt u hypotheekverzekeringen aftrekken. Evenzo kunt u bij VA-hypotheken de financieringslast aftrekken. Terwijl u op hypotheken van het Amerikaanse ministerie van landbouw bent, kunt u de garantievergoeding aftrekken.
#7. Verbeteringen aan het huis
Wijzigingen of upgrades van de waarde van uw woning die permanent zijn, zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar. Evenzo wordt het deel van de stijgende waarde van het onroerend goed in mindering gebracht op de aftrekbare kosten. Veel aanpassingen aan de toegankelijkheid, zoals het bouwen van entreetrappen, het uitbreiden van deuropeningen of het installeren van leuningen en steunbalken, verhogen de waarde van het huis echter niet. En als zodanig volledig aftrekbaar.
Hypotheek belastingaftrek
Als u uw belastingaangifte doet, kunt u met de hypotheekrenteaftrek de rente die u over uw hypotheek betaalt aftrekken van uw belastbaar inkomen. De aftrek kan u helpen geld te besparen op uw belastingen. Hoewel het bedrag van de lening beperkt is, omvat de aftrek rente op elke lening die wordt gebruikt om uw hoofdverblijfplaats te bouwen, te kopen of te verbeteren.
De hypotheekrenteaftrek is een gespecificeerde aftrek waarmee huiseigenaren rente kunnen aftrekken die is betaald op elke lening die wordt gebruikt om hun eigendom te bouwen, te verwerven of te repareren. Evenzo kunt u het ook claimen als u een huurwoning of een tweede huis bezit, maar er zijn enkele beperkingen.
Hoe hypotheekaftrek werkt
In 1913 werd de hypotheekrenteaftrek gecombineerd met de inkomstenbelasting. Het is nu misschien wel de meest populaire belastingaftrek geworden onder miljoenen huiseigenaren in de Verenigde Staten. De betaalde rente op hypotheken van huurwoningen is echter ook aftrekbaar. Maar het moet worden vastgelegd op schema E.
De aftrek werd gewijzigd door de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), die in 2017 werd aangenomen. Over het algemeen verlaagde het de maximale hypotheeksom die in aanmerking komt voor renteaftrek van $ 1 miljoen naar $ 750,000. In het eerste jaar kozen naar schatting 135.2 miljoen belastingplichtigen voor de reguliere aftrek. Ondertussen was dat pas na de inwerkingtreding van de TCJA. Er staan echter meer dan 80 miljoen hypotheken uit in de Verenigde Staten. Dit houdt in dat het overgrote deel van de woningeigenaren niet profiteert van de hypotheekrenteaftrek.
Huiseigenaren kunnen hun hypotheekrentekosten specificeren of de standaardaftrek nemen, maar niet beide om hypotheekbelastingaftrek te krijgen. Regels 8 tot en met 8c van schema A worden gebruikt om hypotheekrentekosten te berekenen. Deze worden echter vervolgens overgebracht naar regel 12 van het 2021-formulier 1040.
Kwalificatie voor hypotheekaftrek
De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) verminderde het bedrag aan rente dat huiseigenaren van hun belastingen konden aftrekken. Sommige huiseigenaren kunnen echter al hun hypotheekrente aftrekken. Over het algemeen zijn de datum van de hypotheek en het gebruik van de opbrengst bepalend voor de hoogte van de aftrek.
Belastingbetalers die alleenstaand of gehuwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen alleen rente aftrekken over de eerste $ 750,000 van hun inkomen. Bovendien kunnen getrouwde belastingbetalers die afzonderlijk een aanvraag indienen $ 375,000 van hun hypotheek aftrekken. Dit is niet hetzelfde als voorheen toen belastingbetalers hypotheekrente aftrekken over de eerste $ 1 miljoen. En $ 500,000 voor getrouwde stellen die hun hypotheek apart indienen.
U kunt alle hypotheekrenteaftrek aftrekken als de hypotheek van de huiseigenaar het hele jaar door voldoet aan onderstaande eisen. Hypotheken die zijn afgesloten vóór een bepaalde datum die is vastgesteld door de Internal Revenue Service (IRS) komen echter in aanmerking voor de aftrek.
- Er zijn geen limieten voor hypotheken die vóór 13 oktober 1987 zijn verstrekt.
- Dit betekent dat belastingplichtigen elk bedrag aan hypotheekrente kunnen aftrekken van hun belastbaar inkomen.
- Hypotheekrente op de eerste $ 1 miljoen ($ 500,000 voor getrouwde belastingplichtigen afzonderlijk) van een hypotheek die is verkregen tussen 13 oktober 1987 en 16 december 2017. En tegelijkertijd kunnen woningen die vóór 1 april 2018 zijn verkocht, worden afgetrokken.
- Het verkoopcontract voor deze laatste moet zijn ondertekend op 15 december 2017, de sluiting moet plaatsvinden op 1 april 2018.
Belastingaftrek primaire verblijfplaats
Over het algemeen heeft het type woning dat u financiert een grote invloed op de hypotheekrente. Hypotheekrentes zijn vaak lager voor primaire woningen. Toch kunt u de rente die u betaalt over uw primaire en secundaire woninghypotheken aftrekken. Dit is tot een bepaald maximum.
Betaalde rente over leningen voor maximaal twee woningen als hoofdverblijfplaats komt in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek.
Het zou kunnen voor een permanente woning, een tweede huis, een vakantiehuis, een boot of zelfs een recreatief voertuig. Vaak gaan mensen ervan uit dat de grootste hypotheekbetaling voor uw hoofdverblijf de grootste belastingaftrek oplevert. Dit is echter niet altijd het geval.
In de regel kunnen belastingbetalers tot $ 750,000 aan hypotheekrente op een woning aftrekken op grond van een nieuwe regelgeving. Deze nieuwe regeling is in belastingjaar 2018 in werking getreden. U moet echter aftrekposten specificeren op schema A van formulier 1040 om in aanmerking te komen voor de aftrek van uw hoofdverblijfplaats.
Dat u belastingaftrek krijgt voor de hypotheekrente die u betaalt, is niet het enige voordeel van het hebben van een hoofdverblijfplaats. Er zijn ook andere voordelen wanneer u uw eigendom verkoopt. Mogelijk komt u in aanmerking voor aftrek van vermogenswinstbelasting op uw hoofdverblijfplaats.
Hoofdverblijfplaats Aftrek van vermogenswinstbelasting
Wanneer u een actief verkoopt dat in waarde is gestegen, moet u vermogenswinstbelasting betalen. Als u echter besluit uw hoofdverblijfplaats te verkopen en het in waarde is gestegen, kunt u een vermogenswinstbelastingaftrek krijgen op de verkoopopbrengst. De IRS staat nu belastingbetalers toe om tot $ 500,000 aan vermogenswinsten af te trekken voor echtgenoten die gezamenlijk een aanvraag indienen en $ 250,000 als ze alleenstaand zijn.
Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u $ 200,000 uitgeeft aan een huis dat toevallig uw enige huis en hoofdverblijf is. Jaren later besluit je het na een verhuizing voor een hogere prijs te verkopen. Aan het eind van de dag is uw winst $ 50,000 na aftrek van de verkoopkosten. Over die winst hoeft u in de regel geen vermogenswinstbelasting te betalen. Dit is echter alleen als u voldoet aan de criteria voor de uitsluitingen. Over het algemeen is het tarief van de vermogenswinstbelasting, afhankelijk van uw inkomen, 0%, 15% of 20%.
Om echter aanspraak te kunnen maken op belastingaftrek op uw hoofdverblijfplaats, moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
- In de afgelopen vijf jaar moet u uw huis minimaal 24 maanden in bezit hebben gehad.
- Het moet uw hoofdverblijfplaats zijn geweest gedurende ten minste 24 maanden in de voorafgaande vijf jaar.
- In de afgelopen twee jaar kunt u geen aanspraak hebben gemaakt op een nieuwe uitsluiting van vermogenswinst.
Conclusie
Over het algemeen kan belastingaftrek u als huiseigenaar honderden of duizenden dollars per jaar besparen. Bepaalde inhoudingen, zoals hypotheekrente en onroerendgoedbelasting, kunnen jaar na jaar geld besparen en in uw zak steken. Het is echter meestal alleen de moeite waard om uw inhoudingen te specificeren als deze de standaardaftrek van de IRS overschrijden.
Veelgestelde vragen over belastingaftrek voor huiseigenaren
Is een nieuw dak fiscaal aftrekbaar in 2023?
De kosten van een nieuw dak kunt u helaas niet aftrekken. Het plaatsen van een nieuw dak wordt beschouwd als een woningverbetering en de kosten voor woningverbetering zijn niet aftrekbaar.
Kan ik mijn thuiskantoor afschrijven?
U kunt tot 100% van sommige uitgaven voor uw thuiskantoor afschrijven, zoals de kosten van reparaties aan de ruimte. Investeer in jou: klaar.
Op welke aftrekposten kan ik voor 2023 aanspraak maken?
2023 standaard inhoudingen
- $ 12,950 voor enkele filers.
- $ 12,950 voor gehuwde paren die afzonderlijk indienen.
- $ 19,400 voor gezinshoofden.
- $ 25,900 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen.
- $ 25,900 voor overlevende echtgenoten.
Wat is fiscaal aftrekbaar voor een hoofdverblijfplaats?
Belastingvoordeel wanneer u uw huis verkoopt. De korte versie van de regel is dat als je twee van de afgelopen vijf jaar in je hoofdverblijf hebt gewoond, je tot $ 250,000 aan winst kunt uitsluiten van belasting. Als u getrouwd bent, verdubbelt dat aantal tot $ 500,000.
Gerelateerde artikelen
- Formulier 8396: betekenis, instructies en waar u het formulier kunt krijgen
- QPRT: complete gids voor gekwalificeerde persoonlijke residentievertrouwen (+ snelle tools)
- STUDENTENLENING RENTEAFTREK: Definitie en geschiktheid
- BELANGRIJKSTE PLAATS VAN BUSINESS LLC: definitie en voorbeelden
- Zakelijke uitgaven: lijst met zakelijke uitgaven
